Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 Poz Zaopatrzenie Rolnictwa w Jelczu-Laskowicach [BMSiG-12291/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2012 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności: Zaopatrzenie Rolnictwa z s. Jelcz-Laskowice, ul. Krótka 1. Przedmiotem działalności jest sprzedaż hurtowa i detaliczna wyrobów chemicznych, nawozów chemicznych, materiałów budowlanych, opału i pasz. 2. Sprawozdanie sporządzono za rok obrotowy Firma ma zdolność do kontynuowania działalności gospodarczej. 4. Zasady rachunkowości Firmy określają między innymi następujące zagadnienia: - rok obrotowy w Firmie pokrywa się z rokiem kalendarzowym, - środki trwałe ewidencjonowane są wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa może być zwiększona z tytułu ulepszenia lub urzędowej aktualizacji wyceny. Na dzień bilansowy wyceniane są wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, - środki trwałe w budowie - na dzień wprowadzenia do ksiąg rachunkowych ewidencjonowane są tak jak środki trwałe, natomiast na dzień bilansowy wyceniane są wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem, lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wyceniane są w wartości nominalnej, - towary do dalszej odsprzedaży ewidencjonowane są wg cen nabycia, a na dzień bilansowy wg cen nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto. Rozchód towarów wycenia się wg fifo, - należności ewidencjonowane są w wartości nominalnej, a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych, - zobowiązania ewidencjonowane są w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy wyceniane są wg kwoty wymagającej zapłaty, - koszty ewidencjonowane są w układzie rodzajowym. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym. 5. Sposób prowadzenia ksiąg, w tym stosowanie zakładowego planu kont, wykazu ksiąg rachunkowych, system przetwarzania danych stanowią odrębną dokumentację zatwierdzoną przez właściciela. Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł,gr Stan na Aktywa A. Aktywa trwałe , ,22 I. Wartości niematerialne i prawne 543, ,75 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 543, ,75 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,47 1. Środki trwałe , ,01 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,03 150

2 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,81 d) środki transportu , ,49 e) inne środki trwałe , ,68 2. Środki trwałe w budowie , ,46 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 udziały lub akcje 0,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,00 udziały lub akcje , ,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,74 I. Zapasy , ,14 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,42 5. Zaliczki na dostawy 0, ,72 II. Należności krótkoterminowe , ,53 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,53 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,26 do 12 miesięcy , ,26 powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151

3 c) inne 5 383, ,27 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 8 949, ,20 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 8 949, ,20 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 949, ,20 środki pieniężne w kasie i na rachunkach 8 949, ,20 inne środki pieniężne 0,00 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,87 Aktywa razem (suma poz. A i B) , ,96 Pasywa Stan na A. Kapitał (fundusz) własny , ,80 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,35 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 VIII. Zysk (strata) netto , ,45 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,16 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe 152

4 II. Zobowiązania długoterminowe , ,02 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,02 a) kredyty i pożyczki , ,02 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,89 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 do 12 miesięcy 0,00 powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,65 a) kredyty i pożyczki , ,69 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,41 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,53 do 12 miesięcy , ,53 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,42 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 1 752, ,60 3. Fundusze specjalne 9 589, ,24 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 045, ,25 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2 045, ,25 długoterminowe krótkoterminowe 2 045, ,25 Pasywa razem (suma poz. A i B) , ,96 Osoba prowadząca księgi rachunkowe Właściciel Alicja Sobańska Sporządzono dnia r. 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153

5 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł,gr Wyszczególnienie Dane za rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,27 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,56 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,71 B. Koszty działalności operacyjnej , ,33 I. Amortyzacja , ,47 II. Zużycie materiałów i energii , ,56 III. Usługi obce , ,16 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,69 podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,54 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,42 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,16 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,33 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (AB) , ,94 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,15 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 700, ,00 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,15 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,85 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 III. Inne koszty operacyjne , ,85 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+DE) , ,24 G. Przychody finansowe , ,14 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,33 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 2 951, ,81 H. Koszty finansowe , ,93 I. Odsetki, w tym: , ,93 dla jednostek powiązanych 154

6 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne ,52 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+GH) , ,45 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.lJ.ll) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/J) , ,45 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (KLM) , ,45 Sporządzono dnia r. Osoba prowadząca księgi rachunkowe Alicja Sobańska Właściciel Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. Dane za rok Wyszczególnienie l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,24 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,24 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , , , ,45 zysk , , , ,89 pobrania przez właściciela , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,80 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155

7 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 156

8 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,80 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Osoba prowadząca księgi rachunkowe Alicja Sobańska Właściciel Sporządzono dnia r. 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 157

9 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł,gr Dane za rok Wyszczególnienie A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,45 II. Korekty razem , ,63 1. Amortyzacja , ,47 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,57 7. Zmiana stanu należności , ,24 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,18 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 8 309, , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) , ,08 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 3 700, ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 700, ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,39 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,01 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: ,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach ,00 nabycie aktywów finansowych ,00 udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 3 518,38 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) , ,39 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 158

10 I. Wpływy ,13 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki ,13 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,44 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,35 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,09 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) , ,44 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/C.III) , ,25 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,95 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: 8 949, ,20 o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono dnia r. Osoba prowadząca księgi rachunkowe Alicja Sobańska OPINIA Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela ZAOPATRZENIE ROLNICTWA Jelcz-Laskowice ul. Krótka 1 Właściciel Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego ZAOPATRZENIE ROLNICTWA z siedzibą w Jelczu-Laskowicach, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,33; 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012 wykazujący zysk netto w wysokości ,84; 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012, wykazujący zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,74; 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 do 31 grudnia 2012, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,35; 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Właściciel. 14 LISTOPADA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 159

11 Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz jednolity tekst z późniejszymi zmianami), 2. Krajowych standardów rewizji finansowych, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie, zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę, że jednostka nie dokonała publikacji sprawozdania finansowego w Monitorze Sądowym i Gospodarczym, a także nie dokonała odpisu aktualizującego na należności z tytułu dostaw i usług powstałych przed roku, które stanowią 5,28% ogólnego stanu należności z tytułu dostaw i usług na dzień r., d) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Oława, dnia 3 kwietnia 2013 r. Zaopatrzenie Rolnictwa ul. Krótka Jelcz-Laskowice NIP Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie sprawozdania finansowego w imieniu podmiotu uprawnionego - numer 128 RAL ZDBK-R. spółka cywilna Oława, ul. Kutrowskiego 41/3 Ryszard Jendrośka Biegły rewident nr w rejestrze 6413 Jelcz-Laskowice, r. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego z działalności gospodarczej za rok 2012 Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za okres od r. do r. w treści załączników. Bilans na dzień r. zamyka się sumą bilansową po stronie aktywów i pasywów w kwocie ,33 złotych, Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. wynik z działalności gospodarczej, tj. zysk w kwocie ,84 złotych. Załączniki: 1. Bilans 2. Rachunek zysków i strat 3. Zestawienie zmian w kapitale 4. Przepływy pieniężne 5. Informacja dodatkowa 160