OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 WOJEWODA MAŁOPOLSKI OK-III Kraków, r. Pan Ryszard Nowak Prezydent Miasta Nowego Sącza Nowy Sącz Rynek 1 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej (Dz. U. Nr 185, poz. 1092) Małopolski Urząd Wojewódzki w Krakowie przeprowadził w dniach od 29 kwietnia do 8 maja 2015 r. w Urzędzie Miasta Nowy Sącz oraz w Środowiskowym Domu Samopomocy w Nowym Sączu przy ul. Nawojowska 159A kontrolę, której przedmiotem było rozliczenie dotacji przekazanej z budżetu Wojewody Małopolskiego w 2014 r. Gminie (Miastu Nowy Sącz) i przeznaczonej na działalność Środowiskowego Domu Samopomocy w Nowym Sączu ul. Nawojowska 159A. Kontrola została przeprowadzona przez Grzegorza Gach starszego inspektora w Wydziale Organizacji i Kontroli Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie działającego z upoważnienia Wojewody Małopolskiego znak: OK-III o numerze 41/2015 z dnia 29 kwietnia 2015 r.. Kontrolą objęto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 r. W okresie objętym kontrolą: Dyrektorem Środowiskowego Domu Samopomocy jest Pani Anna Szczepanik-Dziadowicz powołana na to stanowisko z dniem 1 października 2004 roku przez Prezydenta Nowego Sącza. Natomiast z dniem 5 grudnia 2005 roku na prośbę zainteresowanej wyrażono zgodę na rezygnację ze stanowiska Dyrektora Domu powierzając jednocześnie z dniem 6 grudnia 2005 roku stanowisko Kierownika Działu Rehabilitacyjno-Terapeutycznego w wymiarze ¾ etatu oraz do czasu wyłonienia Kierownika jednostki realizację zadań należących do wykonywania przez Dyrektora Kraków, ul. Basztowa 22 * tel * fax

2 - Zarządzeniem Nr 20/2010/VI Prezydenta Miasta Nowego Sącza z dnia 10 grudnia 2010 r. Prezydent Miasta udzielił pełnomocnictwa Pani Annie Szczepanik-Dziadowicz do reprezentowania oraz prowadzenia spraw Środowiskowego Domu Samopomocy w Nowym Sączu. Pani Szczepanik - Dziadowicz obowiązki te pełniła do dnia kontroli. Zagadnienie dotyczące zatrudnienia Dyrektora ŚDS zostało szczegółowo skontrolowane przez Wydział Polityki Społecznej w Krakowie. - Głównym Księgowym Środowiskowego Domu Samopomocy jest Pani Anna Bobrowska powołana na to stanowisko z dniem 1 sierpnia 2006 r. Wyjaśnień w trakcie kontroli udzielali oraz przedstawiali dokumenty: - Pani Szczepanik-Dziadowicz Z-ca Dyrektora Środowiskowego Domu Samopomocy w Nowym Sączu, - Pani Anna Bobrowska Główny Księgowy Środowiskowego Domu Samopomocy w Nowym Sączu, oraz inni pracownicy w miarę potrzeb. Działalność jednostek w zakresie zadań objętych kontrolą ocenia się pozytywnie. Powyższa ocena wynika z następujących ustaleń dokonanych w czasie kontroli: Ustalenia organizacyjne Na podstawie art. 20 ust. 1 pkt 2 ustawy o pomocy społecznej do zadań z zakresu administracji rządowej realizowanych przez powiat należy prowadzenie i rozwój infrastruktury ośrodków wsparcia dla osób z zaburzeniami psychicznymi. Natomiast zgodnie z art. 51a ust. 1 ustawy o pomocy społecznej ośrodkami wsparcia dla osób z zaburzeniami psychicznymi są: środowiskowy dom samopomocy lub klub samopomocy dla osób z zaburzeniami psychicznymi, które w wyniku upośledzenia niektórych funkcji organizmu lub zdolności adaptacyjnych wymagają pomocy do życia w środowisku rodzinnym i społecznym, w szczególności w celu zwiększania zaradności i samodzielności życiowej, a także ich integracji społecznej. Środowiskowy Dom Samopomocy świadczy usługi w ramach indywidualnych lub zespołowych treningów samoobsługi i treningów umiejętności społecznych, polegających na nauce, rozwijaniu lub podtrzymywaniu umiejętności w zakresie 2

