UCHWAŁA NR II/2015 KOMISJI REWIZYJNEJ RADY POWIATU GNIEŹNIEŃSKIEGO z dnia 20 maja 2015 r.

UCHWAŁA NR II/2015 KOMISJI REWIZYJNEJ RADY POWIATU GNIEŹNIEŃSKIEGO z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie: wniosku o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok. Komisja Rewizyjna działając na podstawie: art. 16 ust. 3 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 roku o samorządzie powiatowym (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 595 ze zmianami) 90 pkt 3 Statutu Powiatu Gnieźnieńskiego przyjętego uchwałą Nr XXXV/196/2001 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 31 sierpnia 2001 r. (t.j. Dz. Urz. Woj. Wlkp. z 2011 r. Nr 136, poz. 2180 ze zmianami) Uchwala, co następuje: 1. Komisja Rewizyjna wnioskuje o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok. 2. 1. Komisja Rewizyjna przyjmuje uzasadnienie do wniosku o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok zgodnie z załącznikiem do niniejszej uchwały. 2. Wniosek, o którym mowa w ust. 1 przesłany zostanie do Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu celem zaopiniowania. Wykonanie uchwały powierza się Przewodniczącemu Komisji Rewizyjnej. 3. 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej /-/ dr Robert Andrzejewski 1

Załącznik do Uchwały Nr II/2015 Komisji Rewizyjnej z dnia 20 maja 2015 roku UZASADNIENIE DO WNIOSKU O UDZIELENIE ABSOLUTORIUM ZARZĄDOWI POWIATU GNIEŹNIEŃSKIEGO Komisja Rewizyjna dokonując analizy oceny wykonania budżetu Powiatu zapoznała się z: Dokumentem ogólnym Sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok oraz informacją o stanie mienia Powiatu Gnieźnieńskiego przyjętym Uchwałą Nr 139/2015 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 25 marca 2015 roku Uchwałami Rady i Zarządu w sprawie kształtowania budżetu, dochodów i wydatków jednostek organizacyjnych oraz harmonogramem realizacji budżetu Sprawozdawczością jednostkową i zbiorczą Wybraną ewidencją księgową Bilansem z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego sporządzonym na dzień 31 grudnia 2014 roku Łącznym bilansem obejmującym dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych sporządzonym na dzień 31 grudnia 2014 roku, Łącznym rachunkiem zysków i strat obejmującym dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych sporządzonym na dzień 31 grudnia 2014 roku, Łącznym zestawieniem zmian w funduszu obejmującym dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych sporządzonym na dzień 31 grudnia 2014 roku, Uchwałą Nr SO-0954/16/7/Ko/2015 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 13 kwietnia 2015 roku w sprawie wyrażenia opinii o przedłożonym przez Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego za rok 2014 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego Komisja Rewizyjna po przeprowadzeniu postępowania sprawdzającego i pozytywnym zaopiniowaniu sprawozdania finansowego, sprawozdania z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok wraz z informacją o stanie mienia Powiatu Gnieźnieńskiego oraz opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej wnioskuje o udzielenie absolutorium Zarządowi Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok. 2

DOCHODY BUDŻETOWE Dochody budżetu w 2014 roku planowano w kwocie 125.938.678 zł, wykonano w kwocie 124.686.874 zł tj. 99,01%. W toku wykonania budżetu plan dochodów zwiększył się o kwotę 1.403.810 zł tj. o 1,12%. Wykonane dochody budżetu w 2014 roku są wyższe od dochodów wykonanych w 2013 roku o kwotę 235.538 zł tj. o 0,19%. Największą grupę stanowią dochody zrealizowane z tytułu subwencji ogólnej. Jest to kwota 66.639.721 zł tj. 53,45% dochodów wykonanych ogółem. Subwencja ogólna w relacji do I wersji budżetu zmniejszyła się o 748.835 zł. Była ona niższa od kwoty subwencji z 2013 roku o 4.496.222 zł tj. o 6,32%. Kolejną grupę dochodów stanowią dotacje celowe wykonane w 2014 roku w kwocie 21.487.664 zł tj. 17,23% dochodów ogółem. Były one wyższe od dochodów w 2013 roku o kwotę 2.516.671 zł tj. o 13,27%. Dotacje celowe wykonane zostały w 95,42%. Kwota niewykonania dotacji celowych wynosi 1.030.935,67 zł, z tego: 1) Dotacje celowe na zadania własne powiatu w 2130 Różnica do planu: 1 686,97 zł w tym: zwrot: 1 686,97 zł dział 852 rozdział 85204 z 2130...kwota 1686,97 zł Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Gnieźnie realizacja zadania Asystent rodziny i koordynator rodzinnej pieczy zastępczej. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany w dnia 08.01.2015 r. 922,29 zł. i 26.01.2015 r. 764,68 zł. 2) Dotacja celowa na zadania z zakresu administracji rządowej oraz inne zlecenia ustawami w 2110 Różnica do planu: 453 439,46 zł w tym: zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego: 136 166,41 zł brak wpływu do planu: 317 273,05 zł dział 700 rozdział 70005 z 2110...kwota 455,16 zł Powiatowy Zarząd Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości w Gnieźnie realizacja zadania Gospodarka gruntami i nieruchomościami. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia 22.10.2014r. 92,24 zł. i 17.12.2014r. 345,90 zł. i 08.01.2015r. 17,02 zł. dział 710 rozdział 71014 z 2110...kwota 1 000,00 zł Powiatowy Zarząd Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości w Gnieźnie realizacja zadania Opracowania geodezyjne i kartograficzne. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia 22.10.2014r. dział 750 rozdział 75045 z 2110...kwota 5 686,24 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania Kwalifikacja wojskowa. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia 27.06.2014r. dział 751 rozdział 75109 z 2110...kwot 54 732,88 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania Wybory do rad gmin, rad powiatów, sejmików wojewódzkich, wybory wójtów, burmistrzów i prezydentów miast oraz referenda gminne, powiatowe i wojewódzkie. Zwrot do Krajowego Biura Wyborczego w Poznaniu dokonany dnia 21.01.2015r. 3

