Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Nieporęt za rok 2006.

Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Nieporęt za rok 2006. Spis treści I. CZĘŚĆ OPISOWA OBEJMUJĄCA OPIS REALIZACJI DOCHODÓW, WYDATKÓW, PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW 1. Wstęp 2. Dochody budżetowe. 2.1. Plan dochodów budżetowych. 2.1.1. Plan dochodów własnych. 2.1.2. Plan subwencji z budżetu państwa. 2.1.3. Plan dochodów z tytułu udziałów w podatkach dochodowych. 2.1.4. Plan dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa. 2.1.5. Plan wpływów z tytułu pomocy finansowej. 2.1.6. Plan dotacji celowej z powiatu. 2.1.7. Plan środków pochodzących z funduszy strukturalnych UE jako refundacja wcześniej poniesionych wydatków. 2.1.8. Plan dotacji celowych otrzymanych z funduszy celowych. 2.2. Wykonanie dochodów budżetowych. 2.2.1. Wykonanie dochodów własnych. 2.2.2. Wykonanie subwencji z budżetu państwa. 2.2.3. Wykonanie dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym. 2.2.4. Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa. 2.2.5. Wykonanie wpływów z tytułu pomocy finansowej. 2.2.6. Wykonanie dotacji celowej z powiatu. 2.2.7. Wykonanie środków pochodzących z funduszy strukturalnych UE jako refundacja wcześniej poniesionych wydatków. 2.2.8. Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z funduszy celowych. 3. Należności 3.1. Wymagalne należności z tytułu podatków i opłat. 3.2. Skutki obniżenia górnych stawek podatków. 3.3. Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy na podstawie ustawy Ordynacja Podatkowa, obliczone za okres sprawozdawczy. 1

4. Wydatki budżetowe. 4.1. Plan wydatków budżetowych. 4.2. Wykonanie wydatków budżetowych. 4.2.1 Wykonanie wydatków bieżących. 4.2.2. Wykonanie wydatków majątkowych. 4.2.3. Wydatki związane z wieloletnim programem inwestycyjnym. 4.2.4. Wydatki na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z Funduszy Strukturalnych Unii Europejskiej. 5. Planowana i wykonana kwota deficytu. 6. Przychody i rozchody budżetu oraz dane dotyczące zadłużenia Gminy. 7. Przychody i wydatki Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. 8. Przychody i wydatki rachunku dochodów własnych jednostek budżetowych. 9. Dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych oraz wydatków na realizację zadań określonych w Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych. 10. Informacja o stanie mienia komunalnego. II. CZĘŚĆ TABELARYCZNA OBEJMUJĄCA PLAN I WYKONANIE: 1. Dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej. 2. Dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań powierzonych z zakresu samorządu terytorialnego. 3. Dochodów i wydatków budżetu według pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej. 4. Rejestr uchwał i zarządzeń w sprawie zmian w budżecie Gminy. 5. Sprawozdanie z wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Nieporęcie za 2006 r. 6. Sprawozdanie z wykonania planu finansowego Gminnego Ośrodka Kultury z siedzibą Nieporęcie za 2006 r. 7. Sprawozdanie z wykonania planu finansowego Biblioteki Publicznej Gminy Nieporęt za 2006 r. 8. Sprawozdanie z dokonanych umorzeń wierzytelności z tytułu należności pieniężnych, do których nie stosuje się przepisów ustawy Ordynacja podatkowa oraz udzielania innych ulg w spłacaniu tych należności za okres 01.01.2006 31.12.2006 r. 2

I. CZĘŚĆ OPISOWA OBEJMUJĄCA OPIS REALIZACJI DOCHODÓW, WYDATKÓW, PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW 1. Wstęp Sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Gminy Nieporęt za 2006 rok zostało sporządzone na podstawie art. 199 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.). Sprawozdanie zawiera zestawienie dochodów i wydatków budżetu za 2006r. wynikających z zamknięcia rachunków budżetu Gminy Nieporęt, w szczegółowości nie mniejszej niż w uchwale budżetowej. Zgodnie z 1 i 2 Uchwały Rady Gminy Nieporęt Nr XLVI/127/05 z dnia 28 grudnia 2005 r. w sprawie uchwalenia budżetu Gminy na 2006 rok plan dochodów i wydatków został ustalony w wysokości: dochody 30.662.005 zł wydatki 37.223.311 zł W wyniku podjętych przez Radę Gminy i Wójta działań plan dochodów został zwiększony o 2.058.685 zł i zamknął się kwotą 32.720.690 zł, co stanowi 106,71 % w stosunku do dochodów zaplanowanych w uchwale budżetowej na rok 2006, natomiast plan wydatków budżetowych został zwiększony o 903.999 zł i zamkną się kwotą 38.127.310 zł, co stanowi 102,43 % w stosunku do wydatków zaplanowanych w uchwale budżetowej. Wzrost planu dochodów i wydatków budżetowych w 2006 roku 40000000 35000000 30000000 25000000 20000000 15000000 10000000 5000000 0 dochody wydatki wydatki bieżące wydatki majątkowe stan wg uchwały budżetowej stan na dzień 31.12.2006 r. Plan wydatków bieżących uchwalony uchwałą budżetową Rady Gminy Nieporęt Nr XLVI/127/05 z dnia 28 grudnia 2005 r. wynosił 21.338.311 zł, natomiast po zmianach dokonanych w ciągu roku wzrósł o kwotę 497.617 zł, tj. o 2,33% i wyniósł 21.835.928 zł. Plan wydatków majątkowych ustalony powyższą uchwałą wynosił 15.885.000 zł, po zmianach wzrósł o kwotę 406.382 zł, tj. o 2,56% i wyniósł 16.291.382 zł. 3

