MSIG 120/2017 (5257) poz

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe ROLL-CAR w Piórkowie. [BMSiG-18895/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Dane o przedsiębiorstwie: SPRAWOZDANIE FINANSOWE rok 2016 Nazwa przedsiębiorstwa: P.U.H. ROLL-CAR Chodorek Krzysztof Adres zamieszkania: Nieskurzów Stary 20A Baćkowice Powiat: opatowski Województwo: świętokrzyskie NIP: REGON: Adres prowadzenia działalności: Baćkowice Piórków 7 B Forma prawna: osoba fizyczna Organ rejestrowy: Wójt Gminy Baćkowice Sprawozdanie obejmuje okres od 01 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku. Rok obrachunkowy od 01 stycznia do 31 grudnia. Sprawozdanie sporządzono zgodnie z art. 45 ustawy o rachunkowości z zastosowaniem uproszczeń zawartych w załączniku nr 5. Sprawozdanie finansowe sporządzane jest z zastosowaniem art. 46 ust. 5 pkt 5, art. 47 ust. 4 pkt 5, art. 48 ust. 4. Jednostka na mocy art. 48a ust. 4 nie sporządziła zmian w stanie kapitału. Jednostka na mocy art. 48b ust. 5 nie sporządziła rachunku przepływów pieniężnych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. co najmniej rok od dnia bilansowego, oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Przedsiębiorstwo prowadzi księgi rachunkowe komputerowo przy pomocy programu Rewizor. Koszty rejestrowane są na kontach zespołu 4. Odpisu umorzenia środków trwałych dokonuje się metodą liniową. Środki trwałe o wartości 3500,00 i poniżej umarzane są jednorazowo. Materiały i towary wycenia się w cenach zakupu netto, wyroby gotowe po kosztach wytworzenia, należności i zobowiązania wycenia się w wartości wymagalnej, środki pieniężne w wartości nominalnej, pozostałe aktywa i pasywa według zasad określonych w ustawie o rachunkowości. W roku bilansowym stosowano uproszczenia polegające na kwalifikowaniu umów leasingu według zasad określonych w przepisach podatkowych, niestosowano przepisów rozporządzenia w sprawie szczegółowych zasad uznawania metody wyceny, zakresu ujmowania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, odstąpiono od ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. 111

2 MSIG 120/2017 (5257) poz Bilans dla jednostek małych sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł Stan na AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,10 I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: , ,10 - środki trwałe , ,10 - środki trwałe w budowie 0, III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,71 I. Zapasy , ,10 II. Należności krótkoterminowe, w tym: , ,02 a) Z tytułu dostaw i usług, w tym: , ,63 - do 12 miesięcy , ,63 - powyżej 12 miesięcy III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym: , ,61 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: , ,61 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,61 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 586, ,98 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem , ,81 Stan na PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny , ,59 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,11 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 CZERWCA 2017 R. 112

3 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 VI. Zysk (strata) netto , ,48 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,22 I. Rezerwy na zobowiązania, w tym: - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II. Zobowiązania długoterminowe, w tym: - z tytułu kredytów i pożyczek III. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: , ,22 a) Z tytułu kredytów i pożyczek , ,72 b) Z tytułu dostaw i usług, w tym: , ,25 - do 12 miesięcy , ,25 - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 8 130,08 Pasywa razem , , r. Rachunek zysków i strat dla jednostek małych sporządzony za okres r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,93 I. Przychody netto ze sprzedaży , ,93 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki B. Koszty działalności operacyjnej , ,99 I. Amortyzacja , ,36 II. Zużycie materiałów i energii , ,38 III. Usługi obce , ,60 IV. Wynagrodzenia , ,21 113

4 MSIG 120/2017 (5257) poz V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 8 024, ,30 - emerytalne 2 954, ,24 VI. Pozostałe koszty, w tym: , ,14 - wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,18 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,94 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: , ,86 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: , ,00 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,00 F. Przychody finansowe, w tym: , ,54 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 78,32 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych G. Koszty finansowe, w tym: , ,86 I. Odsetki, w tym: ,17 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych H. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) , ,48 I. Podatek dochodowy , ,00 J. Zysk (strata) netto (H-I) , , r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla WŁAŚCICIELA KRZYSZTOFA CHODORKA Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe ROLL-CAR z siedzibą w Baćkowicach (27-552), Piórków 7b, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,81 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r., wykazujący zysk netto w wysokości: ,48 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 23 CZERWCA 2017 R. 114

5 Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy badanej jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Jednostka nie miała obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności na podstawie art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Katarzyna Rydlewska nr Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: AUDIT TAX CONSULTING Sp. z o.o., nr Kraków, ul. Rękawka 17 Kraków, dnia r. DECYZJA NR 1/2017 z dnia r. dotycząca zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 i podziału zysku za rok obrotowy 2016 Jako właściciel firmy PUH Roll-Car Chodorek Krzysztof z siedzibą w: Piórków 7b, Baćkowice, zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok 2016, obejmujące bilans roczny, rachunek zysków i strat oraz informację dodatkową, sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych techniką komputerową oraz wykazany zysk ,48 zł w sprawozdaniu finansowym przeznaczam na podwyższenie kapitału własnego. 115