dział 754 rozdział 75411 z 2110...kwota 800,72 zł Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Gnieźnie - wydatki na działalność bieżącą. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu: dnia 08.01.2015 r. dział 754 rozdział 75478 z 2110...kwota 0,47 zł Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Gnieźnie - wydatki na działalność bieżącą. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu: dnia 08.01.2015r. dział 801 rozdział 80102 z 2110...kwota 4,45 zł Specjalny Ośrodek Szkolno Wychowawczy nr 2 w Gnieźnie - wydatki na działalność bieżącą. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu: dnia 19.11.2014r. dział 851 rozdział 85156 z 2110...kwota 73 434,40 zł Składki na ubezpieczenia zdrowotne oraz świadczenia dla osób nieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego: Dom Dziecka w Gnieźnie 184,40 zł Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia 16.01.2015 r. Starostwo Powiatowe w Gnieźnie 3 207,00 zł Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia 18.12.2014 r. Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane przez Powiatowe Urzędy Pracy za osoby bezrobotne bez prawa do zasiłku: Powiatowy Urząd Pracy w Gnieźnie 70 043,00 zł Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia 18.12.2014 r. 25 313,63 i 30.12.2014r. 44 729,37 zł dział 852 rozdział 85205 z 2110...kwota 0,13 zł Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Gnieźnie realizacja zadania Program Korekcyjno Edukacyjny dla Osób Stosujących Przemoc w Rodzinie. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia 22.12.2014r. dział 853 rozdział 85321 z 2110...kwota 51,96 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie. Powiatowy Zespół ds. Orzekania o Niepełnosprawności wydatki na realizację zadań bieżących. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia 16.01.2015r. brak wpływu do planu: dział 801 rozdział 80102 2110 0,05 zł dział 851 rozdział 85156 2110 316 173,00 zł dział 751 rozdział 75109 2110 1 100,00 zł 3) Dotacje celowe na zadania realizowane przez powiat na podstawie porozumień z organami administracji rządowej w 2120 Różnica do planu: 1 183,00 zł w tym: zwrot: 1 183,00 zł - dział 750 rozdział 75045 z 2120...kwota 1 183,00 zł 4

Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania dla potrzeb Powiatowej Komisji Lekarskiej. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Poznaniu dokonany dnia 27.06.2014r. 4) Dotacje celowe realizowane przez powiat na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego w 2310, 2320,6630, 6300 Różnica do planu: 161 828,49 zł w tym: zwrot: 116 478,49 zł brak wpływu do planu: 45.350 zł dział 900 rozdział 90002 z 2310...kwota 116 478,49 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania Likwidacja wyrobów zawierających azbest. Zwrot dokonany w kwocie 116 478,49 dnia 05.12.2014 r. Dochody otrzymane z następujących jednostek samorządowych: Gmina Trzemeszno 6 463,48 zł, Miasto Gniezno 1 300,38 zł, Gmina Gniezno 3 517,72 zł, Gmina Mieleszyn 899,14 zł, Gmina Czerniejewo 1 801,34 zł, Gmina Niechanowo 1 144,86 zł, Gmina Łubowo 2 213,10 zł, Gmina Kłecko 1 639,53 zł, Gmina Kiszkowo 4 408,06 zł, Gmina Witkowo 2 133,90 zł. Razem -25 521,51 dział 600 rozdział 60014 z 6300...kwota 45.350 zł Powiatowy Zarząd Dróg w Gnieźnie realizacja następujących zadań Przebudowa drogi powiatowej Nr 2240P na odcinku Mijanowo granica województwa brak wpływu do planu: 17.500 zł oraz Dofinansowanie przebudowy nawierzchni chodnika droga powiatowa Nr 2245P i 2246P w m. Ostrowite gm. Trzemeszno brak wpływu do planu: 27.850 zł 5) Dochody na zadania realizowane w oparciu o dotacje celowe z udziałem środków europejskich oraz środków o których mowa w art.5 ust.1 pkt3 oraz ust.3 pkt 5 i 6 ustawy lub płatności w ramach budżetu środków europejskich w 2001,2007,2009,6207,6209 Różnica do planu: 400 867,24 zł w tym: zwrot: 417 437,17 zł brak wpływu do planu: 1 399,63 zł wpływ powyżej planu: 17 969,56 zł dział 750 rozdział 75020 z 2007...kwota 15 148,28 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania WRPO. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Marszałkowskiego w Poznaniu dokonany dnia 07.01.2015 r. 15 148,03 zł i 13.01.2015r. 0,25 zł dział 750 rozdział 75020 z 2009...kwota 2 673,23 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania WRPO. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Marszałkowskiego w Poznaniu dokonany dnia 07.01.2015 r. 2 673,18 zł. i 13.01.2015r. 0,05 zł. 5

