X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 192/2014 (4571) poz X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe SIGNAL w Ostrowcu Świętokrzyskim. [BMSiG /2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2013 I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego firmy P.U.H. SIGNAL Firma działa od dnia r. na podstawie wpisu do Ewidencji działalności gospodarczej w Urzędzie Miasta w Ostrowcu Św. pod nr 4620/92, czas trwania działalności nie jest oznaczony. a) REGON Firmy b) NIP Firmy c) em Firmy jest Pan. d) Siedziba Firmy mieści się przy ul. Kilińskiego 35B; Ostrowiec Świętokrzyski. 1. Przedmiotem działalności Firmy jest sprzedaż hurtowa, detaliczna art. przemysłowych, usługi najmu lokali użytkowych, promocji i marketingu, usługi porządkowe i inne według aktualnego wpisu do ewidencji działalności gospodarczej - PKD Z. 2. Średnioroczne zatrudnienie w 2012 roku wynosiło 94 etaty. 3. Firma prowadzi księgi rachunkowe w oparciu o Ustawę o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami): a) Księgi rachunkowe prowadzone są przy pomocy techniki komputerowej w oparciu o zatwierdzoną przez właściciela polityką rachunkowości stosowaną w firmie. - Zapasy wyceniane są według cen zakupu z zachowaniem zasady ostrożności wyceny; - Amortyzacja naliczana jest według zasad wynikających z ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. b) Program komputerowy wykorzystywany w Firmie posiada instrukcję obsługi niezbędną do prowadzenia ksiąg zgodnie z ustawą. c) Firma sporządza sprawozdanie finansowe za rok obrotowy, który pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Rachunek zysków i strat sporządzony jest w wariancie porównawczym. 4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Aktywa Bilans własny za rok 2013 (narastająco) Stan na r. Wartość za rok 2013 A. Aktywa trwałe , ,48 I. Wartości niematerialne i prawne ,78 0,00 1. Inne wartości niematerialne i prawne ,78 0,00 2. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,48 1. Środki trwałe ,59 a. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) ,32 b. Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,63 c. Urządzenia techniczne i maszyny , ,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 30

2 MSIG 192/2014 (4571) poz d. Środki transportu , ,08 e. Inne środki trwałe , ,00 2. Środki trwałe w budowie, w tym zaliczki , ,89 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,01 I. Zapasy , ,87 1. Materiały i opakowania 0,00 0,00 2. Towary ,48 3. Zaliczki na dostawy , ,39 II. Należności krótkoterminowe , ,10 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek , ,10 a. Z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 m-cy , ,10 b. Z tyt. podatków, dotacji, ceł i ubezp. społecznych 0,00 0,00 c. Inne 800,00 800,00 d. Dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,30 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,30 a. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,98 - Środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,98 b. Inne środki pieniężne 3 244, ,32 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe , ,74 C. Aktywa razem , ,49 Pasywa Stan na r. Wartość za rok 2013 A. Kapitał (fundusz) własny , ,83 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,61 II. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,11 III. Zysk (strata) brutto ,11 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,66 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b. Inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,04 1. Wobec pozostałych jednostek , ,56 a. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b. Z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalności do 12 m-cy , ,43 c. Zaliczki otrzymane od odbiorcy 0,00 0,00 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31

3 MSIG 192/2014 (4571) poz d. Z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. i innych świadczeń , ,17 e. Z tyt wynagrodzeń , ,96 2. Fundusze specjalne , ,48 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,62 1. Przychody przyszłych okresów , ,29 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe , ,33 C. Pasywa razem , ,49 Rachunek zysków i strat za rok 2013 (wariant porównawczy) (narastająco) Wartość na r. Wartość za 2013 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,07 I. od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 III. Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 IV. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby 0,00 0,00 V. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,07 B. Koszty działalności operacyjnej , ,90 I. Amortyzacja , ,06 II. Zużycie materiałów i energii , ,94 III. Usługi obce , ,93 IV. Podatki i opłaty , ,96 1. Podatki i opłaty , ,96 2. Podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,39 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,79 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,67 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,16 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,17 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,35 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 761,04 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne , ,35 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,56 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 32