3 czynności dnia codziennego i funkcjonowania w życiu społecznym (art. 51a ust.2 ustawy o pomocy społecznej). W okresie objętym kontrolą obowiązywał Statut ŚDS przyjęty uchwałą Nr XVIII/159/2011 Rady Miasta Nowego Sącz z dnia 22 listopada 2011 r. w sprawie zmiany Statutu Środowiskowego Domu Samopomocy w Nowym Sączu. Zgodnie z zapisami 2 statutu siedzibą Środowiskowego Domu Samopomocy jest budynek przy ul. Nawojowska 159A w Nowym Sączu. Dom przeznaczony był w 2014 roku dla 55 osób przewlekle i psychicznie chorych oraz upośledzonych umysłowo, które nie wymagają leczenia szpitalnego. Dom jest jednostką organizacyjną pomocy społecznej o zakresie działania ponadgminnym podległą Prezydentowi Miasta Nowego Sącza, a dochody i wydatki objęte są budżetem miasta. Osoby są przyjmowane do Domu na podstawie decyzji administracyjnej Dyrektora Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Nowym Sączu działającego z upoważnienia Prezydenta Miasta w porozumieniu z Dyrektorem Domu. Pobyt w Domu możliwy jest tylko za zgodą osoby zainteresowanej uczestnictwem lub jej opiekuna prawnego. Dom prowadzi działalność w ramach jednostkowego planu dochodów i wydatków opracowanego przez Dyrektora na podstawie uchwały budżetowej. Zgodnie z zapisami 7 pkt 6 i 7 strukturę organizacyjną i szczegółowy zakres działania określa Regulamin Organizacyjny opracowany przez Dyrektora i zatwierdzony przez Prezydenta Miasta Nowego Sącza. Zgodnie z zatwierdzonym Regulaminem Organizacyjnym, w tym zapisami rozdziału II 4 pkt 5 źródłami finansowania Domu są: a) miesięczna dotacja celowa na zadanie zlecone do wysokości zgodnej z ilością miejsc statutowych, przekazywana z Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego za pośrednictwem Urzędu Miasta, b) środki własne miasta w wysokości określonej uchwałą budżetową Miasta. Przyznanie i wykorzystanie dotacji. Przyznana w 2014 r. dotacja celowa z budżetu państwa na zadanie dotyczące działalności Środowiskowego Domu Samopomocy z zakresu administracji rządowej w dziale 852 Pomoc społeczna, rozdział Ośrodki wsparcia, Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat wyniosła ,00 zł i została zrealizowana według sprawozdania Rb 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu 3

4 administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał roku 2014 w kwocie ,58 zł. W dniu 31 grudnia 2014 r. dokonano zwrotu niewykorzystanych środków dotacji w kwocie 10,42 zł na rachunek Urzędu Miasta Nowy Sącz (wyciąg bankowy nr 191), następnie w tym samym dniu na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego. Środki dotacji celowej przyznanej na działalność Środowiskowego Domu Samopomocy w Nowym Sączu zostały przekazane w 4 transzach. Pismem znak GK-032-3/14 z dnia 15 stycznia 2014 r. przekazano do Urzędu Miasta Nowego Sącza Wydział Analiz Budżetu plan finansowy na rok 2014 w kwocie ogółem ,00 zł w tym: - dotacja celowa kwota ,00 zł, - środki własne ( Urząd Miasta ) kwota ,00 zł. W ciągu roku plan finansowy w dziale 852, rozdziale ulegał zmianom zmniejszających oraz zwiększających i na dzień 31 grudnia 2014 r. wyniósł kwotę ,00 zł, wprowadzonych Zarządzeniami Prezydenta. w tym: - dotacja celowa kwota ,00 zł ( zwiększenie o ,00 zł w stosunku do planu pierwotnego), - środki własne ( Urząd Miasta ) kwota ,00 zł. Rozliczenie dotacji przekazanej z budżetu Wojewody małopolskiego w 2014 r. Według sprawozdania rocznego Rb 50 o wydatkach związanych z wykonywaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami za IV kwartał 2014 r., wykonanie w dziale 852, rozdziale wyniosło łącznie kwotę ,58 zł. Wykonanie według ewidencji księgowej wydatków prowadzonej do rozdziału jest zgodne ze sprawozdaniem rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku 2014, w którym wykazano wykonanie w dziale 852, rozdziale w łącznej wysokości ,31 zł w tym udział środków: 4