dział 801 rozdział 80146 z 2009...kwota 5 235,61 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie realizacja zadania Bezpośrednie wsparcie rozwoju szkół poprzez wdrożenie zmodernizowanego systemu doskonalenia nauczycieli-powiat gnieźnieński. Zwrot do Wielkopolskiego Urzędu Marszałkowskiego w Poznaniu dokonany dnia 31.12.2014 r. dział 853 rozdział 85395 z 2007... kwota 372 619,14 zł Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Gnieźnie projekt Centrum Aktywności Społecznej LARGO dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu...331 581,00 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonany dnia 31.12.2014 r. Starostwo Powiatowe w Gnieźnie projekt Wyższe kwalifikacje lepszy start dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu...41 038,14 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonano dnia 30.12.2014r. dział 853 rozdział 85395 z 2009... kwota 21 511,32 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie projekt Wyższe kwalifikacje lepszy start dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu... 1 086,30 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonano dnia 30.12.2014 r. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Gnieźnie projekt Centrum Aktywności Społecznej LARGO dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu...17 554,29 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonany dnia 31.12.2014 r. Powiatowy Urząd Pracy w Gnieźnie projekt Bądź aktywny dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu... 2 870,73 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonany dnia 29.12.2014 r. dział 853 rozdział 85395 z 6207...kwota 243,15 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie projekt Wyższe kwalifikacje lepszy start dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu... 243,15 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonano dnia 30.12.2014r. dział 853 rozdział 85395 z 6209... kwota 6,44 zł Starostwo Powiatowe w Gnieźnie projekt Wyższe kwalifikacje lepszy start dochody z tytułu dotacji dotyczącej projektu... 6,44 zł Zwrot do Wojewódzkiego Urzędu Pracy dokonano dnia 30.12.2014r. brak wpływu do planu: dział 750 rozdział 75020 2007 1 353,97 zł dział 750 rozdział 75020 2009 0,25 zł dział 801 rozdział 80105 2007 0,14 zł dział 801 rozdział 80146 2009 0,29 zł dział 853 rozdział 85395 2007 44,13 zł dział 853 rozdział 85395 2009 0,19 zł dział 853 rozdział 85395 6207 0,66 zł wpływ powyżej planu: dział 801 rozdział 80146 2007 0,10 zł 6

dział 801 rozdział 80195 2001 16 688,00 zł dział 853 rozdział 85395 2007 0,30 zł dział 853 rozdział 85395 2009 1 273,60zł dział 853 rozdział 85395 6209 7,56 zł 6) Pozostałe otrzymane środki 2460, 2690, 2900, 6260 Różnica do planu: 11 930,51 zł w tym : brak wpływu do planu: 16 068,03 zł wpływ powyżej planu : 4 137,52 zł brak wpływu do planu: dział 020 rozdział 02001 2460 1,27 zł dział 852 rozdział 85201 2900 12 311,07 zł dział 900 rozdział 90095 2460 3 755,69zł wpływ powyżej planu: dział 852 rozdział 85204 2900 4 137,52 zł Dochody własne wykonano w kwocie 36.559.489 zł tj. w 99,40% w relacji do planu. W stosunku do 2013 roku dochody w tej grupie zwiększyły się o kwotę 2.215.089 zł tj. o 6,45%. Znaczącą pozycję w strukturze dochodów własnych stanowią dochody z tytułu udziału w podatku dochodowym: od osób fizycznych ( 0010) wykonano w kwocie 20.745.621 zł tj. 101,11% (wielkość określona przez Ministra Finansów). Wpływy z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych w roku 2013 wyniosły 18.871.042 zł, a w 2012 roku 17.681.706 zł. od osób prawnych ( 0020) wykonano w kwocie 820.058 zł tj. 100,01%. Wpływy z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób prawnych w roku 2013 wyniosły 742.659 zł, a w 2012 roku 582.310 zł. Dochody własne wykonano w kwocie niższej od planowanych założeń m.in. w następujących paragrafach: 0680 wpływy od rodziców z tytułu odpłatności za utrzymanie dzieci (wychowanków) w placówkach opiekuńczo wychowawczych i w rodzinach zastępczych.7 147 zł 0690 wpływy z różnych opłat. 901 418 zł 0830 wpływy z usług...64 321 zł Niezbędne wyjaśnienia dotyczące niewykonania założonych kwot dochodów zawierają się w treści Sprawozdania rocznego z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego za 2014 rok. W ramach prac Komisji Rewizyjnej szczegółowej kontroli poddano plany dochodów oraz sprawozdania jednostkowe Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Gnieźnie i Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Kłecku oraz zbadano ich zgodność z: 1) uchwałą Nr V/19/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 30 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014, 7