Na dzień 31 grudnia 2006 r. wykonanie dochodów i wydatków budżetowych wynikające ze sprawozdania zamknęło się kwotą: dochody 36.216.770,39 zł wydatki 37.229.660,52 zł Realizacja dochodów i wydatków w stosunku do planu wynosi: dochody 110,68% wydatki 97,65% W uchwale budżetowej Gminy Nieporęt na rok 2006 został ustalony także plan przychodów w kwocie 7.033.434 zł oraz plan rozchodów w kwocie 472.128 zł. Ujęte w budżecie Gminy przychody miały pochodzić z pożyczek i kredytów zaciągniętych na rynku krajowym, przychodów pochodzących z wolnych środków jako nadwyżki środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu Gminy w tym wynikających z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych i nadwyżki budżetu Gminy z lat ubiegłych. Jednak w związku z realizacją w 2006 roku wyższych niż pierwotnie planowano dochodów dokonano zmniejszenia planu przychodów o kwotę 932.518 zł. Plan przychodów na dzień 31.12.2006 r. zamknął się kwotą 6.100.916 zł, natomiast wykonanie wyniosło 7.054.130,11 zł. W wykonaniu ujęta jest kwota 5.982.584,11 zł, stanowiąca skumulowaną nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i kwota 1.071.546 zł, stanowiąca wolne środki jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu Gminy, wynikająca z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych. Plan rozchodów Gminy na dzień 31.12.2006 r. zamknął się kwotą 694.296 zł i został wykonany w kwocie 694.296 zł. Uchwała budżetowa obejmowała również plan przychodów i wydatków gminnego funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej oraz dochody własne jednostek budżetowych i wydatki nimi sfinansowane. Kwota wykonanych przychodów i dochodów w/w jednostek wyniosła 490.171,98 zł, natomiast wydatki zostały zrealizowane na kwotę 459.653,21 zł. Jak wynika ze sprawozdania o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31.12.2006 r. (Rb-NDS) ujemna różnica między wykonanymi dochodami a wykonanymi wydatkami wyniosła 1.012.890,13 zł i była niższa od planowanej o 4.393.729,87 zł (planowana w kwocie 5.406.620 zł.) Uzyskanie niższego od planowanego deficytu było konsekwencją: 1. Zrealizowanych ponadplanowych dochodów w kwocie 3.496.080,39 zł w tym m. in.: - udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i od osób prawnych w kwocie 639.241,06 zł - wpłaty za wodę w kwocie 74.993,03 zł - podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty 4

podatkowej w kwocie 16.123,97 zł - podatek od nieruchomości od osób fizycznych i prawnych w kwocie 197.556,04 zł - podatek od środków transportowych od osób fizycznych i prawnych w kwocie 10.543,35 zł - podatek od czynności cywilnoprawnych od osób fizycznych w kwocie 556.049,90 zł - refundacja środków z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej wcześniej poniesionych wydatków na budowę pompowni P-8 w Nieporęcie wraz z przewodami tłocznymi pod Kanałem Żerańskim w kwocie 1.578.620,89 zł - refundacja środków z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej wcześniej poniesionych wydatków na budowę wielofunkcyjnego boiska sportowego w Nieporęcie w kwocie 388 900 zł. 2. Niewykonania planu wydatków finansowanych z przychodów i dochodów własnych Gminy w kwocie 897.649,48 zł. Największą pozycję wydatków niewykonanych stanowią wydatki realizowane w dz. 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska i w dz. 750- Administracja publiczna, które zostały szczegółowo omówione w części dotyczącej wykonania wydatków budżetowych. Zgodnie ze sprawozdaniem o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego (Rb Z) na dzień 31 grudnia 2006 r. dług Gminy wyniósł 263.750 zł, w tym: - zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek w kwocie 263.750 zł. Dług Gminy na koniec 2006 roku stanowi 0,73 % wykonanych na dzień 31 grudnia 2006 r. dochodów Gminy i nie przekracza granicy określonej w art. 170 ustawy o finansach publicznych, tj. 60 % dochodów jednostki samorządu terytorialnego. 5

2. Dochody budżetowe 2.1. Plan dochodów budżetowych Plan dochodów budżetowych w roku 2006 r. wzrósł o 2.058.685 zł, tj. : z kwoty 30.662.005 zł do kwoty 32.720.690 zł i na dzień 31.12.2006 r. stanowi 106,71% planu uchwały budżetowej. Dynamika oraz struktura dochodów według źródeł przedstawiona została poniżej. 6

