Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Województwa Małopolskiego na lata

Transkrypt

1 Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Województwa Małopolskiego na lata Uwagi ogólne: Do obliczeń wielkości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Województwa Małopolskiego w latach przyjęto wskaźniki makroekonomiczne (wskaźnik inflacji i wskaźnik wzrostu PKB) wynikające z opracowania Ministerstwa Finansów pn. Wytyczne dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Tab. 1. Wskaźniki makroekonomiczne według Ministerstwa Finansów 2013r. 2014r. 2015r. 2016r. 2017r. 2018r. 2019r. 2020r. 2021r. 2022r. Inflacja 2,7% 2,3% 2,5% 2,5% 2,5% 2,4% 2,4% 2,4% 2,4% 2,4% PKB 2,2% 2,5% 3,5% 4,0% 3,9% 3,8% 3,5% 3,4% 3,2% 3,1% 2023r. 2024r. 2025r. 2026r. 2027r. 2028r. Inflacja 2,3% 2,3% 2,3% 2,3% 2,3% 2,2% PKB 3,0% 2,9% 2,8% 2,8% 2,8% 2,7% Dochody i wydatki Prognoza na 2013 r. Wielkości zaplanowane w 2013 r. wynikają z projektu budżetu Województwa Małopolskiego na 2013 r. W dochodach ogółem zaplanowano dochody z tytułu: sprzedaży majątku w kwocie 16,6 mln zł udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i w podatku dochodowym od osób prawnych - w wysokości wynikającej z przeliczenia przewidywanego wykonania w 2012 r. przez połowę wskaźnika inflacji i połowę wskaźnika wzrostu PKB subwencji ogólnej zgodnie z informacją otrzymaną od Ministra Finansów o planowanych kwotach w projekcie budżetu państwa dotacji z budżetu państwa na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz zadania własne zgodnie z informacją otrzymaną od Wojewody Małopolskiego o planowanych dotacjach w projekcie budżetu państwa dotacji od innych jednostek samorządu terytorialnego zgodnie z zawartymi umowami z j.s.t. 1

2 W wydatkach na 2013 r.: wydatki na zadania współfinansowane ze środków zagranicznych przyjęto na poziomie planowanym w ramach programów i projektów wydatki bieżące zaplanowano na poziomie rzeczywistych potrzeb, uwzględniając m.in. zwiększone wydatki związane z utrzymaniem nowych powierzchni w instytucjach kultury wydatki inwestycyjne wynikają głównie z uchwały nr XVII/262/12 Sejmiku Województwa Małopolskiego z dnia 31 stycznia 2012 r. w sprawie wieloletniej prognozy finansowej Województwa Małopolskiego z późniejszymi zmianami. Wydatki związane z realizacją inwestycji wieloletnich zostały uwzględnione w załączniku Nr 2a do Uchwały w postaci tabelarycznego Wykazu Wieloletnich Przedsięwzięć Inwestycyjnych. Planowane inwestycje, ujęte w Wykazie, uwzględniają realizację najważniejszych celów i kierunków zawartych w dokumentach strategicznych Województwa. Dla każdego zadania przedstawiono łączne nakłady finansowe oraz źródła finansowania na lata Jednocześnie w przypadku zadań inwestycyjnych realizowanych przez SP ZOZ (Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej) oraz instytucje kultury, dla których Województwo Małopolskie jest organem prowadzącym lub założycielskim, obok środków z budżetu Województwa zostały również wykazane środki poza budżetowe pozyskane z innych źródeł np. funduszy Unii Europejskiej. Prognoza w latach Do przeliczeń w latach przyjęto: udział w podatku dochodowym od osób fizycznych w wysokości wynikającej z przeliczenia planu w roku poprzednim przez wskaźnik inflacji i połowę wskaźnika wzrostu PKB udział w podatku dochodowym od osób prawnych - w wysokości wynikającej z przeliczenia planu w roku poprzednim przez połowę wskaźnika inflacji i połowę wskaźnika wzrostu PKB dotacje z budżetu państwa na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz zadania własne - na poziomie roku ubiegłego dotacje od innych j.s.t. przeliczane wskaźnikiem inflacji pozostałe dochody, w tym subwencje wzrastają o wskaźnik inflacji, przy czym dochody z tytułu środków na finansowanie inwestycji przyjęto zgodnie z planowanymi wpływami wydatki bieżące - przeliczone wg wskaźnika inflacji, przy czym: wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek, a w przypadku kredytów planowanych do zaciągnięcia i obligacji planowanych do emisji - skalkulowano biorąc pod uwagę wysokość planowanych kredytów i obligacji oraz stopę procentową w oparciu o WIBOR 3M i WIBOR 6M, przy czym w przypadku kredytów zaciągniętych w walutach obcych założono wzrost kursu złotego (zgodnie z zaleceniami Ministerstwa Finansów) 2

