MSIG 210/2018 (5598) poz

Transkrypt

1 Poz Towarowy Transport Samochodowy Katarzyna Perkowska w Brochowie. [BMSiG-35523/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa (firma) i siedziba jednostki Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego rewidenta Towarowy Transport Samochodowy Katarzyna Perkowska Brochów, 91A Firma nie posiada oddziałów Oddziały/filie Podstawowy przedmiot działalności jednostki Firma jest zobowiązana do corocznego badania sprawozdania finansowego Identyfikacja podatkowa Numer NIP: Urząd Skarbowy w Sochaczewie Rejestracja jednostki i forma prawna Firma jest zarejestrowana w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Przedmiot działania Firma prowadzi działalność w zakresie transportu drogowego towarów wg PKD Z. Numer REGON: Właściciel Katarzyna Perkowska 2. Wskazanie czasu trwania działaności Czas trwania działalności Firma rozpoczęła działalność z dniem roku. Działalność nie jest ograniczona w czasie. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem Okres objęty sprawozdaniem finansowym 01 styczeń - 31 grudzień 2017 r. 4. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez firmę. 5. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości 6.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. Amortyzacja obliczona została zgodnie z zasadami właściwymi dla amortyzacji podatkowej, przy czym: środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek przewidzianych w Ustawie o podatku dochodowym osób fizycznych, wartości niematerialne i prawne - programy i licencje o wartości do 3500 zł. amortyzuje się jednorazowo. 181

2 MSIG 210/2018 (5598) poz Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Nie występują. Długoterminowe aktywa finansowe - Nie występują. Środki obrotowe Bilansowa wycena środków obrotowych została dokonana w sposób następujący: Zapasy według następujących zasad: materiały według cen zakupu - metoda FIFO Należności, roszczenia i zobowiązania: należności w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności, a zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty Środki pieniężne w wartości nominalnej Kredyty i pożyczki kredyty otrzymane w wartości nominalnej rzeczywistego wykorzystania powiększone o zapadłe odsetki nie uregulowane do dnia bilansowego Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nie występują Kapitały własne W wartości nominalnej Rezerwy na zobowiązania Nie występują Fundusze specjalne Nie występują Rozliczenia międzyokresowe W wartości nominalnej Wynik finansowy w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności i realizacji 6.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1) sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, z pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2) rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w ZPR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3) punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego byty prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4) zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5) dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; Księgowa Mariola Kunicka Właściciel Katarzyna Perkowska Brochów, r. Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA Stan na r. Stan na r. A. Aktywa trwałe , ,95 I. Wartości niematerialne i prawne 4 556, ,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 182

3 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4 556, ,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Il. Rzeczowe aktywa trwałe , ,96 1. Środki trwałe , ,95 a) grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,83 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,78 d) środki transportu , ,88 e) inne środki trwate 3 758, ,40 2. Środki trwałe w budowie , ,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,20 I. Zapasy , ,88 1. Materiały ,88 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 183

4 MSIG 210/2018 (5598) poz Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi 3 658, ,54 II. Należności krótkoterminowe , ,38 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,38 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,22 - do 12 miesięcy , ,22 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń publiczno-prawnych , ,16 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,77 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,77 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielane pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne ,82 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach ,82 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne ,33 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,17 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem , ,15 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 184

5 PASYWA Stan na Stan na r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,53 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,62 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto , VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,62 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe ll. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,62 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,62 185

6 MSIG 210/2018 (5598) poz a) kredyty i pożyczki ,41 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: ,94 2 4B7 645,33 - do 12 miesięcy , ,33 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,09 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 4 743, ,79 4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe Pasywa razem , ,15 Księgowa Mariola Kunicka Właściciel Katarzyna Perkowska Brochów, r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie 2016 r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,02 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,02 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,27 I. Amortyzacja , ,29 II. Zużycie materiałów i energii , ,23 III. Usługi obce , ,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 186

