X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Usługowe ROKA Zakład Pracy Chronionej mgr Andrzej Ireneusz Kantorski w Piotrkowie Trybunalskim. [BMSiG-20537/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedsiębiorstwo Usługowe ROKA Zakład Pracy Chronionej mgr Andrzej Ireneusz Kantorski powstało w dniu r. Obecnie posiada siedzibę w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Polna 14. Podstawową działalnością Przedsiębiorstwa jest świadczenie usług w zakresie utrzymania czystości i ochrony mienia. Organem prowadzącym rejestr właściwy dla Przedsiębiorstwa jest Prezydent Miasta Piotrkowa Trybunalskiego. Ostatnie zaświadczenie wykazuje treść wpisu dokonanego według stanu w dniu 18 września 2003 r. Z dniem 22 kwietnia 1991 roku na mocy Decyzji Nr K-312/91 Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia r. Przedsiębiorstwo otrzymało status Zakładu Pracy Chronionej. Rejestracji w zakresie podatku VAT dokonano w Urzędzie Skarbowym w Piotrkowie Tryb. otrzymując numer identyfikacyjny NIP Zgłoszenia REGON dokonano w WUS w Piotrkowie Tryb otrzymując numer ewidencyjny Z dniem 22 czerwca 2015 r. Przedsiębiorstwo zmieniło postać prawną z doczasowej - działalność osoby fizycznej na spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. 2. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej mgr Andrzej Ireneusz Kantorski w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Polna 14, zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz prawem gospodarczym. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa obejmuje okres od 1 stycznia do 21 czerwca 2015 r., tj. do dnia poprzedzającego zmianę formy prawnej prowadzenia działalności. Nieznane są na dzień sporządzenia niniejszej informacji okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nie działalności. 3. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa składa się z następujących elementów: - bilansu, - rachunku wyników, - informacji dodatkowej, - przedstawiających dane finansowe za okres bieżący oraz porównywalne dane za ubiegły okres obrotowy. 4. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 21 czerwca 2015 r. są zgodne ze znowelizowaną ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, klóra określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównywalnym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wycena aktywów i pasywów jest zgodna z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. a. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenione są w cenach nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową w sposób następujący: - jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania, gdy cena nabycia nie przekracza kwoty zł, - dla pozostałych środków trwałych zakupionych według stawek wynikających z tabeli Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. Nr 14 z 2000 r. poz. 176). b. Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych - nie występują. c. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizujący do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. d. Zapasy towarów są wykazywane według rzeczywistych cen zakupu netto (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Przedsiębiorstwo nie posiada zapasów produktów gotowych, półproduktów i produkcji w toku. W zakresie rozchodu towarów przyjęto metodę pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Prowadzenie ksiąg pomocniczych dla tych grup składników w sposób następujący: - dla towarów w hurcie i magazynach materiałów prowadzi się ewidencję ilościowo-wartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych, - dla towarów w obrocie detalicznym prowadzi się ewidencję wartościową, w której dla każdego punktu sprzedaży ujmuje się obroty i stany w jednostkach pieniężnych, - dla ewidencji materiałów przyjmuje się zasady określone w art. 17 pkt 4 znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 r. 86

2 e. Środki pieniężne, kapitały własne, fundusz specjalne, rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów wycenione są według wartości nominalnej. Inwestycje krótkoterminowe nie występują. f. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wycenione są według kwot wymagających zapłaty, to jest w przypadku naliczenia przez kontrahenta odsetek łącznie z tymi odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Dyrektor ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Ryszard Sikora Piotrków Trybunalski, 30 września 2015 r. Bilans na dzień 21 czerwca 2015 r. AKTYWA Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,40 I. Wartości niematerialne i prawne 3 268, ,29 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 3 268, ,29 4. Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych II. Rzeczowy majątek trwały , ,11 1. Środki trwałe , ,11 gruntu , ,39 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,03 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,47 d) środki transportu , ,89 e) inne środki trwałe , ,33 2. Środki trwałe w budowie 6 500, ,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 8 100, ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 8 100, ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe 3 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

3 b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje 8 100, ,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,07 I. Zapasy , ,97 1. Materiały , ,97 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,03 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,03 a) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty: , ,25 - do 12 miesięcy , ,25 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,19 c) inne należności , ,59 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,45 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,45 a) w jednostakach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostakach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,45 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,45 - inne środki pieniężne 88

4 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,62 Aktywa razem , ,47 PASYWA Stan na A. Kapitał (fundusz) własny , ,65 I. Kapitały (fundusz) podstawowy , ,37 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,97 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji i wyceny , ,98 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe ,78 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,34 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkośc ujemna) B. Zobowiązania , ,81 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,54 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,89 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 3 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

5 c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności , ,20 - do 12 miesięcy , ,20 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,45 h) z tytułu wynagrodzeń 139, ,09 i) inne , ,15 3. Fundusze specjalne , ,65 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,27 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,27 - długoterminowe , ,27 - krótkoterminowe Pasywa razem , ,47 Dyrektor ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Ryszard Sikora Piotrków Tryb., 30 września 2015 r. Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. (wariant porównawczy) TREŚĆ roku zł Za okres: roku zł A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,67 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,05 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,62 B. Koszty działalności operacyjnej , ,89 I. Amortyzacja , ,63 90

6 II. Zużycie materiałów i energii , ,08 III. Usługi obce , ,02 IV. Podatki i opłaty , ,97 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,76 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,90 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,83 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,70 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,22 D. Pozostała przychody operacyjne , ,60 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,72 II. Dotacje , ,08 III. Pozostałe przychody operacyjne , ,60 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,91 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,67 li. Aktualizacja wartości aktywów nietinansowych , ,47 III. Inne koszty operacyjne , ,44 F. Zysk (strata} na działalności operacyjnej (C+D-E) , ,47 E.P. Przychody finansowe 3 308, ,64 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 3 308, ,54 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 693, ,97 I. Odsetki, w tym: 693, ,97 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,34 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,34 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,34 Dyrektor ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Ryszard Sikora Piotrków Tryb., 30 września 2015 r. 3 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

7 Uchwała z dnia 30 września 2015 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego zatwierdzam: - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: ,15 zł - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01 do wykazujący stratę w kwocie: ,86 zł 92