Źródło dochodów według uchwały budżetowej Plan dochodów według stanu na 31.12.2006r. Dynamika dochodów 2006 r. % wzrostu/spadku kwota Struktura dochodów według uchwały budżetowej według stanu na 31.12.2006r. Ogółem 30.662.005 32.720. 690 2.058.685 6,71 100% 100% Dochody własne 10.523.500 12.856.728 2.333.228 22,17 34,32 39,29 Subwencja z budżetu państwa 4.689.270 4.716.396 27.126 0,58 15,29 14,41 Dochody z tytułu udziałów w podatkach 10.939. 907 11. 072.181 132.274 1,21 35,68 33,84 dochodowych Dotacje celowe z budżetu państwa 4.445.328 2.791. 890-1.653.438-37,19 14,50 8,54 Wpływy z tytułu pomocy finansowej 0 113.249 113.249 100 0 0,35 Dotacja celowa z powiatu 64.000 43.081-20.919-32,69 0,21 0,13 Środki pochodzące z funduszy strukturalnych UE jako refundacja 0 1.077.165 1.077.165 100 0 3,29 wcześniej poniesionych wydatków Dotacje celowe otrzymane z funduszy celowych 0 50.000 50.000 100 0 0,15 Dynamika dochodów według źródeł 14000000 12000000 10000000 8000000 6000000 4000000 2000000 0 plan w edług uchw ały budżetow ej plan w edług s tanu na 31.12.2006r. dochody własne Dotacje celowe otr... Środki pochodzące z... Dotacja celowa z pow... Wpływy z tytułu po... Dotacje celowe z bu... Dochody z tytułu udz... Subwencja z budżet... 2.1.1. Plan dochodów własnych w 2006 r. wzrósł o 2.333.228 zł, tj.: z kwoty 10.523.500 zł do kwoty 12.856.728 zł co stanowi 122,17 % planu według uchwały budżetowej. 7

Do największych pozycji mających wpływ na zmiany w planie dochodów własnych należą: W dziale 010- Rolnictwo i łowiectwo w roku 2006 zwiększył się plan o 26. 000 zł w związku z większymi wpływami z tytułu opłaty wodociągowej. W dziale 020- Leśnictwo zwiększył się plan o 1.363 zł z tytułu wpłat za dzierżawę obwodów łowieckich. W dziale 400- Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę zwiększył się plan o 50.000 zł z tytułu większych wpływów za usługi związane z dostarczaniem wody dla mieszkańców. W dziale 700- Gospodarka mieszkaniowa zwiększył się plan o 985.510 zł w tym o 2.500 zł z tytułu wpłat za użytkowanie wieczyste nieruchomości i o 983.010 zł z tytułu sprzedaży nieruchomości. W dziale 756- Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem zwiększył się plan o 385.018 zł z tytułu wpływów z podatku od nieruchomości od osób prawnych, od osób fizycznych, podatku rolnego, podatku leśnego, podatku od środków transportowych i o 362 000 zł z tytułu zwiększonych wpływów podatków od spadków i darowizn, z tytułu wpływów z podatku od czynności cywilnoprawnych. Powyższa zamiana planu została dokonana w związku z wykonaniem dochodów z powyższych tytułów wykazanych w sprawozdaniach Rb-27 urzędów skarbowych, oraz o 156.000 zł z tytułu zwiększonych wpłat renty planistycznej. W dziale 758- Różne rozliczenia, zwiększono o 60.000 zł plan z tytułu wpłat odsetek m.in. od lokat bankowych. 2.1.2. Plan subwencji z budżetu państwa w dziale 758- Różne rozliczenia w roku 2006 zwiększył się plan o 27.126 zł z kwoty 4.689.270 zł do kwoty 4.716.396 zł co stanowi 100,58% planu według uchwały budżetowej. Powyższe zwiększenie wynika z ostatecznie wyliczonych przez Ministra Finansów i przyznanych Gminie Nieporęt na 2006 r. kwot z tytułu części oświatowej subwencji ogólnej. Część oświatowa subwencji ogólnej zaplanowana została na dzień 31.12.2006 r. w kwocie 4.716.396 zł i w stosunku do kwoty 4.689.270 zł przyjętej w uchwale budżetowej zwiększyła się o 27.126 zł. Przyjęta w uchwale budżetowej subwencja oświatowa w wysokości 4.689.270 zł została wyliczona przez Ministerstwo Edukacji Narodowej przy udziale Zespołu ds. Edukacji, Kultury i Sportu Komisji 8

