KOMISJA EUROPEJSKA Bruksela, dnia 28.10.2014 r. COM(2014) 675 final ANNEX 1 ZAŁĄCZNIK do KOMUNIKATU KOMISJI zasępującego komunika Komisji Zharmonizowane ramy doyczące projeków planów budżeowych oraz informacji o emisji długu w obrębie srefy euro (COM(2013) 490 final) PL PL
ZAŁĄCZNIK. WZORCOWY UKŁAD ORAZ TABELE NA POTRZEBY PROJEKTÓW PLANÓW BUDŻETOWYCH 1 A. WZORCOWY UKŁAD PROJEKTU PLANU BUDŻETOWEGO 1. Prognozy makroekonomiczne 2. Cele budżeowe 3. Prognozy doyczące dochodów i wydaków przy założeniu niezmiennego kursu poliyki 4. Docelowe poziomy dochodów i wydaków; Wydaki sekora insyucji rządowych i samorządowych według funkcji 5. Działania dyskrecjonalne uwzględnione w projekcie budżeu 6. Ewenualne powiązania między projekem planu budżeowego a celami określonymi w unijnej sraegii na rzecz wzrosu gospodarczego i zarudnienia oraz zaleceniach kierowanych do poszczególnych krajów 7. Porównanie z akualnym programem sabilności 8. Rozkład wpływu głównych działań doyczących wydaków i dochodów Załącznik: Aspeky meodyczne, w ym przewidywania doyczące wpływu zagregowanych działań budżeowych na wzros gospodarczy 1 W przypadku zmiennych wyróżnionych czcionką wyłuszczoną podanie danych jes obowiązkowe. Podanie danych doyczących pozosałych zmiennych jes dobrowolne, aczkolwiek wysoce pożądane. Podanie danych dla la od +2 do +4 jes dobrowolne, aczkolwiek wysoce pożądane w przypadku ych pańsw członkowskich, kóre obowiązuje reguła doycząca zadłużenia określona w pakcie sabilności i wzrosu. 1
B. TABELE, KTÓRE NALEŻY ZAMIEŚCIĆ W PROJEKCIE PLANU BUDŻETOWEGO 1. Prognozy makroekonomiczne Tabela 0.i) Podsawowe założenia -1 Krókoerminowe sopy procenowe 1 (średnia roczna) Długoerminowe sopy procenowe (średnia roczna) Kurs wymiany USD/EUR (średnia roczna) Nominalny efekywny kurs waluowy Wzros na świecie, z wyłączeniem UE Wzros w UE Wzros isonych rynków zagranicznych Wielkość imporu na świecie, z wyłączeniem UE Ceny ropy nafowej (Bren, w USD za baryłkę) 1/ W sosownych przypadkach czyso echniczne założenia. Tabela 0.ii) Główne założenia. Niewyczerpująca lisa konrolna. (Podobne informacje mogą zosać podane w różnych formaach.) -1 1. Warunki zewnęrzne a. Ceny surowców b. Różnica renowności w sosunku do niemieckich obligacji rządowych 2. Poliyka budżeowa a. Wierzyelności neo / zadłużenie neo sekora insyucji rządowych i samorządowych b. Dług bruo sekora insyucji rządowych i samorządowych 3. Założenia doyczące poliyki pieniężnej / sekora finansowego / sóp procenowych a. Sopy procenowe: i. Euribor ii. Oprocenowanie depozyów iii. Oprocenowanie kredyów iv. Renowność 10-lenich obligacji rządowych b. Zmiana poziomu depozyów c. Zmiana poziomu kredyów d. Trendy w zakresie kredyów zagrożonych 4. Trendy demograficzne a. Zmiana liczby ludności w wieku produkcyjnym b. i obciążenia 2
demograficznego 5. Poliyka srukuralna 3
Tabela 1.a Perspekywy makroekonomiczne Kod ESA -1 1. Realny B.1*g w ym Poziom -1 +2 +3 +4 1.1. wynikający z przewidywań doyczących wpływu zagregowanych działań budżeowych na wzros gospodarczy 1 --- --- 2. Poencjalny udziały: - siła robocza - kapiał - łączna wydajność czynników produkcji 3. Nominalny B.1*g Składniki realnego 4. Spożycie prywane P.3 5. Spożycie sekora insyucji rządowych i samorządowych P.3 6. Nakłady bruo na środki rwałe P.51g 7. Przyros rzeczowych środków obroowych oraz nabycie neo akywów o wyjąkowej warości P.52 + P.53 ( ) 8. Ekspor owarów i usług P.6 9. Impor owarów i usług P.7 Udział we wzroście realnego 10. Finalny popy krajowy - 