Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 MSIG 129/2017 (5266) poz Poz Przedsiębiorstwo Transportowo-Budowlane TRANZYT w Koninie. [BMSiG-18239/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Uzupełniające dane wynikające z bilansu oraz rachunku zysków i strat na r. sporządzone w Przedsiębiorstwo Transportowo-Budowlane TRANZYT, ul. Przemysłowa 3B/24, w Koninie. Działalność zarejestrowana jest w Urzędzie Miejskim w Koninie w Dziale Ewidencji Gospodarczej od roku. 2. Przedmiotem działalności są: usługi i roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. 3. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od r. do r. 4. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. 1. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości z dnia r., z tym że w zakresie, w którym ustawa daje jednostce prawo wyboru stosowanych zasad, przyjęto m.in. następujące rozwiązania: a) wszystkie małowartościowe przedmioty, co do których zachodzi prawdopodobieństwo, iż ulegną zniszczeniu w krótkim okresie czasu, i cenie nieprzekraczającej 1.500,00 PLN zostają w miesiącu oddania do używania odpisane w koszty materiałów. Środki trwałe i wartości niematerialne o przewidywanym okresie użytkowania powyżej roku i wartości nieprzekraczającej 3.500,00 PLN - zostają zaliczone do środków trwałych i jednocześnie jednorazowo amortyzowane w miesiącu ich oddania do użytkowania. Do pozostałych środków trwałych spółka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową; b) zapasy są wyceniane według cen zakupu ustalonych w oparciu o wartość transakcyjną wynikającą z faktury. Stany i rozchody objętych ewidencją ilościowo-wartościową towarów wyceniane są według cen nabycia; c) należności i zobowiązania krajowe wykazywane są według wartości nominalnej, tj. ustalonej przy ich powstaniu z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny polegającej na ich zmniejszeniu o odpisy aktualizujące; d) środki pieniężne i inne aktywa wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po średnim kursie NBP; e) kapitał własny firmy wykazywany jest według stanu na dzień bilansowy w wartości nominalnej. Podstawa prawna: art. 45 ust. 2 pkt 3 ustawy o rachunkowości z r. Przyjęte przez naszą jednostkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły; są one zgodne z zasadami stosowanymi w poprzednim roku obrotowym. Główna Księgowa Stefania Zdanowska Właścicielka Irena Kraśniewska Warszawa, dnia r. Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na r r. A Aktywa trwałe , ,72 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 64

2 MSIG 129/2017 (5266) poz II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,19 1 Środki trwałe , ,19 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,92 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,69 d) środki transportu , ,00 e) inne środki trwałe , ,58 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe , ,46 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek , ,46 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,07 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,07 B. Aktywa obrotowe , ,41 I. Zapasy ,32 1 Materiały , ,32 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,24 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 6 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

3 MSIG 129/2017 (5266) poz Należności od pozostałych jednostek , ,24 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,72 - do 12 miesięcy , ,72 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,87 c) inne , ,65 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,27 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,27 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,27 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,27 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,58 Aktywa razem (suma poz. A i B) , ,13 PASYWA Stan na r r. A Kapitał (fundusz) własny , ,90 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,24 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,66 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,23 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 66

4 MSIG 129/2017 (5266) poz Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,84 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek , ,84 a) kredyty i pożyczki , ,18 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,66 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,39 a) kredyty i pożyczki , ,56 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,93 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,72 - do 12 miesięcy , ,72 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,10 h) z tytułu wynagrodzeń , ,08 i) inne 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem (suma poz. A i B) , ,13 Główna Księgowa Stefania Zdanowska Właścicielka Irena Kraśniewska r. 6 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

5 MSIG 129/2017 (5266) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,11 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,11 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,73 - jednostkom powiązanym I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,73 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) , ,38 D Koszty sprzedaży E Koszty ogólnego zarządu , ,90 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) , ,48 G Pozostałe przychody operacyjne 6 802, ,86 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Inne przychody operacyjne 6 802, ,86 H Pozostałe koszty operacyjne , ,89 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,89 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) , ,45 J Przychody finansowe , ,43 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: , ,43 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne ,97 K Koszty finansowe , ,22 I Odsetki, w tym: , ,22 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) , ,66 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.l.-M.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 6 LIPCA 2017 R. 68

6 MSIG 129/2017 (5266) poz II Straty nadzwyczajne N Zysk (strata) brutto (L+/-M) , ,66 O Podatek dochodowy P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R Zysk (słrata) netto (N-O-P) , , r. Główna Księgowa Stefania Zdanowska Właścicielka Irena Kraśniewska OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla Właściciela Przedsiębiorstwo Transportowo-Budowlane TRANZYT Irena Kraśniewska Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Transportowo-Budowlanego TRAN- ZYT z siedzibą w (62-510) Koninie, ul. Przemysłowa 3B/24, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,13 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,66 zł; 4) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel firmy. Właściciel firmy jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U r. poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Elżbieta Rząca nr w rej Działający w imieniu: Biura Audytorsko-Rachunkowego Eurokonsulting Sp. z o.o. ul. Kobielska 23 lok Warszawa nr ewidencyjny 1863 Warszawa, r. 6 LIPCA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69