Wspólnej Rządu i Samorządu Terytorialnego na podstawie projektu rozporządzenia Ministra Edukacji i Nauki w sprawie sposobu podziału części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego w 2006 r. oraz na podstawie wstępnych danych o liczbie uczniów w roku szkolnym 2005/2006 według stanu na dzień 10 września 2005 r., i danych dotyczących liczby nauczycieli poszczególnych stopni awansu zawodowego z podziałem na zadania szkolne SOA, SOB i SOC oraz z uwzględnieniem wskaźników dla kraju. Ostateczną kwotę części oświatowej subwencji ogólnej na 2006 r. wyliczyło Ministerstwo Edukacji Narodowej zgodnie z zasadami przyjętymi w Rozporządzeniu Ministra Edukacji i Nauki z dnia 22 grudnia 2005 r. w sprawie sposobu podziału części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego w roku 2006 (Dz. U. z 2005, Nr 266, poz.2231). W trakcie roku budżetowego decyzją Ministra Finansów Nr ST3-4820-5/2006 pierwotnie przyznana część oświatowa subwencji ogólnej zwiększona została o kwotę 6.396 zł. Następnie na wniosek Ministra Edukacji Narodowej z dnia 19 października 2006 r. Nr DE-3-339-82/2006 Ministerstwo Finansów decyzją Nr ST-4822-22g/2006 z dnia 8 listopada 2006 r. zwiększyło o 20.730 zł część oświatową subwencji ogólnej dla Gminy na 2006 r. 2.1.3. Plan dochodów z tytułu udziałów w podatkach dochodowych. W dziale 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem zwiększył się plan o 132.274 zł z kwoty 10.939.907 zł do kwoty 11.072.181 zł co stanowi 101,21 % planu według uchwały budżetowej, w tym: Plan dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób prawnych na dzień 31.12.2006 r. wynosi 620.000 zł i w stosunku do kwoty 600.000 zł przyjętej uchwale budżetowej zwiększył się o 20.000 zł. Plan dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych przyjęty w uchwale budżetowej w kwocie 600.000 zł wyszacowany został na bazie przewidywanego porównywalnego wykonania roku 2005 z uwzględnieniem wskaźników makroekonomicznych przyjętych w założeniach Ministra Finansów do projektu ustawy budżetowej na 2006 r. W 2006 roku plan zwiększony został w związku z wykonaniem dochodów z tego tytułu wykazanym w sprawozdaniach Rb-27 urzędów skarbowych. 9

Plan dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych na dzień 31.12.2006 r. wynosi 10.452.181 zł i w stosunku do kwoty 10.339.907 zł przyjętej w uchwale budżetowej zwiększył się o 112.274 zł, zgodnie z pismem Ministra Finansów Nr ST3-4820-5-2006. 2.1.4. Plan dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa. W 2006 r. zmniejszył się o 1.653.438 zł, tj.: z kwoty 4.445.328 zł do kwoty 2.791.890 zł Zaplanowane środki finansowe mające wpłynąć do budżetu Gminy w formie dotacji celowych wynosiły 4.445.328 zł. W ciągu roku dotacje zwiększyły się o kwotę 329.318 zł a jednocześnie zmniejszyły się o kwotę 1.982.756 zł. Zmiany te były dokonywane w związku z otrzymanymi informacjami z resortowych wydziałów Urzędu Mazowieckiego i Ministra Finansów. Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa są przeznaczane na zadania z zakresu administracji rządowej, na zadania własne i jako współfinansowanie projektów w ramach funduszy strukturalnych. 2.1.5 Plan wpływów z tytułu pomocy finansowej W 2006 r. zwiększył się plan o 108 434 zł, tj.: z kwoty 0 zł do kwoty 108.434 zł W dziale 754- Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa o kwotę 23.249 zł, na podstawie podpisanej umowy między Gminą Nieporęt a Województwem Mazowieckim nr ON.BI.I.3011-1-17-110/06 w sprawie dofinansowania przez Województwo Mazowieckie zakupu sprzętu specjalistycznego dla Ochotniczej Straży Pożarnej w Nieporęcie na kwotę 18.434 zł, z przeznaczeniem na zakup torby medycznej i łodzi z silnikiem zaburtowym i umowy nr ON.BI.I.3011-1-17-109/06 w sprawie dofinansowania przez Województwo Mazowieckie zakupu sprzętu specjalistycznego dla Ochotniczej Straży Pożarnej w Kątach Węgierskich na kwotę 4.815 zł, z przeznaczeniem na dofinansowanie zakupu umundurowania bojowego. W dziale 801- Oświata i wychowanie o kwotę 90.000 zł, na podstawie podpisanej umowy nr 257/VII/2006 z dnia 26.07.2006 r. między Gminą Nieporęt a Województwem Mazowieckim na dofinansowanie zakupu wyposażenia gimnazjum w Stanisławowie Pierwszym. 2.1.6. Plan dotacji celowej z powiatu W 2006 r. zmniejszył się plan o 20.919 zł z kwoty 64.000 zł do kwoty 43.081 zł 10

