MSIG 203/2018 (5591) poz

Transkrypt

1 Poz Euro-Granit Adamus Grzegorz Adamus w Strobicach. [BMSiG-34402/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba EURO-GRANIT ADAMUS Grzegorz Adamus, Pakosławice, Strobice 41 Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Nysie Identyfikacja podatkowa NIP: NIP UE: PL Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Firma stanowi działalność gospodarczą osoby fizycznej. Zarejestrowana w CEIDG. Jednostka powstała roku. Przedmiot działania Regon: PKD Z Jednostka prowadzi działalność w zakresie przerobu i sprzedaży kamienia. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od r. do r. 4. Postać sprawozdania finansowego Jednostka sporządza sprawozdanie finansowe w postaci określonej w zał. Nr 1 do ustawy o rachunkowości. 5. Informacja o kontynuowaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności i zdarzenia wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Zasady polityki rachunkowości Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z zał. Nr 1 do ustawy o rachunkowości. W roku obrotowym dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości, polegających na nie obejmowaniu ewidencją analityczną środków trwałych o cenie nabycia poniżej zł. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, stosując następujące zasady: 6.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 169

2 MSIG 203/2018 (5591) poz Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 3 lat. Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach nabycia rozchodowane są w ciężar kosztów w miesiącu ich zakupu, nie podlegają ewidencji ilościowo-wartościowej. - towary - w cenach zakupu, którą stanowi wartość w cenie nabycia (ewidencja ilościowo-wartościowa w magazynach w cenach ewidencyjnych) skorygowana o odchylenia od cen ewidencyjnych. Podlegają ewidencji ilościowo-wartościowej. Wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. - produkcja niezakończona - ustalana w drodze inwentaryzacji wyceniona w wysokości poniesionych kosztów materiałów bezpośrednich. Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. Na dzień bilansowy nie dokonywano odpisów aktualizacyjnych. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie, według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu zakupu danej waluty lub wg średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego datą wpływu środków za dokonaną sprzedaż. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. Nie ustala się niewymagalnych odsetek przypadających do dnia bilansowego. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 170

3 Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej - wynik na operacjach finansowych, Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży towarów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu). Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto i ujemne różnic kursowe 6.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. 3. Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony metodą pośrednią. 4. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 5. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 6. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; Sporządziła Małgorzata Mierzejewska Właściciel Grzegorz Adamus Strobice, r. Bilans - Aktywa w zł Lp Wyszczególnienie Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,56 I. Wartości niematerialne i prawne , ,75 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,75 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,81 1. Środki trwałe , ,35 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,29 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,45 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,34 d) środki transportu , ,27 e) inne środki trwałe ,99 2. Środki trwałe w budowie , ,42 171

4 MSIG 203/2018 (5591) poz Zaliczki na środki trwałe w budowie , ,04 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,19 I. Zapasy , ,93 1. Materiały 0,00 2. Półprodukty i produkty w toku ,10 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,61 5. Zaliczki na dostawy i usługi , ,32 II. Należności krótkoterminowe , ,21 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 172

5 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,21 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,08 - do 12 miesięcy , ,08 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych ,58 0,00 c) inne , ,13 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,48 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,48 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki , ,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,48 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,48 - inne środki pieniężne 7 901,87 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,57 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 Aktywa razem , ,75 Lp Wyszczególnienie Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,06 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,27 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny,w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 173

6 MSIG 203/2018 (5591) poz tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto , ,77 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) ( ,98) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,70 I. Rezerwy na zobowiązania 0, ,93 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 - krótkoterminowa 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0, ,93 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe ,93 II. Zobowiązania długoterminowe , ,55 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek , ,55 a) kredyty i pożyczki , ,82 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,73 d) zobowiązania wekslowe 0,00 e) inne 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,22 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,22 a) kredyty i pożyczki , ,09 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,06 - do 12 miesięcy , ,06 - powyżej 12 miesięcy 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi , ,88 f) zobowiązania wekslowe 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 174