5 - dotacji celowej wyniósł kwotę ,58 zł, - własnych gminy kwotę ,73 zł. Środki te zostały wykorzystane na: - wynagrodzenia osobowe pracowników kwota ,54 zł, - pochodne od wynagrodzeń kwota ,94 zł - media i utrzymanie budynku kwota ,93 zł, - działalność merytoryczna i inne wydatki kwota ,32 zł. - transport kwota ,58 zł, Wynagrodzenia osobowe pracowników. Zgodnie z ewidencją księgową oraz sprawozdaniem Rb-50, Rb-28S z wykonania planu wydatków budżetowych w roku 2014 wydatkowano kwotę ogółem ,54 zł sfinansowanych ze środków: dotacji celowej kwota ,00 zł (co stanowiło 70 % wydatków ogółem), własnych kwota ,54 zł (co stanowiło 30 % wydatków ogółem). Pochodne od wynagrodzeń. Pochodne od wynagrodzeń w łącznej wysokości ,94 zł, zostały sfinansowane ze środków: - dodatkowe wynagrodzenia roczne kwota ogółem ,61 zł : dotacja celowa kwota ,00 zł ( co stanowiło 79,28 % ), własnych kwota 9.672,61 zł ( co stanowiło 20,72 % ). - składki na ubezpieczenia społeczne kwota ogółem ,30 zł: dotacja celowa kwota ,15 zł ( co stanowiło 71,14 % ), własnych kwota ,15 zł ( co stanowiło 28,86 % ). - składki na fundusz pracy kwota ogółem ,03 zł: 5

6 Dotacja celowa kwota ,99 zł ( co stanowiło 86,79 % ), Własnych kwota 1.761,04 zł ( co stanowiło 13,21 % ) Kontrolą objęto ewidencję deklaracji rozliczeniowych ZUS P DRA za 2014 rok oraz przelewy należnych składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Ustalenia kontroli wykazały, że należne składki ZUS były regulowane w terminie do dnia 5 następnego miesiąca, a wynikającym z art. 47 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (j.t. Dz. U. z 2013 r. poz z późn. zm.). Przelewy zaliczek na podatek dochodowy od wynagrodzeń pracowników odprowadzane były zgodnie z art. 38 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (dz. U. z 2012 r. nr 361 z późn. zm. tzn. w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym pobrano zaliczki ( lub w danym miesiącu). Utrzymanie budynku ŚDS wraz z mediami. W wyniku analizy dokumentów źródłowych oraz zgonie z ewidencją księgową ustalono, że łączny koszt utrzymania budynku wraz z mediami wyniósł za rok 2014 kwotę ,93 zł w tym : - zakup energi elektrycznej, gazu, wody kwota ogółem ,13 zł, która została sfinansowana ze środków: dotacji celowej kwota 8.100,00 zł ( co stanowiło 31,70 % wydatków ogółem ), własnych kwota ,13 zł ( co stanowiło 68,30 % wydatków ogółem ) - zakup usług dostępu do sieci internetowej kwota ogółem 1.313,64 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 218,94 zł ( co stanowiło 16,67 % wydatków ogółem ), własnych kwota 1.094,70 zł ( co stanowiło 83,33 % wydatków ogółem ) - opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych świadczonych w stacjonarnej publicznej sieci telekomunikacyjnej kwota ogółem 950,52 zł, które sfinansowano ze środków: 6

7 dotacji celowej kwota 500,00 zł ( co stanowiło 52,60 % wydatków ogółem ), własnych kwota 450,52 zł ( co stanowiło 47,40 % wydatków ogółem ) - konserwacja systemu alarmowego, remonty na budynku i posesji kwota ogółem 7.072,50 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 1.474,53 zł ( co stanowiło 20,85 % wydatków ogółem ), własnych kwota 5.597,97 zł ( co stanowiło 79,15 % wydatków ogółem ) - ścieki, monitoring obiektu kontrole sprzętu p.poż., kwota ogółem 6.112,57 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 849,23 zł ( co stanowiło 13,89 % wydatków ogółem ), własnych kwota 5.263,34 zł ( co stanowiło 86,11 % wydatków ogółem ) - usługi telekomunikacji ruchomej kwota ogółem 1.000,00 zł sfinansowane w 100 % ze środków własnych. - ubezpieczenia sprzętu i mienia kwota ogółem 867,37 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 23,76 zł ( co stanowiło 2,74 % wydatków ogółem ), własnych kwota 843,61 zł ( co stanowiło 97,26 % wydatków ogółem ) - opłaty za gospodarowanie odpadami, trwały zarząd kwota ogółem 1.340,20 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 116,20 zł ( co stanowiło 8,67 % wydatków ogółem ), własnych kwota 1.224,00 zł ( co stanowiło 91,33 % wydatków ogółem ). Wydatki związane z działalnością merytoryczną oraz pozostałe wydatki. Łączna kwota wydatków na działalność merytoryczną oraz pozostałe wydatki zgodnie z ewidencją księgową wyniosła ,32 zł w tym między innymi: - zakup materiałów i wyposażenia kwota ogółem ,05 zł, które sfinansowano ze środków: 7