2) uchwałą Nr 38/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 30 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany planu dochodów i wydatków dla podległych jednostek organizacyjnych oraz urzędu jednostki na 2014 rok, 3) uchwałą Nr 29/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 18 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany harmonogramu realizacji dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014, 4) zestawieniem planów dochodów w rozdziale 85406 na 31 grudnia 2014 roku, 5) pomocniczym wykazem obrotów i sald, 6) zbiorczym planem dochodów Powiatu Gnieźnieńskiego na 2014 rok, 7) sprawozdaniami z wykonania planu dochodów budżetowych Rb-27S (jednostkowymi), 8) sprawozdaniami z wykonania planu dochodów budżetowych Rb-27S (zbiorczymi), 9) planami finansowymi. Niezgodności nie stwierdzono. WYDATKI BUDŻETOWE Wydatki budżetowe w 2014 roku planowano w kwocie 125.227.110 zł wykonano w kwocie 117.996.811 zł tj. w 94,23%. Plan wydatków w stosunku do I wersji budżetu jest wyższy o kwotę 1.972.242 zł tj. większy o blisko 1,57%. Szczegółową analizę wydatków budżetowych za 2014 rok przedstawia sprawozdanie na stronach 179 355. Niewykonanie wydatków wynosi 7.230.299 zł i wynika m.in. z niewykorzystania środków rezerwowych w budżecie na realizację zadań w rozdziałach: 60001 Krajowe pasażerskie przewozy kolejowe...152 000zł 60014 Drogi publiczne powiatowe...274 818 zł 63003 Zadania w zakresie upowszechniania turystyki...8 500zł 63095 Pozostała działalność...10 192 zł 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami...151 361 zł 71012 Ośrodki dokumentacji geodezyjnej i kartograficznej...31 901 zł 71014 Opracowania geodezyjne i kartograficzne...1 000 zł 75011 Urzędy wojewódzkie...13 751 zł 75019 Rady powiatów...24 867 zł 75020 Starostwa powiatowe...1 702 777 zł 75045 Kwalifikacja wojskowa...6 869 zł 75095 Pozostała działalność...28 529 zł 75109 Wybory do rad gmin, rad powiatów i sejmików województw, wybory wójtów, burmistrzów i prezydentów miast oraz referenda gminne, powiatowe i wojewódzkie...55 833 zł 75495 Pozostała działalność...1 095 zł 75702 Obsługa papierów wartościowych, kredytów i pożyczek jednostek samorządu terytorialnego...76 352 zł 75814 Różne rozliczenia finansowe...99 114 zł 75818 Rezerwy ogólne i celowe...1 643 125 zł 80102 Szkoły podstawowe specjalne...19 754 zł 80105 Przedszkola specjalne...18 514 zł 80111 Gimnazja specjalne...10 722 zł 80120 Licea ogólnokształcące...310 525 zł 80130 Szkoły zawodowe...269 138 zł 80134 Szkoły zawodowe specjalne...35 148 zł 80140 Centra kształcenia ustawicznego i praktycznego oraz ośrodki dokształcania zawodowego...34 738 zł 8

80146 Dokształcanie i doskonalenie nauczycieli...81 688 zł 80195 Pozostała działalność...213 938 zł 85111 Szpitale ogólne...48 006 zł 85156 Składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz świadczenia osób nieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego...389 607 zł 85201 Placówki opiekuńczo-wychowawcze...35 918 zł 85204 Rodziny zastępcze...55 858 zł 85218 Powiatowe centra pomocy rodzinie...10 634 zł 85295 Pozostała działalność...12 324 zł 85333 Powiatowe urzędy pracy...152 698 zł 85395 Pozostała działalność...425 234 zł 85403 Specjalne ośrodki szkolno-wychowawcze...41 264 zł 85406 Poradnie psychologiczno-pedagogiczne, w tym poradnie specjalistyczne..51 114 zł 90002 Gospodarka odpadami...161 975 zł 90095 Pozostała działalność...506 557 zł 92195 Pozostała działalność...32 040 zł 92605 Zadania w zakresie kultury fizycznej...14 532 zł Sprawozdanie przedstawia również analizę wydatków według podległych jednostek organizacyjnych oraz urzędu jednostki za 2014 rok (na stronach 250 339). Są one zgodne z planami finansowymi jednostek oraz księgami rachunkowymi. W ramach prac Komisji Rewizyjnej szczegółowej kontroli poddano plany dochodów oraz sprawozdania jednostkowe Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Gnieźnie i Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Kłecku oraz zbadano ich zgodność z: 1) uchwałą Nr V/19/2014 Rady Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 30 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany uchwały budżetowej Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014, 2) uchwałą Nr 38/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 30 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany planu dochodów i wydatków dla podległych jednostek organizacyjnych oraz urzędu jednostki na 2014 rok, 3) uchwałą Nr 29/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 18 grudnia 2014 roku w sprawie: zmiany harmonogramu realizacji dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014, 4) zestawieniem planów wydatków w rozdziale 85406 na 31 grudnia 2014 roku, 5) pomocniczym wykazem obrotów i sald, 6) zbiorczym planem wydatków Powiatu Gnieźnieńskiego na 2014 rok, 7) sprawozdaniami z wykonania planu wydatków budżetowych Rb-28S (jednostkowymi), 8) sprawozdaniami z wykonania planu wydatków budżetowych Rb-28S (zbiorczymi), 9) planami finansowymi. Niezgodności nie stwierdzono. Sprawozdania jednostkowe jednostek budżetowych zostały sprawdzone pod względem formalno - rachunkowym przez pracownika Wydziału Finansów. Została potwierdzona zgodność planów finansowych z uchwałą budżetową. Sprawozdania jednostkowe, który były przedmiotem badania miały również zastosowanie przy opracowaniu sprawozdania zbiorczego. Sprawozdania finansowe są sporządzane zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 stycznia 2014 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. z 2014, poz.119) oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 4 marca 2010 roku w sprawie 9