7 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,88 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,48 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,03 - emerytalne , ,38 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,99 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,75 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,15 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych ,23 II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,96 IV. Inne przychody operacyjne , ,92 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,66 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,29 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,01 III. Inne koszty operacyjne , ,36 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,24 G. Przychody finansowe , ,86 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 726, ,86 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne ,87 H. Koszty finansowe 7 437, ,19 I. Odsetki, w tym: 7 437, ,79 - od jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych ,40 IV. Inne I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,91 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (l-j-k) , ,91 Księgowa Mariola Kunicka Właściciel Katarzyna Perkowska Brochów, r. 187

8 MSIG 210/2018 (5598) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 r. Wyszczególnienie 2016 r r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,57 - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,57 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,59 a) zwiększenie (z tytułu) , ,59 - wydania udziałów (emisji akcji) - Dopłat Właściciela , ,03 - przeniesienia zysku z roku ubiegłego , ,56 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) - wypłat dla Właściciela - pokrycia straty z lat ubiegłych 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,62 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,56 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 188

9 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , ,56 - pokrycia straty z lat ubiegłych - przeniesienia na kapitał Firmy , , Zysk z!at ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,91 a) zysk netto , ,91 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,53 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,53 Księgowa Mariola Kunicka Właściciel Katarzyna Perkowska Brochów, r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie 2016 r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,91 II. Korekty razem , ,64 1. Amortyzacja , ,29 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 5 195, ,52 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 640,18 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,23 189

10 MSIG 210/2018 (5598) poz Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,10 7. Zmiana stanu należności , ,76 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,65 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,80 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,59 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,23 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,23 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,83 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,83 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,60 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,39 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki ,84 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,55 II. Wydatki , ,96 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,44 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 190

11 8. Odsetki 4 640, ,52 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,95 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,94 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,95 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -921, ,99 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,82 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,76 - o ograniczonej możliwości dysponowania Księgowa Mariola Kunicka Właściciel Katarzyna Perkowska Brochów, r. SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Pani Katarzyny Perkowskiej Właściciela Firmy Towarowy Transport Samochodowy Katarzyna Perkowska z siedzibą Brochów 91A, Brochów Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Towarowy Transport Samochodowy Katarzyna Perkowska z siedzibą: Brochów 91A, Brochów za rok 2017, na które składają się: 1) wprowadzanie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,15 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia do wykazujący zysk bilansowy netto w kwocie (+) ,91 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące stan kapitału na r ,53 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych wykazujący stan środków pieniężnych na r w kwocie ,76 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Właściciel Firmy, zwany dalej kierownikiem jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 ze zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. 191

12 MSIG 210/2018 (5598) poz Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., w związku z uchwałą nr 2014/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zwyczajowymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności Nie stanowiła przedmiotu naszego badania ocena sprawozdania z działalności. Jednostka nie była zobowiązana do jego sporządzenia. Bogdan Gajos Kluczowy Biegły Rewident nr w rejestrze biegłych rewidentów 944 działający w imieniu: PERFECTUM - AUDIT Doradcy Finansowo-Księgowi Spółka z o. o Warszawa, al. KEN 98, nr na liście firm audytorskich 1433 Warszawa, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 192

13 Uchwała z dnia 26 kwietnia 2018 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału wyniku za rok 2017 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe firmy Towarowy Transport Samochodowy Katarzyna Perkowska z siedzibą w Brochowie, Brochów 91A; sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 roku, w którym bilans zamyka się sumą bilansową ,15 zł (słownie dziewiętnaście milionów sześćset pięćdziesiąt siedem tysięcy trzysta siedemdziesiąt sześć 15/100 złotych), a rachunek zysków i strat za rok 2017 wykazuje zysk brutto w wysokości ,91 zł. słownie: jeden milion sześćset sześćdziesiąt cztery tysięcy trzysta trzydzieści dziewięć 91/100 złotych). Zysk za rok 2017 w wysokości ,91 zł postanawiam przeznaczyć na zwiększenie kapitału firmy. Właściciel Katarzyna Perkowska 193