7 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,70 h) z tytułu wynagrodzeń , ,49 i) inne 286,46 4. Fundusze specjalne 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe ,52 0,00 1. Ujemna wartość firmy 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,52 0,00 - długoterminowe ,52 - krótkoterminowe ,00 Pasywa razem , ,76 Sporządziła Małgorzata Mierzejewska Właściciel Grzegorz Adamus r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,18 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,89 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) ,79 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,29 B. Koszty działalności operacyjnej , ,34 I. Amortyzacja , ,88 II. Zużycie materiałów i energii , ,50 III. Usługi obce , ,72 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,86 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,38 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,67 - emerytalne , ,32 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,24 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,09 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,84 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,92 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,01 II. Dotacje ,48 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,65 175

8 MSIG 203/2018 (5591) poz IV. Inne przychody operacyjne , ,27 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,77 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0, ,69 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,48 III. Inne koszty operacyjne , ,60 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,99 G. Przychody finansowe , ,75 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 4 775, ,75 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne ,35 H. Koszty finansowe , ,97 I. Odsetki, w tym: , ,03 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne , ,94 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,77 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,77 Sporządziła Małgorzata Mierzejewska Właściciel Grzegorz Adamus r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r. do r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,27 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 176

9 Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,57 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,54 a) zwiększenie (z tytułu) , , z zysku roku , z zysku roku ,77 b) zmniejszenie (z tytułu) ,82 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) - - wydatki właściciela , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,27 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,26 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,26 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , ,26 - zwiększenie kapitału podstawowego , , wypłaty z zysku właściciela , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 177

10 MSIG 203/2018 (5591) poz Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,79 a) zysk netto , ,77 b) strata netto c) odpisy z zysku ,98 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,06 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,06 Sporządziła Małgorzata Mierzejewska Właściciel Grzegorz Adamus r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres r. do r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,77 II. Korekty razem , ,00 1. Amortyzacja , ,03 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 738,77 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,03 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,69 5. Zmiana stanu rezerw , ,93 6. Zmiana stanu zapasów , ,70 7. Zmiana stanu należności , ,80 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,45 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,09 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,77 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 178

11 I. Wpływy , ,12 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,12 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,93 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,93 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0, ,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0, ,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe ,00 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,81 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,52 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,52 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,36 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,98 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,08 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,44 8. Odsetki , ,86 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,84 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,12 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,12 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -738,77 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,36 179

12 MSIG 203/2018 (5591) poz G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,48 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 Sporządziła Małgorzata Mierzejewska Właściciel Grzegorz Adamus r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela EURO GRANIT ADAMUS Grzegorz Adamus Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego EURO GRANIT ADAMUS Grzegorz Adamus z siedzibą w Strobice 41, na które składają się: bilans sporządzony na dzień r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność właściciela jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r. poz z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późniejszymi zmianami w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez właściciela jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 180

13 Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez właściciela jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi - zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinio na temat sprawozdania z działalności Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności, ponieważ badana jednostka nie jest objęta obowiązkiem sporządzenia takiego sprawozdania. Data sprawozdania z badania: 28 czerwca 2018 roku Grażyna Koziełek Biegły rewident nr 5118 przeprowadzający badanie w imieniu: Werbil Sp. z o.o. firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych nr ewidencyjny 1054 Postanowienie właściciela Strobice, r. W sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2017 r. oraz podziału wyniku osiągniętego w ramach prowadzonej jednoosobowej działalności gospodarczej, prowadzonej pod firmą: EUROGRANIT ADAMUS Grzegorz Adamus z/s Pakosławice, Strobice 41. Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2017 r. charakteryzujące się sumą bilansową w wysokości ,46 zł oraz zyskiem brutto w kwocie ,76 zł. Wypracowany w 2017roku zysk w wysokości ,76 przeznaczam na zwiększenie kapitału własnego prowadzonej firmy. Właściciel Grzegorz Adamus 181