sprawozdań jednostek sektora finansów publicznych w zakresie operacji finansowych (Dz. U. z 2014, poz.1773). Niezgodności nie stwierdzono. Kontrolę przeprowadzono w zakresie powstałych wydatków z tytułu odsetek i kar oraz odszkodowań wskazanych, w rozdziale 75020 paragraf 4570, 4580, 4590, 4600, rozdziale 75814 paragraf 4580 oraz rozdziale 85218 paragraf 4580, w uchwale SO- 0954/16/7/Ko/2015 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 13 kwietnia 2015 roku w sprawie wyrażenia opinii o przedłożonym przez Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego sprawozdaniu z wykonania budżetu za rok 2014 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego. Członkowie Komisji zapoznali się z wyjaśnieniem do w/w uchwały Regionalnej Izby Obrachunkowej przyjętym na Posiedzeniu Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego w dniu 29 kwietnia 2015 roku oraz z analizą wydatków, która zawiera szczegółowe informuje dotyczące podania przyczyn wystąpienia kar i odsetek. Szczegółowej analizie została poddana dokumentacja dotycząca poszczególnych spraw pod kątem rozstrzygania zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz ujęcie w księgach rachunkowych w tym m.in.: polecenia księgowania, notatki służbowe wyjaśniające powstanie odsetek, historie poleceń płatności, wyciągi bankowe, postanowienia i wyroki sądowe. Kontrolą objęto również dotacje w zakresie kultury przekazane podmiotom spoza sektora finansów publicznych na organizacje wydarzeń kulturalnych na terenie powiatu gnieźnieńskiego o zasięgu lokalnym, krajowym i międzynarodowym na rok 2014 w tym: 1) umowa Nr 78/W/OK/2014 na zadanie Szlakiem Architektury Drewnianej zawarta dnia 06 czerwca 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Artystyczno- Rehabilitacyjno- Terapeutycznym Promyk na kwotę 1.000zł, 2) umowa Nr 77/W/OK/2014 na zadanie Chrzcielnice w kościołach drewnianych i zabytkowych na Szlaku Piastowskim zawarta dnia 6 czerwca 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Artystyczno- Rehabilitacyjno- Terapeutycznym Promyk na kwotę 1.000zł, 3) umowa Nr 72/W/OK/2014 na zadanie Podróże z kulturalnymi wydarzeniami po Wielkopolsce zawarta w dniu 6 czerwca 2014 w roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Wielkopolanie na kwotę 3.000zł, 4) umowa Nr 76/W/OK/2014 na zadanie Plener malarski i IV turniej Boccia zawarta w dniu 23 maja 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Towarzystwem Przyjaciół Dzieci i Młodzieży Niepełnosprawnej Koło Pomocy Dzieciom na kwotę 1.000zł, 5) umowa Nr 73/W/OK/2014 na zadanie XX Jubileuszowa Gwiazdka dla Dzieci i Młodzieży Niepełnosprawnej zawarta w dniu 30 kwietnia 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Młodych Wielkopolan na kwotę 2.000zł, 6) umowa Nr 70/W/OK/2014 na zadanie Kultywowanie tradycji lotniczych wśród mieszkańców Powiatu Gnieźnieńskiego zawarta w dniu 30 kwietnia 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Gnieźnieńskim Stowarzyszeniem Sportów Lotniczych im. Ludwika Szajdy na kwotę 3.000zł, 7) umowa Nr 71/W/OK/2014 na zadanie XI Dni Kultury Żydowskiej zawarta w dniu 30 kwietnia 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Towarzystwem Wielkopolska Izrael na kwotę 2.000zł, 8) umowa Nr 74/W/OK/2014 na zadanie Powiatowy projekt regionalny dla gimnazjalistów - Stąd jestem, tu moja Mała Ojczyzna zawarta w dniu 30 kwietnia 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Ziemia Gnieźnieńska na kwotę 500zł, 10

9) umowa Nr 75/W/OK/2014 na zadanie II Wojewódzki Festiwal Warsztat też Zaśpiewa zawarta w dniu 30 kwietnia 2014 roku w Gnieźnie pomiędzy Powiatem Gnieźnieńskim a Stowarzyszeniem Rodzin i Osób Niepełnosprawnych RAZEM na kwotę 3.000zł. Komisja zapoznała się z pełną dokumentacją realizowanych zadań tj.: a) uchwałą Nr 1132/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 5 marca 2014 roku w sprawie: zatwierdzenia kwot dotacji i podmiotów do realizacji zadań publicznych w zakresie kultury w roku 2014, b) uchwałą Nr 1113/2014 Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego z dnia 19 lutego 2014 roku w sprawie: powołania Komisji Konkursowej oceniającej i kwalifikującej oferty na realizacje zadania publicznego w dziedzinie kultury w roku 2014, c) dokumentami księgowymi z notatkami służbowymi w sprawie przekazania dotacji, d) wyciągami bankowymi potwierdzającymi realizację wydatków, e) sprawozdaniami z wykonania zadania wraz z dekretacją potwierdzającą ujęcie w księgach - rozliczenie dotacji na odpowiednich kontach (WN 810 i MA 224) f) wydrukami z konta 130, które wskazuje wartość przekazanych dotacji, g) zestawieniem udzielonych dotacji w roku 2014 dotyczącym potwierdzenia zgodności udzielonych dotacji na koncie 224, a następnie rozliczonych dotacji w korespondencji z kontem 810. Jednocześnie Komisja dokonała sprawdzenia zgodności z obowiązującymi przepisami tj. z Zarządzeniem Nr 67/2014 Starosty Gnieźnieńskiego z dnia 28 listopada 2014 roku w sprawie: ustalenia dokumentacji opisującej przyjęte zasady (polityki) rachunkowości dla Starostwa Powiatowego w Gnieźnie oraz Zarządzeniem Nr 56/2014 Starosty Gnieźnieńskiego z dnia 24 października 2014 roku w sprawie: przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków. Nieprawidłowości nie stwierdzono. Kontroli i ocenie poddano: 1. Uchwały wprowadzające zmiany do budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014. 2. Zbiorcze plany dochodów i wydatków budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego na rok 2014 ze zmianami przyjmowane przez Zarząd Powiatu. 3. Sprawozdanie Rb-50 kwartalne sprawozdanie o dotacjach związanych z wykonaniem zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego za IV kwartał 2014 roku. 4. Sprawozdania: a) Rb-NDS kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do 31 grudnia 2014 roku, b) Rb-27S roczne sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, c) Rb-28S - roczne sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, d) Rb-ST - roczne sprawozdanie o stanie środków na rachunkach bankowych jednostek samorządu terytorialnego na koniec 2014 roku, e) Rb-N kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, f) Rb-Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, 11