W dziale 750- Administracja publiczna o kwotę 20.919 zł, na podstawie Aneksu 11/06 do Porozumienia nr OS.IV-0118-1/2000 zawartego 7 stycznia 2000 r. w sprawie finansowania zadań prowadzonych przez gminę na mocy porozumienia zawartego w dniu 27 sierpnia 1990 roku pomiędzy Kierownikiem Urzędu Rejonowego w Legionowie w którego prawa i obowiązki z mocy prawa wstąpił Starosta Legionowski, a Wójtem Gminy Nieporęt zawarty w dniu 10 lipca 2006 w Legionowie pomiędzy Powiatem Legionowskim a Gminą Nieporęt. 2.1.7. Plan środków pochodzących z funduszy strukturalnych UE jako refundacja wcześniej poniesionych wydatków W 2006 r. zwiększył się plan o 1.077.165 zł, tj.: z kwoty 0 zł do kwoty 1.077.165 zł W dziale 010 Rolnictwo i łowiectwo o kwotę 547.104 zł, z tytułu refundacji środków z funduszy strukturalnych jako wcześniej poniesionych wydatków na budowę sieci wodociągowej w zachodniej części Gminy Nieporęt i na budowę Stacji Uzdatniania wody w Józefowie. W dziale 900- Gospodarka komunalna i ochrona środowiska o kwotę 515.421 zł, z tytułu refundacji środków z funduszy strukturalnych jako wcześniej poniesionych wydatków na modernizację oczyszczalni ścieków w Nieporęcie, na budowę kanalizacji sanitarnej dla osiedla Dębina i gimnazjum w Stanisławowie Pierwszym. W dziale 926- Kultura fizyczna i sport o kwotę 14.640 zł, z tytułu refundacji środków z funduszy strukturalnych jako wcześniej poniesionych wydatków na budowę boiska sportowego w Nieporęcie. 2.1.8. Plan dotacji celowych otrzymanych z funduszy celowych. W 2006 r. zwiększył się plan o 50.000 zł, tj.: z kwoty 0 zł do kwoty 50.000 zł W dziale 600- Transport i łączność o kwotę 50.000 zł, na podstawie podpisanej umowy między Gminą Nieporęt a Województwem Mazowieckim z tytułu dotacji z Terenowego Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych z przeznaczeniem na realizację zadania budowy ul. Głównej w miejscowości Rynia Gmina Nieporęt. 2.2. Wykonanie dochodów budżetowych. 11

W 2005 r. zamknęło się kwotą 36.216.770,39 zł i w stosunku do planu wynosi 110,68 %. z tego: 1) dochody własne 13.750.684,10 zł 2) subwencja z budżetu państwa - część oświatowa subwencji ogólnej 4.716.396 zł 3) udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa: - udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych 10.816.760,00 zł - udziały w podatku dochodowym od osób prawnych 894.662,06 zł 4) dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa 2.787.253,06 zł 5) wpływy z tytułu pomocy finansowej 113.249,00 zł 6) dotacja celowa z powiatu 43.081,00 zł 7) środki pochodzące z funduszy strukturalnych UE jako refundacja wcześniej poniesionych wydatków 3.044.685,17 zł 8) dotacje celowe otrzymane z funduszy celowych 50.000,00 zł Plan i wykonanie dochodów według źródeł Źródło dochodów Plan dochodów Wykonanie dochodów % Ogółem 32.720.690,00 36.216.770,39 110,68 Dochody własne 12.856.728,00 13.750.684,10 106,95 Subwencja z budżetu państwa 4.716.396,00 4.716.396,00 100,00 Dochody z tytułu udziałów w podatkach dochodowych 11.072.181,00 11.711.422,06 105,77 Dotacje celowe z budżetu państwa 2.791.890,00 2.787.253,06 99,83 Wpływy z tytułu pomocy finansowej 113.249,00 113.249,00 100,00 Dotacja celowa z powiatu 43.081,00 43.081,00 100,00 Środki pochodzące z funduszy strukturalnych UE jako refundacja wcześniej poniesionych wydatków Dotacje celowe otrzymane z funduszy celowych 1.077.165,00 3.044.685,17 282,66 50.000,00 50.000,00 100,00 Plan i wykonanie dochodów według źródeł 12

14000000 12000000 10000000 8000000 6000000 4000000 2000000 0 Plan dochodów na 31.12.2006r. Wykonanie dochodów na 31.12.2006r. dochody własne subwencja z budżetu państwa Dotacje celowe otrzymane z fund... środki pochodzące z funduszy str... wpływy z tytułu pomocy finansowej dotacje celowe z budżetu państwa dochody z tytułu udziałów w poda... Dotacja celowa z powiatu 2.2.1. Wykonanie dochodów własnych. Największą pozycją dochodów są dochody własne w wysokości 13.750.684 zł, które stanowią 37,98% dochodów wykonanych ogółem, w tym dochody z podatków 9.433.804 zł (bez udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa) i pozostałe dochody 4.316.880 zł. Wykonanie w 2005 r. Wykonanie w 2006 r. 032 Podatek rolny 91.168 zł 69.426 zł 035 Wpływy z karty podatkowej 68.188 zł 66.124 zł 033 Podatek leśny 47.106 zł 56.670 zł 031 Podatek od nieruchomości 7.272.100 zł 7.353.556 zł 034 podatek od środków transportowych 192.347 zł 189.542 zł 036 podatek od spadków i darowizn 115.353 zł 149.620 zł 037 podatek od posiadania 660 zł 609 zł psów 050 - podatek od czynności 13

