MSIG 126/2017 (5263) poz

Transkrypt

1 Poz Supermarket Detal w Bielsku-Białej. [BMSiG-19225/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 rok 1. Nazwa i siedziba firmy, wpis do KRS, NIP, REGON Supermarket Detal ul. Krakowska Bielsko-Biała Firma wpisana do ewidencji działalności gospodarczej pod mumerem prowadzonej przez Prezydenta Miasta Bielska- -Białej. NIP REGON Jednostkę zawiązano na czas nieokreślony. 3. Przedmiot działalności. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych. 4. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: r r. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. 6. Omówienie stosowanych zasad. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia r. z późniejszymi zmianami. - Rachunek zysków i strat sporządzony został w wariancie porównawczym. - Środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia. - Odpisy amortyzacyjne dokonywane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli tak ustalone stawki istotnie nie odbiegają od stawek podatkowych, to przyjmuje się stawki zgodnie ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych. - Wycena zapasów dokonywana jest w cenach zakupu nie wyższych od cen ich sprzedaży. Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka nabyła najwcześniej. - Należności i zobowiązania wyceniono według kwot wymagających zapłaty. - Środki pieniężne, kapitał oraz fundusze wyceniono w wartości nominalnej. Bielsko-Biała, r. 101

2 MSIG 126/2017 (5263) poz Bilans dla jednostek małych sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,31 I Wartości niematerialne i prawne , ,96 II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: , ,35 - środki trwałe , ,35 - środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,75 I Zapasy , ,86 II Należności krótkoterminowe, w tym: , ,15 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: , ,50 - do 12 miesięcy , ,50 - powyżej 12 miesięcy III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: , ,72 a) krótkofinasowe aktywa finansowe, w tym , ,72 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,04 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,02 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,06 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,43 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,57 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjne) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,86 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 LIPCA 2017 R. 102

3 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,63 I Rezerwy na zobowiązania, w tym: ,31 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,31 II Zobowiązania długoterminowe, w tym: - z tytułu kredytów i pożyczek III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: , ,32 1 Wobec jednostek powiązanych 0, ,88 a) z tytułu kredytów i pożyczek , ,26 b) z tytułu dostaw i usług, w tym: , ,26 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe PASYWA razem (suma poz. A i B) , , r. Rachunek zysków i strat dla jednostek małych sporządzony za okres (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,53 I. Przychody netto ze sprzedaży , ,53 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki B. Koszty działalności operacyjnej , ,99 I. Amortyzacja , ,68 II. Zużycie materiałów i energii , ,44 III. Usługi obce , ,79 IV. Wynagrodzenia , ,36 V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,35 - emerytalne VI. Pozostałe koszty, w tym: , ,37 - wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,96 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,54 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: , ,98 103

4 MSIG 126/2017 (5263) poz aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 2 767, ,31 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych F. Przychody finansowe, w tym: ,56 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: ,56 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych G. Koszty finansowe, w tym: , ,35 I. Odsetki, w tym: , ,35 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych H. Zysk (strata) brutto (C + D - E + F - G) , ,86 I. Podatek dochodowy J. Zysk (strata) netto (H - I) , , r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla właściciela jednostki SUPERMARKET DETAL MAGDALENA MAKOWSKA Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki SUPERMARKET DETAL Magdalena Makowska z siedzibą w: Bielsko-Biała, ul. Krakowska 194, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,06 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,86 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 LIPCA 2017 R. 104

5 Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Krystyna Buzikiewicz nr w rejestrze KRBR: 9333 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu: AUDYT Krystyna Buzikiewicz Kancelaria Biegłego Rewidenta, nr w rejestrze KRBR: Bielsko-Biała, ul. Słupska 3 Bielsko-Biała, 28 kwietnia 2017 r. 105