8 dotacji celowej kwota ,16 zł ( co stanowiło 45,41 % wydatków ogółem ), własnych kwota ,89 zł ( co stanowiło 54,59 % wydatków ogółem ) - naprawa sprzętu i urządzeń kwota ogółem 1.401,39 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 467,40 zł ( co stanowiło 33,35 % wydatków ogółem ), własnych kwota 933,99 zł ( co stanowiło 66,65 % wydatków ogółem ) - odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych kwota ogółem ,22 zł, który sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 7.860,99 zł ( co stanowiło 47,53 % wydatków ogółem ), własnych kwota 8.679,33 zł ( co stanowiło 52,47 % wydatków ogółem ) - podróże służbowe (delegacje) kwota ogółem 721,50 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 430,31 zł ( co stanowiło 59,64 % wydatków ogółem ), własnych kwota 291,19 zł ( co stanowiło 40,36 % wydatków ogółem ) - leki i wyroby medyczne kwota ogółem 263,35 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 200,00 zł ( co stanowiło 75,94 % wydatków ogółem ), własnych kwota 63,35 zł ( co stanowiło 24,06 % wydatków ogółem ) - badania lekarskie pracowników kwota ogółem 651,00 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 450,00 zł ( co stanowiło 69,13 % wydatków ogółem ), własnych kwota 201,00 zł ( co stanowiło 30,87 % wydatków ogółem ) - ubezpieczenie wyjazdów uczestników kwota ogółem 107,40 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 8,00 zł ( co stanowiło 7,45 % wydatków ogółem ), własnych kwota 99,40 zł ( co stanowiło 92,55 % wydatków ogółem ) 8

9 - szkolenie pracowników kwota ogółem 3.410,00 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 650,00 zł ( co stanowiło 19,06 % wydatków ogółem ), własnych kwota 2.760,00 zł ( co stanowiło 80,94 % wydatków ogółem ) - inne usługi na rzecz ŚDS (wycieczki uczestników, prelekcje, wyjście do kina itp.) kwota ogółem ,01 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota 9.110,77 zł ( co stanowiło 44,06 % wydatków ogółem ), własnych kwota ,24 zł ( co stanowiło 55,94 % wydatków ogółem ) - wydatki BHP na rzecz pracowników kwota ogółem 906,30 zł sfinansowana w 100% ze środków własnych, - ekspertyzy, opinie kwota ogółem 282,90 zł sfinansowana w 100 % ze środków własnych, - prenumerata czasopism kwota ogółem 233,20 zł sfinansowana w 100 % ze środków własnych. Transport Koszty transportu ( m. innymi: zakup paliwa, naprawy, ubezpieczenie) kwota ogółem ,58 zł, które sfinansowano ze środków: dotacji celowej kwota ,15 zł ( co stanowiło 86,27 % wydatków ogółem ), własnych kwota 2.420,43 zł ( co stanowiło 13,73 % wydatków ogółem). Objęte kontrolą dowody księgowe (faktury i rachunki) zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, formalno-rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty przez osoby upoważnione, zawierały wszystkie elementy określone w art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jt. Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm oraz były zgodne z uregulowaniami wewnętrznymi jednostki kontrolowanej (polityka rachunkowości, instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych). Posiadają właściwe podziałki klasyfikacji budżetowej. Dowody księgowe są zgodne z danymi ujętymi 9

10 w ewidencji księgowej. Zobowiązania regulowano terminowo i na rachunek wskazany na fakturach. W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono, że przyznana w 2014 r. dotacja celowa w wysokości ,00 zł na prowadzenie działalności Środowiskowego Domu Samopomocy w Nowym Sączu ul. Nawojowska 159A została wykorzystana w wysokości ,58 zł, zgodnie z przeznaczeniem. Niewykorzystana kwota w wysokości 10,42 zł została zwrócona na rachunek Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie. Na tym czynności kontrolne zakończono. Fakt przeprowadzenia czynności kontrolnych odnotowano w książce kontroli Środowiskowego Domu Samopomocy w Nowym Sączu pod poz. 15 w dniu 29 kwietnia 2014 r. W związku z prawidłową realizacją zadań nie formułuje się zaleceń pokontrolnych. Z up. Wojewody Małopolskiego (-) Sławomir Dyl Dyrektor Wydziału Organizacji i Kontroli 10