3 wydatki z tytułu udzielonych poręczeń przyjęto na podstawie harmonogramu spłat rat i odsetek od kredytów zaciągniętych przez jednostki, którym udzielono poręczeń, zadania finansowane z dotacji na poziomie planowanych wpływów dotacji; wydatki na projekty współfinansowane ze źródeł zagranicznych zaplanowano na poziomie zgodnym z planem finansowym tych projektów Województwo Małopolskie jest Instytucją Zarządzającą w przypadku Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego i Pośredniczącą w przypadku Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, w związku z tym przekazuje środki beneficjentom w/w programów. W konsekwencji dochody i wydatki w latach zostały zaplanowane zgodnie z planowanymi dochodami i wydatkami w ramach w/w Programów. Od 2016 r. planowane są tylko dochody i wydatki nie związane z realizacją zadań współfinansowanych z budżetu UE. W załączniku nr 1 do uchwały Wieloletnie prognoza finansowa Województwa Małopolskiego tabela główna : w pozycji 2. a) na wynagrodzenia i składki od nich naliczane wykazano wszystkie wynagrodzenia i składki od nich naliczane planowane w budżecie województwa. Poza powyższą pozycją, wydatki na wynagrodzenia i pochodne są także częścią wydatków przedstawionych w poz. 2. b) związane z funkcjonowaniem organów JST oraz w poz. 2. e) wydatki bieżące objęte limitem art. 226 ust. 4 ufp (wydatki na przedsięwzięcia wieloletnie). w pozycji 2. b) wydatki związane z funkcjonowaniem organów JST wykazano wydatki planowane w dz. 750 Administracja publiczna, rozdz Samorządowe sejmiki województw i rozdz Urzędy marszałkowskie. W Załączniku Nr 2 do uchwały Wykaz wieloletnich przedsięwzięć w części dotyczącej umów, o których mowa w art. 226 ust. 4 pkt 2 ustawy o finansach publicznych (umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy) wykazano umowy zawarte lub planowane do zawarcia mające na celu zapewnienie ciągłości działania jednostki, dotyczące m.in. dostawy energii, gazu, wody, usług telefonii komórkowej i stacjonarnej, Internetu, czynszu za najem, wywozu nieczystości. Przychody i rozchody W przychodach w 2013 r. planuje się zaciągnąć kredyt pomostowy na prefinansowanie projektów współfinansowanych środkami pochodzącymi budżetu UE, emisję obligacji przez Województwo, pożyczkę z WFOŚiGW, wolne środki, jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu wynikających 3

4 z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych oraz spłatę przez SP ZOZ-y pożyczek udzielonych przez Województwo, natomiast w 2014 r. kredyt bankowy. W rozchodach planuje się spłatę długu na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów i wykupu obligacji. Wynik budżetu Pozycja wynik budżetu jest różnicą pomiędzy pozycjami 1. Dochody ogółem a pozycją 20. Wydatki ogółem. W 2013 r. planowany jest deficyt, który zostanie sfinansowany kredytem pomostowym na prefinansowanie projektów współfinansowanych środkami pochodzącymi budżetu UE, wpływami tytułu emisji obligacji, pożyczką z WFOŚiGW oraz z wolnych środków, jako nadwyżki środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu wynikających z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych, natomiast w latach następnych przewiduje się nadwyżkę budżetową, która będzie przeznaczona na spłatę zaciągniętego długu. Kwota długu, sposób jego sfinansowania i relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku + zaciągany dług spłata długu. Przy obliczaniu kwoty długu i jego obsługi, w przypadku kredytów zaciągniętych w walutach obcych, przyjęto scenariusz deprecjacji kursu złotego. W związku z tym, że udział zobowiązań w walucie obcej (EURO) jest większy niż 10% ogółu zobowiązań Województwa, przyjęto prognozę spłaty tych zobowiązań przyjmując scenariusz deprecjacji kursu złotego w latach Zgodnie z przyjętymi założeniami mając na uwadze ryzyko kursowe, które ma istotne znaczenie dla stabilności finansów publicznych przedstawiona Prognoza uwzględnia ujęte w skumulowanym zadłużeniu ujemne różnice kursowe na poziomie ok. 25 mln zł dla zobowiązań w walucie obcej, których obsługa będzie się odbywała w latach Realnie Województwo będzie ponosiło różnice kursowe w latach , ponieważ w tym okresie rozpocznie się spłata rat kapitałowych kredytów zaciągniętych w walucie obcej. Sposób finansowania spłaty długu (poz. 26) przyjmuje się, że dług (jego spłata) jest finansowana w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej oraz spłacanych Województwu pożyczek. W następnej kolejności dług finansuje się nowo zaciąganym długiem. 4

5 Zgodnie z art. 121 ust. 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1241) w 2013 r. objętym wieloletnią prognozą finansową mają zastosowanie przepisy mówiące, iż: łączna kwota przypadających w danym roku budżetowym spłat rat kredytów, pożyczek i wykupów papierów wartościowych emitowanych przez j.s.t. wraz z należnymi w danym roku odsetkami i dyskontem od papierów wartościowych oraz potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych przez j.s.t. poręczeń i gwarancji nie może przekroczyć 15% planowanych na dany rok budżetowy dochodów łączna kwota długu na koniec roku budżetowego nie może przekroczyć 60% wykonanych dochodów ogółem. W pozycjach 17 i 18 załącznika nr 1 Wieloletnia prognoza finansowa niniejszej uchwały obliczane są w/w wskaźniki dla Województwa Małopolskiego. Obliczone w tych pozycjach wskaźniki są korygowane o dług zaciągnięty na prefinansowanie projektów współfinansowanych środkami pochodzącymi z budżetu UE i udzielone poręczenia i gwarancje samorządowym osobom prawnym realizującym zadania jednostki samorządu terytorialnego z wykorzystaniem środków zagranicznych (Województwo Małopolskie nie przekracza w/w wskaźników). Od 2014 r. obowiązują wskaźniki, o których mowa w art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r., zgodnie z którym Sejmik nie może uchwalić budżetu, jeśli relacja obsługi zadłużenia do dochodów ogółem przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku i pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem (poz. 15 załącznika nr 1 Wieloletnia prognoza finansowa ) - Województwo Małopolskie spełnia niniejszy wymóg. 5