11. Przyros rzeczowych środków obroowych oraz nabycie neo akywów o wyjąkowej warości 12. Saldo wymiany owarów i P.52 + P.53 B.11 - - usług z zagranicą 1/ Należy podać przewidywania doyczące wpływu na realny wzros zagregowanych działań budżeowych uwzględnionych w projekcie planu budżeowego. Tabela 1.b Zmiany cen Kod ESA -1 Poziom -1 +2 +3 +4 1. Deflaor 2. Deflaor spożycia prywanego 3. Zharmonizowany indeks cen konsumpcyjnych 4. Deflaor spożycia publicznego 5. Deflaor inwesycji 6. Deflaor cen eksporowych (owary i usługi) 7. Deflaor cen imporowych (owary i usługi) 4
Tabela 1.c Zmiany syuacji na rynku pracy Kod ESA 1. Zarudnienie osoby 1 2. Zarudnienie przepracowane godziny 2 3. Sopa bezrobocia (w ) 3 4. Wydajność pracy osoby 4 5. Wydajność pracy przepracowane godziny 6. Koszy związane z zarudnieniem D.1 7. Wynagrodzenie na zarudnionego -1 Poziom -1-1/ Ludność czynna zawodowo, koncepcja krajowa według definicji rachunków narodowych. 2/ Według definicji rachunków narodowych. 3/ Zharmonizowana definicja, Eurosa; poziom. 4/ Realny na zarudnionego. 5/ Realny na przepracowaną godzinę. - Tabela 1.d Salda sekorowe 1. Wierzyelności neo / zadłużenie neo wobec reszy świaa w ym: - Saldo owarów i usług - Saldo dochodów pierwonych i ransferów - Rachunek kapiałowy 2. Wierzyelności neo / zadłużenie neo sekora prywanego 3. Wierzyelności neo /zadłużenie neo sekora insyucji rządowych i samorządowych 4. Rozbieżność saysyczna Kod ESA -1 B.9 B.9 B.9 5
2. Cele budżeowe Tabela 2.a Cele budżeowe sekora insyucji rządowych i samorządowych w rozbiciu na poszczególne podsekory Kod ESA +2 +3 +4 Wierzyelności neo (+) / zadłużenie neo (-) (B.9) według podsekora 1 1. Sekor insyucji rządowych i S.13 samorządowych 1a. Insyucje rządowe na szczeblu cenralnym S.1311 1b. Insyucje rządowe i samorządowe na S.1312 szczeblu regionalnym 1c. Insyucje samorządowe na S.1313 szczeblu lokalnym 1d. Fundusze zabezpieczenia S.1314 społecznego 2. Odseki D.41 3. Saldo pierwone 2 4. Działania jednorazowe i inne działania ymczasowe 3 5. Wzros realnego (w ) (= poz. 1 w abeli 1.a) 6. Wzros poencjalnego (w ) (= poz. 2 w abeli 1.a) udziały: - siła robocza - kapiał - łączna wydajność czynników produkcji 7. Luka produkowa ( poencjalnego ) 8. Składnik cykliczny budżeu ( poencjalnego ) 9. Saldo w ujęciu uwzględniającym cykliczne (1-12) ( poencjalnego ) 10. Saldo pierwone w ujęciu uwzględniającym cykliczne (13 + 6) ( poencjalnego ) 11. Saldo srukuralne (13-8) ( poencjalnego ) 1/ TR-TE= B.9. 2/ Wzór na obliczenie salda pierwonego: (B.9, poz. 1) + (D.41, poz. 2). 3/ Znak + oznacza działania jednorazowe służące ograniczeniu deficyu. 6
Tabela 2.b Zmiany poziomu długu sekora insyucji rządowych i samorządowych Kod ESA +2 +3 +4 1. Dług bruo 1 2. Zmiana wskaźnika długu bruo Udział w zmianie długu bruo 3. Saldo pierwone (= poz. 3 w abeli 2.a) 4. Odseki (= poz. 2 w abeli 2.a) 5. Warość rezydualna długu w ym: - różnica między obliczeniami na podsawie meody kasowej i memoriałowej 2 - akumulacja neo akywów finansowych 3 w ym: - przychody z prywayzacji - wpływ wyceny i inne 4 p.m.: domyślne oprocenowanie zadłużenia 5 Inne isone zmienne 6. Płynne akywa finansowe 6 7. Zadłużenie finansowe neo (7=1-6) 8. Spłaa długu (isniejące obligacje) od końca poprzedniego roku 9. Odseek długu denominowanego w waluach obcych 10. Średni ermin zapadalności D.41 1/ Zgodnie z definicją w zmienionym rozporządzeniu (WE) nr 479/2009. 2/ Różnice doyczące odseek, innych wydaków i dochodów można wskazać odrębnie, jeżeli są isone lub w przypadku gdy relacja długu do przekracza warość referencyjną. 