4 MSIG 192/2014 (4571) poz F. Zysk (strata) ze działalności operacyjnej , ,96 G. Przychody finansowe , ,86 I. Dywidendy udziały w zyskach 0,00 0,00 1. od jednostek własnych 0, od jednostek powiązanych ,00 II. Odsetki , ,86 1. od jednostek własnych 0,00 0,00 2. od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,71 I. Odsetki 277,90 125,34 1. od jednostek własnych 0,00 0,00 2. od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 lii. Aktualizacja wartości inwestycji 0, IV. Inne , ,37 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,11 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K. Zysk (strata) brutto , ,11 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N. Zysk (strata) netto , ,11 Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok 2013 Wartość za 2012 r. Wartość za 2013 r. A. Kapitał własny na początek okresu , ,33 B. Korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 C. Kapitał własny na początek okresu BO po korektach błędów , ,33 D. Zmiany kapitału podstawowego 0, ,00 I. Zwiększenia 0, ,00 1. Przekazanie gruntu / Skaryszew 0, ,00 II. Zmniejszenia 0,00 0,00 E. Kapitał podstawowy na koniec okresu , ,61 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

5 MSIG 192/2014 (4571) poz F. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 G. Zmiany należnych wpłat 0,00 0,00 H. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 I. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 J. Zmiany w kapitale z wyceny 0,00 0,00 K. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 L. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,84 M. Korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 N. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach , ,84 O. Zwiększenia , ,88 P. Zmniejszenia , ,61 Q. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu , ,11 R. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 S. Zwiększenia z tytułu 0,00 0,00 T. Zmniejszenia z tytułu 0,00 0,00 U. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 V. Zysk/strata z lat ubiegłych na koniec okresu , ,11 W. Wynik bieżący , ,11 I. Zysk , ,11 II. Strata 0,00 0,00 III. Odpisy z zysku ,00 X. Kapitał/fundusz własny na koniec okresu BZ , ,83 Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2013 (metoda pośrednia) Wartość na r. Wartość za 2013 r. A. Przepływy środków pieniężnych , ,04 I. Zysk (strata) netto , ,11 II. Korekty razem , ,59 1. Amortyzacja , ,06 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,37 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywiddendy) , ,52 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,04 0,00 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów , ,44 7. Zmiana stanu należności , ,77 8. Zmiana stanów zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem , ,64 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,93 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 34

6 MSIG 192/2014 (4571) poz Inne korekty , ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,52 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I. Wpływy 8 761,04 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych 8 761,04 0,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a. w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b. w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,06 1. Nabycie wartości niemateriaalnych i prawnych oraz rzeczowych , ,06 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym 0,00 0,00 a. w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b. w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,06 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej , ,02 I. Wpływy , ,51 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe , ,51 II. Wydatki , ,01 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,65 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 277,90 125,34 9. Inne wydatki finansowe , ,02 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,50 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,96 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,96 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

7 MSIG 192/2014 (4571) poz F. Środki pieniężne na początek okresu , ,34 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D). w tym: , ,30 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego SIGNAL z siedzibą w Ostrowcu Świętokrzyskim, ul. Kilińskiego 35B z badania sprawozdania finansowego za okres od r. do r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe SIGNAL z siedzibą w Ostrowcu Świętokrzyskim, ul. Kilińskiego 35B, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,49 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk brutto w wysokości: ,11 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,50 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,96 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest jednostki. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o racnunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) ustawy z dnia r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649 z późn. zm.), 3) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Podmiot uprawniony do badania przeprowadzający badanie sprawozdań finansowych wpisany na listę pod nr. 473 Barbara Konieczna Biegli Rewidenci Kielce Sp. z o.o. nr w rej Kielce. ul. Sandomierska 105 Kielce, dnia r. Prezes Zarządu Leokadia Zagórska Biegły Rewident nr w rej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. 36

8 MSIG 192/2014 (4571) poz POSTANOWIENIE w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2013 rok Ostrowiec Świętokrzyski, dnia r. Niniejszym zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2013 r., w którym suma bilansowa po stronie aktywów i pasywów stanowi kwotę ,49 zł. W rachunku zysków i strat za rok obrotowy zysk brutto zamyka się w kwocie ,11 zł. POSTANOWIENIE w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2013 Ostrowiec Świętokrzyski, dnia r. Niniejszym podejmuję decyzję o pozostawieniu zysku za rok 2013 w kwocie ,11 zł w kapitale własnym a P.U.H. SIGNAL. 3 PAŹDZIERNIKA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37