cywilnoprawnych 889.427 zł 1.548. 257 zł RAZEM 8.676.348 zł 9.433.804 zł Dochody z podatków wzrosły w stosunku do roku 2005 o 8,73% Omówienie realizacji podstawowych dochodów podatkowych Gminy na dzień 31.12.2006r. Podatek rolny Wysokość podatku rolnego od 1 ha przeliczeniowego gruntów wchodzących w skład gospodarstwa rolnego na 2006 rok wynosi 69,70 zł. za 1 ha przeliczeniowy (jest to równowartość 2,5 kwintala żyta, obliczona według średniej ceny skupu żyta za pierwsze trzy kwartały 2005 roku 2,5 x 27,88 zł. = 69,70 zł od 1 ha). Wysokość podatku rolnego od gruntów sklasyfikowanych w ewidencji gruntów i budynków jako użytki rolne lub jako grunty zadrzewione i zakrzewione na użytkach rolnych poniżej 1 ha na rok podatkowy 2006 wynosi 139,40 zł. od jednego hektara fizycznego (5 x 27,88 zł. = 139,40 zł.). Od osób fizycznych plan roczny 70 000,00 zł., wykonanie 69 008,25 zł. Ilość pozycji wymiarowych łącznie z gruntami będącymi współwłasnością wynosi 3 112 z tego 948 to gospodarstwa rolne, a 2 164 użytków rolnych poniżej 1 ha. ( zmniejszenie gospodarstw a zwiększenie nieruchomości rolnych). Z ulgi podatkowej w podatku rolnym z tytułu nabycia gruntów skorzystało dwóch rolników na kwotę 62,16 zł. Od osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej plan roczny 418,00 zł., wykonanie 418,00 zł. Deklaracje złożyły dwa podmioty podatkowe posiadające gospodarstwa rolne na kwotę 418,00 zł. Podatek od nieruchomości Od osób fizycznych plan roczny 1 490 000,00 zł., wykonanie 1 565 172,66 zł. Podatkiem objętych jest 6 748 podatników w tym 1 714 opodatkowanych w ramach łącznego zobowiązania pieniężnego ( razem z podatkiem rolnym i leśnym). Ilość podatników systematycznie wzrasta w wyniku podziału istniejących nieruchomości i gospodarstw rolnych, tym samym wzrasta wysokość podatku. Do 31 grudnia 2006 r. wydano 185 decyzji korygujących lub ustalających wysokość podatku od nieruchomości za 2006 r. Od osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej plan roczny 5 666 000,00 zł., wykonanie 5 788 383,38 zł. 14

Deklaracje na podatek od nieruchomości na 2006 rok złożyło 85 podmiotów prawnych i jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej. Podatek leśny Od osób fizycznych plan roczny 12 000,00zł., wykonanie 13 017,79 zł. Podatkiem objętych jest 928 podatników, w tym 714 opodatkowanych w ramach łącznego zobowiązania pieniężnego. Od osób prawnych plan roczny 43 000,00 zł., wykonanie 43 651,99 zł. Podatek od środków transportowych Od osób fizycznych plan roczny 95 000,00zł, wykonanie 105 092,35zł. Od osób prawnych oraz jednostek organizacyjnych nie mających osobowości prawnej plan roczny 84 000,00zł., wykonanie 84 450,00zł. Na koniec grudnia 2006 r. podatkiem od środków transportowych opodatkowanych było 184 samochody. Deklaracje na podatek złożyło w 2006 roku - 67 podmiotów posiadających środki transportowe. W 2006 roku wprowadzono do ewidencji podatkowej 46 nowych pojazdów podlegających opodatkowaniu podatkiem od środków transportowych, wykreślono 36 pojazdów. Wydano 22 postanowienia oraz 28 decyzji w sprawie określenia wysokości podatku od środków transportowych dla podmiotów, które nie złożyły deklaracji na podatek od środków transportowych na rok 2006 lub nie zapłaciły podatku mimo złożonej deklaracji. Wystawiono w 2006 r. 88 sztuk upomnień dla podmiotów, które nie wpłaciły w terminie należnego podatku oraz skierowano do egzekucji 14 tytułów wykonawczych celem przymusowego ściągnięcia należności na ogólną kwotę 21 238,20 zł. Podatek od posiadania psów Do 31 grudnia 2006 r. na rachunek Gminy wpłynęło 608,50 zł. podatku od posiadania psów. Wykonanie budżetu w zakresie podatków i opłat lokalnych za 2006 rok należy uznać za dobre. 15