g) Rb-UN roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie należności z tytułu papierów wartościowych wg wartości księgowej za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, h) Rb-UZ roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, i) sprawozdania, które zdaje Powiat Gnieźnieński jako organ założycielski lub nadzorujący dla jednostek posiadających osobowość prawną za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, j) Rb-ZN - kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań oraz należności skarbu państwa z tytułu wykonywania przez jednostki samorządu terytorialnego zadań zleconych wg stanu na koniec IV kwartału 2014 roku, k) Rb-27ZZ - kwartalne sprawozdanie z wykonania planu dochodów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami. 5. Księgi rachunkowe sprawdzono zgodność kwot z zapisami w budżecie, dokonano oceny merytorycznej wydatków, jej zgodności z decyzjami organów Powiatu. Niezgodności i nieprawidłowości nie stwierdzono. Szczegółowej analizie poddano należności i zobowiązania wykazane przez jednostki organizacyjne ujęte w sprawozdaniach Rb-N kwartalne sprawozdanie o stanie należności oraz wybranych aktywów finansowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku oraz Rb-Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku. Kompleksowa analiza pozwoliła na określenie stanu należności i wielkości zadłużenia kontrahentów Starostwa Powiatowego w Gnieźnie i powiatowych jednostek organizacyjnych w roku 2014 i lat poprzednich jednocześnie obejmując zakres realizacji planu dochodów. Analizie poddano strukturę należności w aspekcie dochodów wykonanych i zaległości oraz wysokość należności przypisanych odpowiedniej jednostce organizacyjnej. Badaniu objęto liczbę kontrahentów, wielkość ich zadłużenia i okres czasowy obejmujący zadłużenie wraz z podjętymi działaniami w zakresie windykacji należności. Należności Starostwa Powiatowego w Gnieźnie i podległych jednostek organizacyjnych w aspekcie dochodów wykonanych i zaległości, ujęte w sprawozdaniu Rb-27S roczne sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku, wykazano m.in. w następujących paragrafach: a) paragraf 0490 (wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw) należność.. 52.145,81 zł dochody wykonane... 690.615,21 zł zaległość. 38.209,04 zł b) paragraf 0680 (wpływy z od rodziców z tytułu odpłatności za utrzymanie dzieci (wychowanków) w placówkach opiekuńczo-wychowawczych i w rodzinach zastępczych) należność...93.267,42 zł dochody wykonane....4.482,59 zł zaległość.. 89.857,22 zł c) paragraf 0690 (wpływy z różnych opłat) należność..774.585,11 zł dochody wykonane. 787.190,71 zł zaległość... 773.815,91 zł 12

d) paragraf 0750 (dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych o podobnym charakterze) należność... 276.315,17 zł dochody wykonane..1.003.393,89 zł zaległość.. 275.488,67 zł e) paragraf 0830 (wpływy z usług) należność. 38.505,45 zł dochody wykonane...6.083.385,16 zł zaległość...38.115,77 zł f) paragraf 0870 (Wpływy ze sprzedaży składników majątkowych) - należność.. 300,00 zł - dochody wykonane.. 178.735,28 zł - zaległość.300,00 zł g) paragraf 0910 (odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat) należność 10.502,14 zł dochody wykonane..67,11zł zaległość 10.502,14 zł h) paragraf 0920 (pozostałe odsetki) należność....381.611,46 zł dochody wykonane..... 338.432,45 zł zaległość.. 380.353,30 zł i) paragraf 0970 (wpływy z różnych dochodów) należność...35.801,44 zł dochody wykonane....638.092,75 zł zaległość....31.299,04 zł Rozbieżności nie stwierdzono. Następnie analizie poddano Bilans z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz łączny bilans obejmujący dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, łączny rachunek zysków i strat obejmujący dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, łączne zestawienie zmian w funduszu obejmujące dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku. Sprawozdania finansowe są zgodne z zastosowanymi zasadami rachunkowości oraz rzetelnie i jasno przedstawiają sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Powiatu Gnieźnieńskiego, co potwierdzono przez: 1. Wyrywkową kontrolę ksiąg rachunkowych budżetu: Sprawozdanie finansowe jest zgodne z zastosowanymi zasadami rachunkowości Zarządzenie Starosty Gnieźnieńskiego 67/2014 z 28.11.2014 r. w sprawie ustalenia dokumentacji opisującej przyjęte zasady (polityki) rachunkowości dla Starostwa Powiatowego w Gnieźnie oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację finansową oraz wynik finansowy Powiatu Gnieźnieńskiego, co potwierdzono przez weryfikację zapisów w księgach rachunkowych budżetu. Prowadzenie rachunkowości jednostki, wykonywanie dyspozycji środkami pieniężnymi, dokonywanie wstępnej kontroli zgodności operacji gospodarczych i finansowych z planem finansowym, dokonywanie wstępnej kontroli i rzetelności 13

