MSIG 198/2018 (5586) poz. 44738 44738 Poz. 44738. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe TRANSLIS w Koninie. (BMSiG-35815/2018) SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki PHU TRANSLIS 62-510 Konin, ul. Bosmańska 3 Oddziały/Filie Nie występują Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Koninie, Zakładowa 7a Identyfikacja podatkowa NIP: 6652477174 NIP UE: PL6652477174 Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Wpis do CEIDG. Jednostka powstała w 07.10.2002 r. została zarejestrowana pod nr 017247/02. Właściciele Przedmiot działania REGON: 311559525 PKD 2014Z - Produkcja pozostałych podstawowych chemikaliów organicznych. Jednostka prowadzi działalność w zakresie produkcji alkoholu etylowego, drożdży suszonych oraz usług transportowych. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 styczeń 2017-31 grudzień 2017 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Roczne sprawozdanie finansowe nie obejmuje danych łącznych. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w nie zmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. Zgodnie z art. 48 Ustawy o Rachunkowości sprawozdanie finansowe za 2017 rok zostało sporządzone w formie uproszczonej. Jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale, rachunku przepływów pieniężnych oraz stosuje podatkowe zasady kwalifikacji leasingu. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 78
MSIG 198/2018 (5586) poz. 44738 44738 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu następnym, po wydaniu do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 2 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości/ Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały, - towary, - produkty gotowe. Zgodnie z art. 12 ust. 2 pkt 4 UR jest stosowana zasada odpisywania w koszty wartości materiałów i towarów na dzień ich zakupu lub produktów gotowych w momencie ich wytworzenia, połączone z ustalaniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz korekty kosztów o wartość tego stanu, nie później niż na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, na dzień bilansowy przeliczone wg kursu średniego, ustalonego na ten dzień dla danej waluty przez NBP. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w skorygowanej cenie nabycia (w wartości nominalnej). Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
MSIG 198/2018 (5586) poz. 44738 44738 Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej - wynik na operacjach finansowych, Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. Jednostka nie aktywuje rozliczeń z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Sporządził: Biuro Księgowo-Finansowe FINANCIAL-SERVICE Sp. z o.o. Właściciel Konin dn. 30.03.2018 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2017 2016 A Aktywa trwałe 7 541 044,60 5 027 918,14 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 7 541 044,60 5 027 918,14 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 80
MSIG 198/2018 (5586) poz. 44738 44738 1 Środki trwałe 5 648 989,03 4 264 117,01 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 34 618,42 31 758,38 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 011 892,74 1 101 240,70 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 115 559,58 1 388 738,67 d) środki transportu 2 414 606,26 1 684 021,86 e) inne środki trwałe 72 312,03 58 357,40 2 Środki trwałe w budowie 1 892 055,57 763 801,13 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 14 323 783,11 10 712 733,88 I Zapasy 1 529 587,57 1 198 186,24 1 Materiały 792 209,30 569 399,38 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 708 628,27 534 646,86 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy i usługi 28 750,00 94 140,00 II Należności krótkoterminowe 2 961 574,06 4 875 007,57 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
MSIG 198/2018 (5586) poz. 44738 44738 - do 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 2 961 574,06 4 875 007,57 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 610 706,06 4 526 222,57 - do 12 miesięcy 2 610 706,06 4 526 222,57 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 350 868,00 348 785,00 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 9 540 696,37 4 331 161,86 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 540 696,37 4 331 161,86 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 9 540 696,37 4 331 161,86 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 9 540 696,37 4 331 161,86 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 291 925,11 308 378,21 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 21 864 827,71 15 740 652,02 PASYWA Stan na 2017 2016 A Kapitał (fundusz) własny 19 945 635,69 13 569 476,23 I Kapitał (fundusz) podstawowy 9 769 616,73 2 983 802,82 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 82
MSIG 198/2018 (5586) poz. 44738 44738 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 10 176 018,96 10 585 673,41 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 919 192,02 2 171 175,79 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 1 919 192,02 2 171 175,79 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 919 192,02 2 171 175,79 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83