Ogółem dochody Gminy z tytułu podatków lokalnych: rolnego, leśnego, od nieruchomości, od posiadania środków transportowych i od posiadania psów za 2006 rok wyniosły 7 718 877,93 zł., w tym odsetki i koszty upomnienia na kwotę 49 075,01 zł. Z tytułu podatku rolnego, od nieruchomości, leśnego oraz od środków transportowych wystawiono i wysłano w 2006 roku 1 499 upomnień oraz 172 tytuły wykonawcze do Urzędów Skarbowych celem przymusowego ściągnięcia należności na ogólną kwotę 102 712,51zł. W roku 2006 wydano 9 postanowień w ramach kompetencji Wójta dot. wyrażenia stanowiska odnośnie udzielania ulg podatkowych, w podatkach pobieranych przez Urząd Skarbowy oraz wydano 21 decyzji w sprawie zaległości podatkowych. Ponadto wydano 43 zaświadczenia o nie zaleganiu w opłatach z tytułu podatków oraz 96 zaświadczeń o posiadaniu gospodarstwa i przeciętnym rocznym dochodzie z tytułu prowadzenia gospodarstwa rolnego. Pozostałe dochody własne to m.in.: Plan Wykonanie 1) dochody z mienia 2.082.370 zł 2.085.684 zł w tym: - użytkowanie wieczyste 4.300 zł 4.186 zł - najem i dzierżawa 294.360 zł 297.899 zł - sprzedaż nieruchomości 1.783.010 zł 1.783.010 zł - odsetki za nieterminowe wpłaty 700 zł 589 zł 2) opłata wodociągowa 126.000 zł 135.959 zł 3) dzierżawa obwodów łowieckich 1.363 zł 1.363 zł 4) wpłaty za wodę 580.000 zł 654.993 zł 5) odsetki za nieterminowe wpłaty za wodę 1.700 zł 2.982 zł 6) wpłaty za specyfikację 16.000 zł 14.105 zł 7) wpłaty za wypis z planu 63.000 zł 69.835 zł 8) opłata skarbowa 70.000 zł 73.987 zł 9) opłaty za wydanie zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych 260.000 zł 278.844 zł 10) wpłaty renty planistycznej 130.000 zł 139.604 zł 11) wpłaty za zajęcie pasa drogowego 8.390 zł 8.308 zł 12) wpis do działalności gospodarczej 25 525 zł 25.525 zł 13) zwrot kosztów upomnień 2.085 zł 2.085 zł 14) wpłaty z opłaty miejscowej 10.000 zł 14.206 zł 15) wpłaty za podłączenie do 16

kanalizacji 5.000 zł 4.680 zł 16) wpływy z różnych opłat 6.019 zł 4.408 zł 17) dochody z tytułu realizacji zadań zleconych 2.125 zł 2.500 zł 18) grzywny, mandaty 3.527 zł 1.716 zł 19) wpłaty za odprowadzenie ścieków 190.000 zł 175.037 zł 20) różne dochody (prowizja płatnika ) 333.603 zł 333.804 zł 21) odsetki za nieterminowe wpłaty podatków i opłat 88.100 zł 52.415 zł 22) inne odsetki w tym od rachunków bankowych 218.903 zł 232.840 zł 23) darowizna (grant dla Szkoły Podstawowej w Białobrzegach) 2.000 zł 2.000 zł RAZEM 4.225.710 zł 4.316.880 zł 2.2.2 Wykonanie subwencji z budżetu państwa. Subwencja ogólna z budżetu państwa ( w 2006 r. jest to część oświatowa subwencji ogólnej) wynosi 4.716.396 zł i stanowi 13 % dochodów wykonanych ogółem. Natomiast w 2005 roku subwencja ogólna wynosiła 4.664.013 zł i składała się z części oświatowej subwencji ogólnej w wysokości 4.573.207 zł i z części równoważącej subwencji ogólnej w wysokości 90.806 zł. W 2006 r. subwencja ogólna wzrosła o 1,12 % w stosunku do roku 2005. Wykonanie 2005 r. Wykonanie 2006r. Subwencje: 4.664.013 zł 4.716.396 zł w tym: - oświatowa 4.573.207 zł 4.716.396 zł - równoważąca 90.806 zł 0 zł 2.2.3. Wykonanie dochodów z tytułu udziałów w podatkach dochodowych. Dochody z tytułu udziałów w podatkach dochodowych, stanowiących dochód budżetu państwa w roku 2006 r. wyniosły 11.711.422,06 zł i stanowiły 32,34 % dochodów wykonanych ogółem. Z czego udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych wyniosły 10.816.760 zł a udziały w podatku dochodowym od osób prawnych 894.662,06 zł. Wykonanie 2005 r. Wykonanie 2006 r. 17