3/ Środki pieniężne i depozyy, rządowe dłużne papiery warościowe, przedsiębiorswa pozosające pod konrolą rządu oraz różnicę pomiędzy akcjami noowanymi na giełdzie i akcjami nienoowanymi na giełdzie można wskazać odrębnie, jeżeli są isone lub w przypadku gdy relacja długu do przekracza warość referencyjną. 4/ Zmiany wynikające ze zmian kursu waluowego oraz operacje na rynku wórnym można wskazać odrębnie, jeżeli są isone lub w przypadku gdy relacja długu do przekracza warość referencyjną. 5/ Wyrażone w przybliżeniu jako odseki podzielone przez dług odnoowany w poprzednim roku. 6/ Akywa płynne są w ym przypadku definiowane jako wolumeny AF.1, AF.2, AF.3 (skonsolidowane dla sekora insyucji rządowych i samorządowych, j. przy kompensacji wzajemnych należności i zobowiązań jednosek budżeowych), AF.511, AF.52 (jedynie jeżeli są noowane na giełdzie). Tabela 2.c Zobowiązania warunkowe Gwarancje pańswowe W ym: związane z sekorem finansowym 7
3. Prognozy doyczące dochodów i wydaków przy założeniu niezmiennego kursu poliyki 2 Tabela 3. Prognozy doyczące dochodów i wydaków sekora insyucji rządowych i samorządowych przy założeniu niezmiennego kursu poliyki, w rozbiciu na główne składniki Kod ESA Sekor insyucji rządowych i samorządowych (S.13) 1. Dochody ogółem przy założeniu niezmiennego kursu TR poliyki w ym 1.1. Podaki związane z produkcją i imporem D.2 1.2. Podaki bieżące od dochodów, mająku ip. D.5 1.3. Podaki od kapiału D.91 1.4. Składki na ubezpieczenia społeczne D.61 1.5. Dochody z yułu własności D.4 1.6. Inne 1 p.m.: Obciążenie podakowe (D.2+D.5+D.61+D.91-D.995) 2 2. Wydaki ogółem przy założeniu niezmiennego kursu TE 3 poliyki w ym 2.1. Koszy związane z zarudnieniem D.1 2.2. Zużycie pośrednie P.2 2.3. Wydaki socjalne D.62+D.632 w ym świadczenia z yułu bezrobocia 4 2.4. Odseki D.41 2.5. Doacje D.3 2.6. Nakłady bruo na środki rwałe P.51g 2.7. Transfery kapiałowe D.9 2.8. Inne 5 4. Docelowe poziomy dochodów i wydaków Tabela 4.a Docelowe poziomy dochodów i wydaków sekora insyucji rządowych i samorządowych, w rozbiciu na główne składniki Kod ESA Sekor insyucji rządowych i samorządowych (S.13) 1. Docelowe dochody ogółem TR w ym 1.1. Podaki związane z produkcją i imporem D.2 1.2. Podaki bieżące od dochodów, mająku ip. D.5 1.3. Podaki od kapiału D.91 1.4. Składki na ubezpieczenia społeczne D.61 1.5. Dochody z yułu własności D.4 1.6. Inne 1 p.m.: Obciążenie podakowe (D.2+D.5+D.61+D.91-D.995) 2 2. Docelowe wydaki ogółem TE 3 w ym 2.1. Koszy związane z zarudnieniem D.1 2.2. Zużycie pośrednie P.2 2.3. Wydaki socjalne D.62+D.632 w ym świadczenia z yułu bezrobocia 4 2.4. Odseki (= poz. 2 w abeli 2.a) D.41 2.5. Doacje D.3 2.6. Nakłady bruo na środki rwałe P.51 2.7. Transfery kapiałowe D.9 2.8. Inne 5 1/ P.11+P.12+P.131+D.39rec+D.7rec+D.9rec (inne niż D.91rec). 2/ W ym podaki pobierane przez UE oraz uwzględniając, w sosownych przypadkach, korekę o niepobrane podaki i składki na ubezpieczenia społeczne (D.995). 3/ TR-TE = B.9. 2 Należy pamięać, że założenie niezmiennego kursu poliyki implikuje eksrapolację rendów w zakresie dochodów i wydaków przed doliczeniem wpływu działań budżeowych uwzględnionych budżecie na nasępny rok. 8
4/ Obejmuje świadczenia społeczne inne niż ransfery socjalne w naurze (D.62) oraz ransfery socjalne w naurze dosarczane za pośrednicwem producenów rynkowych (D.632) związane ze świadczeniami z yułu bezrobocia. 5/ D.29pay + D.4pay (inne niż D.41pay) +D.5pay +D.7pay +P.52+P.53+NP+D.8. 9