dokumentów dotyczących operacji gospodarczych i finansowych, sporządzanie sprawozdań finansowych na podstawie powierzenia obowiązków i odpowiedzialności od dnia 10 sierpnia 2011 roku na podstawie powierzenia obowiązków i odpowiedzialności OP.2121.94.2011 z dnia 10 sierpnia 2011 roku realizuje Dyrektor Wydziału Finansów Główny Księgowy pani Monika Michalak Plewako. Starostwo Powiatowe posiada rachunek bankowy na wydatki. Dochody są ujmowane w księgach budżetu w następujący sposób: Wn 133, Ma 901 lub Wn 133, Ma 222. Wydatki urzędu są ujmowane na koncie 902 na podstawie sprawozdania z wykonania planu wydatków budżetowych Rb-28S, co zostało określone w przyjętych zasadach rachunkowości. Sprawozdania budżetowe podlegają ujęciu na kontach dochodów i wydatków w księgach rachunkowych - są dowodem księgowym w rozumieniu ustawy o rachunkowości. Zawierają dane sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych podległych jednostek organizacyjnych (w tym Starostwa Powiatowego), a w przypadku dochodów również urzędów skarbowych. W Bilansie z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 roku wykazano stany na początek roku zgodne ze stanami na koniec roku 2013. W pozycji I Aktywa 1.1. Środki pieniężne budżetu wykazano wartość 14 676 381,16 zł - zgodną ze stanami środków na dzień 31 grudnia 2013 roku na rachunku bieżącym budżetu 83 1020 4115 0000 9802 0004 0287 w kwocie 13 589 524,49 zł oraz na pozostałych wyodrębnionych rachunkach bankowych związanych z realizacją projektów unijnych, jak również związanych z realizacją wydatków niewygasających: 69 1020 4027 0000 1802 1134 6923 w kwocie 29 668,46 zł - projekt Bezpośrednie wsparcie rozwoju szkół poprzez wdrożenie zmodernizowanego systemu doskonalenia nauczycieli 83 1020 4027 0000 1902 1268 4058 w kwocie 17 821,21 zł - projekt Lokalny Punkt Informacyjny Funduszy Europejskich Razem konto 133 Rachunek budżetu 13 637 014,16 zł 37 1020 4027 0000 1102 1282 0496 w kwocie 1 039 367,00 zł - Wydatki niewygasające Konto 135 Rachunek środków na niewygasające wydatki 1 039 367,00 zł W pozycji Aktywa II.2. Należności od budżetów wykazano wartość 640 030,69 zł zgodną z saldem Wn konta 224 Rozrachunki budżetu oznaczającym stan należności na saldo składają się następujące wartości: - 80,70 zł jako należność od PZGKKiN z tytułu rozliczenia dochodów budżetowych za rok 2014, - 9 077,35 zł jako rozliczenie dochodów Skarbu Państwa z rozdziału 70005 z tytułu rozliczenia dochodów potrąconych przez jst za rok 2014 rozliczonych w dniu 8 stycznia 2015, - 0,60 zł jako rozliczenie dochodów Skarbu Państwa z rozdziału 71015 z tytułu rozliczenia dochodów potrąconych przez jst za rok 2014 rozliczonych w dniu 8 stycznia 2015, - 18,90 zł jako rozliczenie dochodów Skarbu Państwa z rozdziału 85321 z tytułu rozliczenia dochodów potrąconych przez jst za rok 2014 rozliczonych w dniu 8 stycznia 2015, - 628 612,00 zł jako należność z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, 14

- 2 241,14 zł jako należność z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób prawnych. W pozycji Pasywa I.1.1. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe wykazano wartość 1 200 000,00 zł, w pozycji Pasywa I.1.2. Zobowiązania finansowe długoterminowe wykazano wartość 15 400 000,00 zł zgodną z saldem konta 260 zobowiązania finansowe w kwocie 16 600 000 zł, które służy do ewidencji zobowiązań z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych w kwocie 16 600 000zł, co potwierdzone zostało również w sprawozdaniu Rb Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiązań wg tytułów dłużnych oraz poręczeń i gwarancji jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku oraz Rb UZ roczne sprawozdanie uzupełniające o stanie zobowiązań według tytułów dłużnych wg stanu na koniec 2014 roku. Kwoty zaciągniętych zobowiązań są zgodne z upoważnieniami dla Zarządu wynikającymi z przedmiotowych uchwał oraz z zawartych umów z Bankiem PKO BP SA agentem emisji. W pozycji Pasywa I.2. Zobowiązania wobec budżetów wykazano wartość 87 575,80 zł zgodną z saldem Ma konta 224 Rozrachunki budżetu oznaczającym stan zobowiązań na które składają się: - 17,02 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu w roku 2015 dotacji otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale 70005 za rok 2014, - 12 279,87 zł saldo to wynika z dokonywanych rozliczeń z opłat ewidencyjnych pobieranych i przekazanych na rachunek Funduszu Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców, - 17 821,51 zł zwrot dotacji w roku 2015, którą Powiat Gnieźnieński otrzymał w roku 2014 w ramach projektu LPIFE, - 54 732,88 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale 75109 za rok 2014, - 800,72 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale 75411 za rok 2014, - 0,47zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale 75478 za rok 2014, - 184,40 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale 85156 za rok 2014, - 1 686,97 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej w rozdziale 85204 w paragrafie 2130 za rok 2014, - 51,96 zł niniejsza kwota dotyczy zwrotu dotacji w roku 2015 otrzymanej z zakresu administracji rządowej w rozdziale 85321 za rok 2014 w związku z prowadzeniem Powiatowego Zespołu Orzekania Niepełnosprawności. W pozycji Pasywa I.3. Pozostałe zobowiązania wykazano wartość 4 372,57 zł zgodną ze stanem konta 240 Pozostałe rozrachunki wymieniona wartość dotyczy różnic pomiędzy wpływem, a odsyłką do Urzędu Skarbowego z tytułu rozliczeń podatku VAT. W pozycji Pasywa II.1. Wynik z wykonania budżetu wykazano wartość 6 690 062,97 zł (saldo Ma konta 961), która stanowi różnicę między sumą dochodów budżetu Powiatu według podziałek planu finansowego (zgodnie ze sprawozdaniem Rb-27S roczne sprawozdanie z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku) ewidencjonowanych na koncie 901 Dochody budżetu w kwocie 124 686 873,76 zł a sumą wydatków budżetu Powiatu według podziałek planu finansowego (zgodnie ze sprawozdaniem Rb-28S - roczne sprawozdanie z wykonania planu wydatków 15

budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku) ewidencjonowanych na koncie 902 Wydatki budżetu w kwocie 116 957 443,79 zł oraz koncie 903 Niewykonane wydatki w kwocie 1 039 367,00 zł. Stan konta 901 - kwota 124 686 873,76 zł jest zgodny z pozycją A. Dochody, a stan konta 902 - kwota 116 957 443,79 zł i konta 903 kwota 1 039 367 zł jest zgodny z pozycją B. Wydatki sprawozdania Rb NDS kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do 31 grudnia 2014 roku. Ponadto występuje zgodność kwoty 6 690 062,97 zł - saldo konta 961 z pozycją C sprawozdania Rb NDS kwartalne sprawozdanie o nadwyżce/deficycie jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do 31 grudnia 2014 roku. W pozycji Pasywa II.1.1. Nadwyżka budżetu wykazano wartość 7 729 429,97 zł Wynikającą z salda konta 961 Wynik wykonania budżetu w kwocie 6 690 062,97 zł zwiększoną o obroty konta 903 Niewykonane wydatki 1 039 367,00 zł W pozycji Pasywa II.1.3. Niewykonane wydatki wykazano kwotę 1 039 367,00 zł -ujemna wartość obrotów konta 903 Niewykonane wydatki, która jest w zgodności ze sprawozdaniem Rb-28S - roczne sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia 2014 roku) kolumna 11 wydatki, które nie wygasły z upływem roku budżetowego(art.263 ust 1. ustawy o finansach publicznych) W pozycji Pasywa II.2. Wynik na operacjach niekasowych wykazano wartość 120 000,00 zł wynikającą z salda konta 962 Wynik na pozostałych operacjach. Pismem nr WFOS-II-DMU-KW/400/96/2008 z dnia 18.12.2014r. Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej poinformował Starostę Gnieźnieńskiego, że na podstawie 5 ust. 3 i 5 umowy nr 227/U/400/96/2008 z dnia 07.11.2008r. oraz w związku z art. 411 ust. 3 ustawy z dnia 27.04.2001 roku Prawo ochrony środowiska (tj. Dz. U. 2013 poz. 1232 z późn. zm.) o umorzeniu przez Zarząd Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu, Powiatowi Gnieźnieńskiemu z dniem 16.12.2014r. kwoty 120 000,00 zł tj. 20% zaciągniętej pożyczki na realizację przedsięwzięcia pn. Modernizacja systemu grzewczego wraz z termomodernizacją i usunięciem eternitu z dachu Zespołu Placówek Wsparcia Rodziny Droga do domu w Trzemesznie. W pozycji Pasywa II.3. Rezerwa na niewygasające wydatki wykazano wartość 1 039 367,00 zł wynikającą z salda konta 904 Niewygasające wydatki W pozycji Pasywa II.5. Skumulowany wynik budżetu wykazano kwotę w wysokości - 13 892 405,49 zł, zgodną ze stanem konta 960 Skumulowane wyniki budżetu, W pozycji Pasywa III Inne pasywa wykazano kwotę 4 667 439,00 zł stanowiącą saldo konta 909 Rozliczenia międzyokresowe, na którym zaewidencjonowano przychody finansowe stanowiące dochody przyszłych okresów subwencje oświatową w wysokości 4 344 260,00 zł i dotacje w kwocie 323 179 zł przekazane w grudniu dotyczące następnego roku budżetowego. Wolne środki za 2014 rok wynoszą 9 517 657,48 zł kwota ta jest zgodna z wartościami wykazanymi w bilansie budżetu oraz sprawozdaniem Rb NDS. 16

2. Wyrywkowo sprawdzono zgodności sumowania łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 roku, łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 roku, łącznego zestawienia zmian w funduszu obejmującego dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014 roku. Nieprawidłowości nie stwierdzono. W toku prac Komisja Rewizyjna zapoznała się z: Uchwałą Nr SO-0954/16/7/Ko/2015 Składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej w Poznaniu z dnia 13 kwietnia 2015 roku w sprawie wyrażenia opinii o przedłożonym przez Zarząd Powiatu Gnieźnieńskiego sprawozdaniu z wykonania budżetu Powiatu Gnieźnieńskiego za rok 2014 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego, Przyjętymi na posiedzeniu Zarządu Powiatu Gnieźnieńskiego w dniu 29 kwietnia 2015 roku wyjaśnieniami do w/w uchwały Regionalnej Izby Obrachunkowej przedłożonymi przez Wydział Finansów. Wniosek zawiera 17 stron. Podpisy Komisji: 1. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej _ 2. Członek Komisji Rewizyjnej _ 3. Członek Komisji Rewizyjnej _ 4. Członek Komisji Rewizyjnej _ 5. Członek Komisji Rewizyjnej _ 6. Członek Komisji Rewizyjnej _ 7. Członek Komisji Rewizyjnej _ 8. Członek Komisji Rewizyjnej _ 9. Członek Komisji Rewizyjnej _ 17