MSIG 198/2018 (5586) poz. 44738 44738 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 733 263,22 2 006 128,94 - do 12 miesięcy 1 733 263,22 2 006 128,94 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 104 279,59 91 315,95 h) z tytułu wynagrodzeń 79 115,42 73 552,64 i) inne 2 533,79 178,26 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 21 864 827,71 15 740 652,02 Sporządził: Biuro Księgowo-Finansowe FINANCIAL-SERVICE Sp. z o.o. Właściciel 30.03.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2017 r. - 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2017 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 36 885 307,77 36 214 130,97 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 36 453 163,64 35 465 745,59 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 173 981,41-228 883,96 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 258 162,72 977 269,34 B Koszty działalności operacyjnej 26 099 263,33 25 801 379,16 I Amortyzacja 922 813,82 731 654,37 II Zużycie materiałów i energii 18 266 012,75 18 244 970,31 III Usługi obce 4 541 842,62 3 957 939,88 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 84
MSIG 198/2018 (5586) poz. 44738 44738 IV Podatki i opłaty, w tym: 206 918,00 162 236,04 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 1 266 041,40 1 182 528,14 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 300 801,19 285 511,92 - emerytalne 121 859,99 114 592,10 VII Pozostałe koszty rodzajowe 355 914,63 312 572,01 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 238 918,92 923 966,49 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 10 786 044,44 10 412 751,81 D Pozostałe przychody operacyjne 73 910,74 107 299,44 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 42 964,31 4 678,90 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 30 946,43 102 620,54 E Pozostałe koszty operacyjne 98 312,71 62 991,33 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 98 312,71 62 991,33 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 10 761 642,47 10 457 059,92 G Przychody finansowe 6 478,83 130 684,81 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 6 478,83 10 161,06 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 120 523,75 H Koszty finansowe 592 102,34 2 071,32 I Odsetki, w tym: 420,47 71,32 dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 591 681,87 2 000,00 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 10 176 018,96 10 585 673,41 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) 10 176 018,96 10 585 673,41 Sporządził: Biuro Księgowo-Finansowe FINANCIAL-SERVICE Sp. z o.o. Właściciel 30.03.2018 r. 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85
MSIG 198/2018 (5586) poz. 44738 44738 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Właściciela Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego TRANSLIS Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego TRANSLIS z siedzibą w: 62-510 Konin, ul. Bosmańska 3, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 do 31.12.2017 oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Właściciela Firmy za sprawozdanie finansowe Właściciel Firmy jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 z późn. zm.) (Ustawa o rachunkowości), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Firmy jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości, Właściciel Firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem byłe wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Firmy zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) (Ustawa o biegłych rewidentach), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późniejszym i zmianami, w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r., w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka Istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Spółkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Firmy. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela Firmy wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej Firmy ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw przez Właściciela Firmy obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Niezależność W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident i firma audytorska pozostawali niezależni od Firmy zgodnie z przepisami Ustawy o biegłych rewidentach. Rozporządzenie 537/2014 oraz zasadami etyki zawodowej przyjętymi uchwałami Krajowej Rady Biegłych Rewidentów. Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że nie świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zabronione przepisami art. 136 Ustawy o biegłych rewidentach oraz art. 5 ust. 1 Rozporządzenia 537/2014. Kluczowy biegły rewident i firma audytorska nie świadczyli na rzecz Firmy usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych, które nie zostały ujawnione w sprawozdaniu finansowym lub sprawozdaniu z działalności. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 86
MSIG 198/2018 (5586) poz. 44738 44738 Wybór firmy audytorskiej Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansowego Firmy decyzją Właściciela Firmy z dnia 30.11.2017 roku. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31.12.2017 roku, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 roku do 31.12.2017 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami Ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Firmę przepisami prawa. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Firma nie jest zobowiązana do sporządzenia sprawozdania z działalności. Ślesin, dnia 7 maja 2018 roku Ewa Głocka Kluczowy Biegły Rewident nr 10904 przeprowadzający badanie w imieniu: Biuro Biegłych Rewidentów SPÓŁDZIELCA Sp. z o.o. firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 916 Uchwała nr 1/2018 z dnia 30.06.2018 r. Właściciel Firmy TRANSLIS- z siedzibą w Koninie, ul.bosmańska 3, zatwierdza sprawozdanie finansowe za 2017 r. Właściciel Uchwała nr 2/2018 z dnia 30.06.2018 r. Właściciel Firmy TRANSLIS- z siedzibą w Koninie, ul.bosmańska 3, postanawia wypracowany zysk za 2017 r., w kwocie 10.176.018,96 zł przeznaczyć na kapitał właściciela. Właściciel 11 PAŹDZIERNIKA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87