Tabela 4.b Kwoy, kóre nie są uwzględniane przy warości odniesienia doyczącej wydaków Kod ESA -1-1 Poziom 1. Wydaki na programy UE całkowicie równoważone dochodami z funduszy unijnych 2. Cykliczne wydaki na świadczenia z yułu bezrobocia 1 3. Wpływ działań dyskrecjonalnych po sronie dochodów 2 4. Prawnie przewidziany wzros dochodów 1/ Należy szczegółowo przedsawić meodykę wykorzysaną do obliczenia cyklicznego składnika wydaków na świadczenia z yułu bezrobocia. Podsawę sanowić powinny wydaki na świadczenia z yułu bezrobocia wg definicji COFOG (kod 10.5.). 2/ Prawnie przewidziany wzros dochodów nie powinien być uwzględniany we wpływie działań dyskrecjonalnych po sronie dochodów: informacje podane w wierszach 3 i 4 powinny się wzajemnie wykluczać. Tabela 4.c Wydaki sekora insyucji rządowych i samorządowych według funkcji 4.c.i) Wydaki sekora insyucji rządowych i samorządowych na edukację, służbę zdrowia i zarudnienie Edukacja 1 Służba zdrowia 1 wydaków sekora insyucji rządowych i samorządowych wydaków sekora insyucji rządowych i samorządowych Zarudnienie 2 1/ Te kaegorie wydaków powinny odpowiadać pozycjom, odpowiednio, 9 i 7 w abeli 4.c.ii). 2/ Ta kaegoria wydaków powinna obejmować między innymi wydaki publiczne na akywną poliykę rynku pracy, w ym publiczne służby zarudnienia, naomias nie powinna uwzględniać pozycji akich jak wynagrodzenia pracowników sekora publicznego lub programy szkolenia zawodowego. 4.c.ii) Klasyfikacja funkcji sekora insyucji rządowych i samorządowych Funkcje sekora insyucji rządowych i samorządowych Kod COFOG 1. Działalność ogólnopańswowa 1 2. Obrona narodowa 2 3. Bezpieczeńswo i porządek publiczny 3 4. Sprawy gospodarcze 4 4. Ochrona środowiska 5 6. Gospodarka mieszkaniowa i komunalna 6 7. Zdrowie 7 8. Organizacja wypoczynku, kulura i religia 8 9. Edukacja 9 10. Ochrona socjalna 10 11. Wydaki ogółem (= poz. 2 w abeli 4.a) TE 10
5. Opis działań dyskrecjonalnych uwzględnionych w projekcie budżeu Tabela 5.a Działania dyskrecjonalne podjęe przez sekor insyucji rządowych i samorządowych Wpływ na budże Cel (składnik Zasada Szczegółowy Eap Wykaz działań opis 1 wydaków / rachunko przyjęcia dochodów) wości Kod ESA +2 + (1) (2) OGÓŁEM 1/ Szczegółowy opis w przypadku planów isonych reform poliyki budżeowej, mogących wywoływać skuki uboczne w innych pańswach członkowskich srefy euro. Tabela 5.b Działania dyskrecjonalne podjęe przez insyucje rządowe na szczeblu cenralnym Wpływ na budże Cel (składnik Zasada Szczegółowy Eap Wykaz działań opis 1 wydaków / rachunko przyjęcia dochodów) wości Kod ESA +2 + (1) (2) OGÓŁEM 1/ Szczegółowy opis w przypadku planów isonych reform poliyki budżeowej, mogących wywoływać skuki uboczne w innych pańswach członkowskich srefy euro. Tabela 5.c Działania dyskrecjonalne podjęe przez podsekory sekora insyucji rządowych i samorządowych 1 Wykaz działań Szczegółowy opis 2 Cel (składnik wydaków / dochodów) Kod ESA Zasada rachunkowo ści Eap przyjęcia Wpływ na budże +2 + (1) (2) OGÓŁEM 1/ Należy podać, czy chodzi o insyucje rządowe i samorządowe na szczeblu regionalnym, insyucje samorządowe na szczeblu lokalnym czy eż fundusze zabezpieczenia społecznego. 2/ Szczegółowy opis w przypadku planów isonych reform poliyki budżeowej, mogących wywoływać skuki uboczne w innych pańswach członkowskich srefy euro. 11