0010 Podatek dochodowy od osób fizycznych 9.577.510,00 zł 10.816.760,00 zł 0020 Podatek dochodowy od osób prawnych 662.783,00 zł 894.662,06 zł Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych w stosunku do roku 2005 r. wzrosły o 12,94 % a udziały w podatku dochodowym od osób prawnych o 34,99%. 2.2.4. Wykonanie dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa. Dotacje celowe z budżetu państwa: Plan Wykonanie 1)dotacje na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej: - dotacja celowa na zwrot podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej 3.010,00 zł 2.662,29 zł - dotacja celowa na zadania zlecone ustawami w rozdziale 75011- Urzędy wojewódzkie 78.360,00 zł 78.360,00 zł, (przeznaczona na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń dla pracowników wykonujących zadania zlecone z zakresu administracji rządowej) - dotacja celowa na zadania zlecone w rozdziale 75101- Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa 1.968,00 zł 1.968,00 zł (przeznaczona na aktualizację spisu wyborców) - dotacja celowa na wybory wójtów i do rad gmin rozdziale 75109- Wybory do rad gmin, rad powiatów i sejmików województw, wybory wójtów, burmistrzów i prezydentów miast oraz referenda gminne, powiatowe i wojewódzkie 48.962,00 zł 46.001,90 zł - dotacja celowa na obronę cywilną w rozdziale 75414- Obrona cywilna 500,00 zł 500,00 zł - dotacja celowa w rozdziale 85195- Pozostała działalność 50,00 zł 50,00 zł (art. 7 ust.4 ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej) - dotacja celowa na świadczenia rodzinne w rozdziale 85212- Świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 18

z ubezpieczenia społecznego 1.866.286,00 zł 1.866.286,00 zł - dotacja celowa na składki na ubezpieczenie zdrowotne w rozdziale 85213- Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne 17.409,00 zł 17.162,41 zł - dotacja celowa na zasiłki i składki społeczne w rozdziale 85214- Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 169.238,00 zł 167.746,08 zł - dotacja celowa na usługi opiekuńcze w rozdziale 85228- Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze 11.000,00 zł 10.998,00 zł - dotacja celowa na usuwanie skutków klęsk żywiołowych w rozdziale 85278- Usuwanie skutków klęsk żywiołowych 28.380,00 zł 28.380,00 zł RAZEM 2.225.163,00 zł 2.220.114,68 zł 2) dotacje celowe na realizację własnych zadań bieżących gmin: - dotacja na zakup podręczników i na prowadzenie zajęć języka angielskiego w klasach I (programy rządowe) 5.365,00 zł 5.365,00 zł - dotacja na zasiłki i składki społeczne w rozdziale 85214- Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 105.500,00 zł 105.498,60 zł - dotacja na zadania własne bieżące, płace i pochodne w rozdziale 85219- Ośrodki pomocy społecznej 69.925,00 zł 69.925,00 zł - dotacja na dożywianie w rozdziale 85295- Pozostała działalność 60.000,00 zł 60.000,00 zł - dotacja na stypendium socjalne dla uczniów w rozdziale 85415- Pomoc materialna dla uczniów 34.684,00 zł 34.684,00 zł RAZEM 275.474,00 zł 275.472,60 zł 3) dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa jako refundacja wcześniej poniesionych wydatków na realizację inwestycji własnych gmin w ramach współfinansowania programów i projektów realizowanych ze środków z funduszy strukturalnych: 19 Plan Wykonanie

- Budowa sieci wodociągowej w zachodniej części Gminy Nieporęt w wysokości 53.687,12 zł i budowa Stacji Uzdatniania Wody w Józefowie w wysokości 19.260,00 zł. 72.948,00 zł 72.947,12 zł - Budowa pompowni ścieków P-8 w Nieporęcie wraz z przewodami tłocznymi pod Kanałem Żerańskim w wysokości 150.000,00 zł, Modernizacja oczyszczalni ścieków w Nieporęcie w wysokości 30.414,09 zł i Budowa kanalizacji dla osiedla Dębina i gimnazjum w Stanisławowie Pierwszym w wysokości 38.304,57 zł. 218.305,00 zł 218.718,66 zł RAZEM 291.253,00 zł 291.665,78 zł Dotacje celowe z budżetu państwa stanowią 7,70 % wykonanych dochodów ogółem. 2.2.5. Wykonanie wpływów z tytułu pomocy finansowej. Wpływy z tytułu pomocy finansowej w 2006 r. wyniosły 113.249 zł i stanowiły 0,31% dochodów wykonanych ogółem. Plan Wykonanie 113.249,00 zł 113.249,00 zł W dziale 754- Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa wpłynęła pomoc finansowa na podstawie podpisanej umowy między Gminą Nieporęt a Województwem Mazowieckim nr ON.BI.I.3011-1-17-110/06 w sprawie dofinansowania przez Województwo Mazowieckie zakupu sprzętu specjalistycznego dla Ochotniczej Straży Pożarnej w Nieporęcie na kwotę 18.434 zł z przeznaczeniem na zakup torby medycznej i łodzi z silnikiem zaburtowym i umowy nr ON.BI.I.3011-1-17-109/06 w sprawie dofinansowania przez Województwo Mazowieckie zakupu sprzętu specjalistycznego dla Ochotniczej Straży Pożarnej w Kątach Węgierskich na kwotę 4.815 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie zakupu umundurowania bojowego. W dziale 801- Oświata i wychowanie wpłynęła pomoc finansowa na kwotę 90.000 zł, na podstawie podpisanej umowy nr 257/VII/2006 z dnia 26.07.2006 r. między Gminą Nieporęt a Województwem Mazowieckim na dofinansowanie zakupu wyposażenia gimnazjum w Stanisławowie Pierwszym. 2.2.6. Wykonanie dotacji celowej z powiatu. 20