X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 Poz Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa im. prof. Edwarda F. Szczepanika w Suwałkach. [BMSiG-24908/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba: Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa im. Prof. Edwarda F. Szczepanika Urząd Skarbowy: Podlaski Urząd Skarbowy w Białymstoku Identyfikacja podatkowa NIP: decyzja US z dnia r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Przedmiot działania Regon: zaświadczenie z dnia r. PKD 8542 B - Szkoły Wyższe Jednostka prowadzi działalność w zakresie szkolnictwa wyższego. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od r. do r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje dane dotyczące Uczelni oraz 2 wchodzących w skład Uczelni jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym nie dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres 5 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe na dzień bilansowy nie wystąpiły. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach nabycia, Odpisy aktualizujące zapasów nie dokonywano w związku z trwałą utratą ich wartości. 140

2 b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu 4,1709 zł. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki na dzień bilansowy nie wystąpiły. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy Uczelni został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej/kalkulacyjnej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą bezpośrednią; 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dn r. 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141

3 Bilans - Aktywa Lp. Wyszczególnienie Nr Stan na dzień noty r r. A. Aktywa trwałe , ,25 I. Wartości niematerialne i prawne , ,19 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1, 2 0,00 0,00 2. Wartość firmy 1, 2 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 1, , ,19 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 1, II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,06 1. Środki trwałe , ,06 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,20 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,96 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,71 d) środki transportu , ,00 e) inne środki trwałe , ,19 2. Środki trwałe w budowie , ,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 9 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 9 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 9 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 930,00 1. Nieruchomości 0 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 930,00 a) a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 930,00 - udziały lub akcje 7 0,00 930,00 - inne papiery wartościowe 7 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 7 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 7 0,00 0,00 142

4 4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,03 I. Zapasy , ,08 1. Materiały , ,08 2. Półprodukty i produkty w toku 8 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 8 0,00 0,00 4. Towary 8 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 8 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,67 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 9 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 9 0,00 0,00 b) inne 9 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 9 0,00 - powyżej 12 miesięcy 9 0,00 b) inne 9 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , ,67 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,22 - do 12 miesięcy , ,22 - powyżej 12 miesięcy 9 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 9 0, ,89 c) inne , ,52 d) dochodzone na drodze sądowej 9 0, ,04 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,87 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,87 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 11 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 11 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 11 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 11 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 11 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 11 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 11 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 11 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,87 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143

5 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,87 - inne środki pieniężne 11 0,00 - inne aktywa pieniężne 11 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 11 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,41 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA razem , ,28 Bilans - Pasywa Lp. Wyszczególnienie Nr Stan na dzień noty r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,18 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,28 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: ,40 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: ,73 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) ,40 - fundusz rozwoju uczelni ,33 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,53 VI. Zysk (strata) netto , ,97 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,10 I. Rezerwy na zobowiązania , ,19 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,74 0,00 - długoterminowa ,45 0,00 - krótkoterminowa ,29 0,00 3. Pozostałe rezerwy , ,19 - długoterminowe 14 0,00 0,00 - krótkoterminowe , ,19 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0,00 0,00 144

6 c) inne zobowiązania finansowe 0 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0 0,00 0,00 e) inne 0 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,92 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 15 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 15 0,00 0,00 b) inne 15 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 15 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 15 0,00 0,00 b) inne 15 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,71 a) kredyty i pożyczki 15 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 15 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 15 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,40 - do 12 miesięcy , ,40 - powyżej 12 miesięcy 15 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 15 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 15 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,41 h) z tytułu wynagrodzeń , ,15 i) inne , ,75 4. Fundusze specjalne , ,21 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,99 1. Ujemna wartość firmy 18 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,99 - długoterminowe ,96 0,00 - krótkoterminowe , ,99 PASYWA razem , ,28 Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dn r. 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145

7 Lp. Wyszczególnienie Rachunek zysków i strat Nr noty r r. Wykonanie za okres r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,88 - od jednostek powiązanych 19 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,88 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,65 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 20 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,65 B. Koszty działalności operacyjnej , ,82 I. Amortyzacja , ,59 II. Zużycie materiałów i energii , III. Usługi obce , ,06 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,50 - podatek akcyzowy 20 0,00 V. Wynagrodzenia , ,65 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,81 - emerytalne , VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,73 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,75 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,06 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,57 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 21 0,00 II. Dotacje , ,65 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 21 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne , ,92 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,13 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 22 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,84 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,13 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E ) , ,50 G. Przychody finansowe , ,82 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: ,00 a) od jednostek powiązanych 23 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 23 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 23 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 23 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,82 - od jednostek powiązanych 23 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 23 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych IV. Aktualizacja wartości inwestycji 23 0,00 0,00 V. Inne ,47 0,00 H. Koszty finansowe , ,35 146

