MSIG 205/2017 (5342) poz. 39605 39605 Poz. 39605. Zakład Produkcyjno-Handlowy TAURUS w Mikołowie. [BMSiG-27987/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ZPH TAURUS 1. Zakład Produkcyjno-Handlowy TAURUS powstał w 1986 roku w Katowicach (osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą). W roku 1991 zmieniono siedzibę na: Mikołów, ul. Plebiscytowa 200, gdzie mieściła się ponad 20 lat. W czerwcu 2012, po zakończeniu inwestycji, przeniesiono siedzibę na ul. Wieczorka 11, gdzie mieści się do teraz. W 2016 roku firma posiadała oddziały: 01-424 Warszawa, ul. Prymasa Tysiąclecia 76e 81-855 Sopot, ul. Rzemieślnicza 13 71-007 Szczecin, ul. Mieszka I 21 60-166 Poznań, ul. Wieruszowska 10 oraz ośrodek turystyczny 78-500 Linowno, Ośrodek Taurus Firma zarejestrowana jest w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, którą prowadzi Minister Gospodarki. 2. Przedmiotem działalności firmy jest handel artykułami samochodowymi, rowerami, hakami oraz usługi turystyczne. Źródłem przychodów firmy jest sprzedaż hurtowa i detaliczna art. motoryzacyjnych, takich jak bagażniki i łańcuchy samochodowe, rowerów, haków, oraz usługi turystyczne we własnym ośrodku wczasowym. Firma działa na rynku krajowym. Eksport oraz dostawy wewnątrz unijne stanowią niewielki % działalności. Firma nie jest w upadłości, likwidacji oraz nie zamierza kończyć działalności. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 4. Firma podjęła decyzję o wyborze statusu małej jednostki i w związku z tym sporządziła sprawozdanie wg załącznika nr 5 ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zgodnie z tym wzorem składa się z: uproszczonego, bilansu, uproszczonego rachunku zysków i strat, skróconej informacji dodatkowej z ograniczoną ilością ujawnień. Sprawozdanie finansowe firmy podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości 5. Przyjęty w firmie rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez firmę działalności. 6. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych firma przyjęła następujące ustalenia: a) Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej równej lub niższej niż 3.500,00 zł są zaliczane bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów. b) Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. c) Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania. d) Amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik majątkowy wprowadzono do ewidencji środków przy zastosowaniu metody liniowej. Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów i towarów, firma wycenia w cenach zakupu ustalonych przy zastosowaniu metody FIFO. Nie kompensuje się ze sobą rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Dyrektor Finansowy mgr Tomasz Żmijewski Sporządzono: Mikołów, dnia 31 marca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 172
MSIG 205/2017 (5342) poz. 39605 39605 Bilans dla jednostek małych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A Aktywa trwałe 5 846 145,80 5 455 434,61 I Wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 5 846 145,80 5 455 434,61 - środki trwałe 5 798 303,89 5 454 434,61 - środki trwałe w budowie 47 841,91 1 000,00 III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 9 997 228,79 11 140 397,16 I Zapasy 6 845 462,30 7 810 860,86 II Należności krótkoterminowe, w tym: 2 606 067,13 3 072 158,28 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 2 606 067,13 3 072 158,28 - do 12 miesięcy 2 606 067,13 3 072 158,28 - powyżej 12 miesięcy III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 531 328,55 198 227,63 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 531 328,55 198 227,63 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 531 328,55 198 227,63 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 14 370,81 59 150,39 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 15 843 374,59 16 595 831,77 PASYWA Stan na 31.12.2015 r. 31.12.2016 r. A Kapitał (fundusz) własny 13 736 750,27 13 847 352,31 I Kapitał (fundusz) podstawowy 12 577 937,38 13 005 304,39 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych 23 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 173