6. Informacje doyczące powiązań między działaniami ujęymi w projekcie planu budżeowego a celami określonymi w unijnej sraegii na rzecz wzrosu gospodarczego i zarudnienia oraz zaleceniami kierowanymi do poszczególnych krajów Tabela 6.a Zalecenia kierowane do poszczególnych krajów Numer zalecenia Wykaz działań Opis bezpośredniego powiązania Tabela 6.b Cele określone w unijnej sraegii na rzecz wzrosu gospodarczego i zarudnienia Główne cele krajowe na 2020 r. Wykaz działań Opis bezpośredniego powiązania z celem krajowym Cel krajowy 2020 w zakresie zarudnienia [ ] Cel krajowy 2020 w zakresie nakładów na B + R [ ] Cel w zakresie redukcji emisji gazów cieplarnianych [ ] Cel w zakresie energii odnawialnej [ ] Cel krajowy w zakresie efekywności energeycznej [ ] Cel krajowy w zakresie wczesnego kończenia nauki [ ] Cel krajowy w zakresie zdobywania wyższego wykszałcenia [ ] Cel krajowy w zakresie ograniczania ubóswa [ ] 7. Rozbieżności w sosunku do akualnego programu sabilności Tabela 7. Rozbieżności w sosunku do akualnego programu sabilności Kod ESA -1 Docelowa warość wierzyelności neo / zadłużenia neo sekora insyucji rządowych i samorządowych Program sabilności Projek planu budżeowego Różnica Prognoza doycząca wierzyelności neo / zadłużenia neo sekora insyucji rządowych i samorządowych przy założeniu niezmiennego kursu poliyki Program sabilności Projek planu budżeowego B.9 B.9 Różnica 1 1/ Różnica a może wynikać zarówno z rozbieżności wynikających ze zmian scenariusza makroekonomicznego, jak i z rozbieżności, kórych źródłem jes wpływ działań poliycznych podjęych w okresie między przedłożeniem programu sabilności a przedsawieniem projeku planu budżeowego. Można się spodziewać różnic wynikających z faku, że scenariusz niezmiennego kursu poliyki zosał na porzeby niniejszego kodeksu posępowania zdefiniowany inaczej niż w odniesieniu do programu sabilności. 8. Rozkład wpływu głównych działań doyczących wydaków i dochodów 12
Zgodnie z ar. 6 us. 3 li. d) rozporządzenia (UE) nr 473/2013 pańswa członkowskie powinny w miarę możliwości przedsawić informacje jakościowe i szacunki ilościowe doyczące dysrybucyjnych efeków działań budżeowych, w formie dososowanej do konkrenych działań danego pańswa członkowskiego oraz dosępnych mu ram analiycznych. Skwanyfikowanie rozkładu wpływu działań budżeowych sanowi rudne zadanie, w związku z czym niniejszy załącznik nie zawiera sandardowej abeli doyczącej ego aspeku projeków planów budżeowych. Ilościowych szacunków doyczących rozkładu wpływu działań budżeowych można dokonać, obliczając wskaźnika Gini ego, wskaźnika S80/S20 lub wskaźników doyczących ubóswa, oczekiwane w wyniku podjęcia ych działań. Meodyka a sanowi ylko jedną z dosępnych możliwości. Załącznik do projeku planu budżeowego: meodyka oraz założenia i modele ekonomiczne leżące u podsaw informacji zawarych w projekcie planu budżeowego Tabela 8. Aspeky meodyczne Technika szacowania Narzędzie nr 1 Eap procedury budżeowej, na kórym echnika szacowania zosała zasosowana 1 Isone cechy zasosowanych modeli / echnik Założenia Narzędzie nr 2 1/ Narzędzia modelowania mogą zosać wykorzysane na porzeby: - sporządzania prognoz makroekonomicznych; - szacowania dochodów i wydaków przy założeniu niezmiennego kursu poliyki; - szacowania rozkładu wpływu głównych działań doyczących wydaków i dochodów; - ilościowego ujęcia działań po sronie dochodów i po sronie wydaków, kóre mają zosać uwzględnione w projekcie budżeu; - określenia powiązań między reformami uwzględnionymi w projekcie planu budżeowego a celami określonymi w unijnej sraegii na rzecz wzrosu gospodarczego i zarudnienia oraz zaleceniami kierowanymi do poszczególnych krajów. 13