8 I. Odsetki w tym: ,36 - dla jednostek powiązanych 24 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 24 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych ,12 0,00 IV. Inne , ,35 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,97 J. Podatek dochodowy 26 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,97 Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dnia r. Lp. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Wyszczególnienie r r r r I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,13 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów ,74 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,32 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiana kapitału (funduszu) podstawowego , ,66 a) zwiększenie (z tytułu) , ,40 zysk , ,69 zwiększenie środków trwałych (korekty) , ,71 b) zmniejszenia (z tytułu) , ,74 - umorzenia środków trwałych , ,95 - wynik AZS i Bursy , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,28 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z kapitału z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147

9 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych - trwała utrata wartości środków trwałych 3.2. Kapitał fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu , Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych ,33 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) ,33 0,00 - z zysku ,60 - przekwalifikowanie ,73 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu ,73 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0, ,53 korekty ,53 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 przeznaczenie na kapitał zapasowy przeznaczenie na ZFŚS wypłata dywidendy 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu , , Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów , Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,74 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - korekta aktywa na odroczony podatek - mylnie sporząldzone sprawozdanie za Strata z lat ubiegłych na koniec okresu ,74 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,21 6. Wynik netto , ,97 a) zysk netto , ,97 b) strata netto c) odpis z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,18 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu poprawnego podziału zysku (pokrycie straty) Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dnia r. 148

10 Rachunek przepływów pieniężnych Lp. Wyszczególnienie r r r r A Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto , ,97 II Korekty razem , ,26 1 Amortyzacja , ,59 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0, ,87 3 Odsetki i udział w zyskach (dywidendy) 0,00 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 5 Zmiana stanu rezerw , ,26 6 Zmiana stanu zapasów , ,13 7 Zmiana stanu należności , ,42 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,67 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,93 10 Inne korekty , ,29 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,29 B Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 0,00 0,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 2 Zbycie inwestycji nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) zbycie aktywów finansowych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 - odsetki 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 II Wydatki , ,80 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,80 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3 Na aktywa finansowe, w tym: 940,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 b) w pozostałych jednostkach 940,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 940,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 4 Inne wydatki inwestycyjne 930,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,80 C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 5 LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149

11 I Wpływy 0,00 0,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 2 Kredyty i pożyczki 0,00 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 4 Inne wpływy finansowe 0,00 II Wydatki 0,00 0,00 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 8 Odsetki 0,00 9 Inne wydatki finansowe 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0,00 0,00 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,49 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,49 - zmiana stanu środków pieniężnych w tytułu różnic kursowych 0,00 F Środki pieniężne na początek okresu , ,36 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,87 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,21 Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dn r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok 2017 dla Senatu i Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. prof. Edwarda F. Szczepanika w Suwałkach Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. prof. Edwarda F. Szczepanika w Suwałkach ul. Noniewicza 10, na które składa się: a) bilans sporządzony na dzień r., którego suma bilansowa wynosi ,72 zł, b) rachunek zysków i strat obejmujący okres od r. do r. wykazujący zysk netto w kwocie ,69 zł, c) rachunek przepływów pieniężnych za okres od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,50 zł, d) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zmniejszenie kapitału (funduszu) własnego o kwotę ,26 zł, oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Rektora i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe. Rektor jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst 150

12 jednolity Dz. U. 2018, poz. 395 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także Statutem Szkoły Wyższej. Rektor jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości. Rektor oraz członkowie Senatu są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Szkoły zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U r., poz z późn. zm.), 2) standardów badania dotychczas uchwalonych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Szkoły Wyższej. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Rektora wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentac sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Szkoły Wyższej przez Rektora obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Szkoły na r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych. - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i Statutem Szkoły Wyższej. Olsztyn, dnia r. Kluczowy Biegły Rewident Danuta Piktel nr ewid przeprowadzający badanie w imieniu AUDYTOR Danuta Piktel Olsztyn, ul. Pomorska 7 firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym LIPCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151

13 I. OŚWIADCZENIE KIEROWNICTWA Kierownictwo Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. prof. Edwarda F. Szczepanika w Suwałkach zgodnie z art. 52 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2018 r., poz. 398) przedstawia w załączeniu sprawozdanie finansowe za 2017 rok, na które składa się: - Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - Bilans sporządzony na dzień r., - Rachunek zysków i strat za okres od r. do r., - Rachunek przepływów pieniężnych za okres r r., - Zestawienie zmian w stanie kapitałów w 2017 r., - Dodatkowe informacje i objaśnienia. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2018 r., poz. 398) i w oparciu o plan rzeczowo finansowy na rok 2017 zatwierdzony przez Senat PWSZ w Suwałkach Uchwałą nr 36/2017 z dnia 20 czerwca 2017 r. Ponadto jasno i rzetelnie przedstawiono wynik finansowy oraz sytuację finansową i majątkową Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Suwałkach. Kwestor mgr inż. Alicja Saładonis Rektor dr Marta Wiszniewska Suwałki, dnia r. 152