MSIG 205/2017 (5342) poz. 39605 39605 VI Zysk (strata) netto 1 158 812,89 842 047,92 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 106 624,32 2 748 479,46 I Rezerwy na zobowiązania, w tym: - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II Zobowiązania długoterminowe, w tym: 38 789,90 0,00 - z tytułu kredytów i pożyczek III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 2 053 136,64 2 727 999,43 a) z tytułu kredytów i pożyczek b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 1 709 395,86 2 317 493,72 - do 12 miesięcy 1 709 395,86 2 317 493,72 - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne 15 087,31 7 087,31 IV Rozliczenia międzyokresowe 14 697,78 20 480,03 PASYWA razem (suma poz. A i B) 15 843 374,59 16 595 831,77 Dyrektor Finansowy mgr Tomasz Żmijewski 31.03.2017 r. Rachunek zysków i strat dla jednostek małych sporządzony za okres 1.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 23 319 260,16 22 737 833,68 I. Przychody netto ze sprzedaży 23 319 260,16 22 737 833,68 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki B. Koszty działalności operacyjnej 21 877 640,97 21 658 815,99 I. Amortyzacja 407 721,74 324 846,44 II. Zużycie materiałów i energii 280 465,78 272 562,68 III. Usługi obce 2 077 604,09 2 207 955,55 IV. Wynagrodzenia 1 191 023,79 1 276 185,42 V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 256 254,61 264 689,05 - emerytalne VI. Pozostałe koszty, w tym: 17 664 570,96 17 312 576,85 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 17 565 752,83 17 195 379,17 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 441 619,19 1 079 017,69 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 174
MSIG 205/2017 (5342) poz. 39605 39605 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 83 220,31 264 193,58 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 319 393,06 459 922,25 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych F. Przychody finansowe 132 734,88 144 311,29 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 1 584,80 16 244,78 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych G. Koszty finansowe, w tym: 179 368,43 185 552,39 I. Odsetki, w tym: 9 285,28 5 121,40 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych H. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) 1 158 812,89 842 047,92 I. Podatek dochodowy J. Zysk (strata) netto (H-I) 1 158 812,89 842 047,92 Dyrektor Finansowy mgr Tomasz Żmijewski 31.03.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Pana Marka Senczek - właściciela Zakładu Produkcyjno-Handlowego TAURUS 43-190 Mikołów, ul. Wieczorka nr 11 II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Zakład Produkcyjno-Handlowy TAURUS z siedzibą 43-190 Mikołów, ul. Wieczorka nr 11, za rok 2016, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień 31-12-2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 16 595 831,77 zł, 3. Rachunek zyskowi strat za rok obrotowy od 01-01-2016 r. do 31-12-2016 r. wykazujący się zyskiem bilansowym brutto-netto w kwocie 842 047,92 zł, 4. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz Innymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, która uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem łub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. 23 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 175
MSIG 205/2017 (5342) poz. 39605 39605 Odpowiedzialność biegłego rewidenta: Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz prawidłowość ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr. 2783/ 52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z póź. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczność kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiednich przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r. oraz jej wynik finansowy za rok obrotowy od 1.01.2016 r. do 31.12.2016 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. IV. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji. Opinia na temat sprawozdania z działalności: Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny kierownik jednostki. Ponadto kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania - stwierdono brak istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności. Kluczowy Biegły Rewident Stanisław Pyszny nr ew. 7146 Biuro Usług Finansowych Stanisław Pyszny Biegły Rewident 43-245 Studzionka, ul. Jedności 31 Studzionka, 2.06.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 176
MSIG 205/2017 (5342) poz. 39605 39605 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego z dnia 30 czerwca 2017 roku firmy ZPH TAURUS z siedzibą w Mikołowie, ul. Wieczorka 11 Po przeanalizowaniu sprawozdania finansowego firmy za rok 2016, zawierającego: 1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 16 595 831,77 zł (słownie: szesnaście milionów pięćset dziewięćdziesiąt pięć tysięcy osiemset trzydzieści jeden złotych i siedemdziesiąt siedem groszy), 2) rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., wykazujący zysk brutto w wysokości: 842 074,92 zł (słownie: osiemset czterdzieści dwa tysiące czterdzieści siedem zł i dziewięćdziesiąt dwa grosze), 3) informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, oraz po zapoznaniu się z opinią biegłego rewidenta, który badał to sprawozdanie finansowe, zatwierdzam sprawozdanie finansowe firmy ZPH TAURUS za rok obrotowy 2016. Jednocześnie oświadczam, że cały zysk za 2016 rok został przeznaczony na podwyższenie kapitału podstawowego. 23 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 177