X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 Poz Zakład Produkcyjno-Handlowy TAURUS w Katowicach. [BMSiG-18239/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Zakład Produkcyjno-Handlowy TAURUS powstał w 1986 roku w Katowicach (osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą). W roku 1991 zmieniono siedzibę na Mikołów, ul. Plebiscytowa 200, gdzie mieściła się ponad 20 lat. W czerwcu 2012, po zakończeniu inwestycji, przeniesiono siedzibę na ul. Wieczorka 11, gdzie mieści się do teraz. W 2015 roku firma posiadała oddziały: Warszawa, ul. Prymasa Tysiąclecia 76e Warszawa, ul. Ogrodowa 3 oraz ośrodek turystyczny Linowno, Ośrodek Taurus Firma zarejestrowana jest w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, którą prowadzi Minister Gospodarki. 2. Przedmiotem działalności firmy jest handel artykułami samochodowymi, rowerami, hakami oraz usługi turystyczne. Źródłem przychodów firmy jest sprzedaż hurtowa i detaliczna art. motoryzacyjnych, takich jak bagażniki i łańcuchy samochodowe, rowerów, haków oraz usługi turystyczne we własnym ośrodku wczasowym. Firma działa na rynku krajowym. Eksport oraz dostawy wewnątrz unijne stanowią niewielki % działalności. Firma nie jest w upadłości, likwidacji oraz nie zamierza kończyć działalności. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 4. Firma podjęła decyzję o wyborze statusu małej jednostki już za 2015 rok i w związku z tym sporządziła sprawozdanie wg załącznika nr 5 ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zgodnie z tym wzorem składa się z: uproszczonego bilansu, uproszczonego rachunku zysków i strat, skróconej informacji dodatkowej z ograniczoną ilością ujawnień. Sprawozdanie finansowe firmy podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 5. Przyjęty w spółce rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym i trwa 12 kolejnych pełnych miesięcy kalendarzowych. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez firmę działalności. 7. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych firma przyjęła następujące ustalenia: a) Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i wartości początkowej równej lub niższej niż 3.500,00 zł są zaliczane bezpośrednio do kosztów zużycia materiałów. b) Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. c) Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej są amortyzowane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania. d) Amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik majątkowy wprowadzono do ewidencji środków przy zastosowaniu metody liniowej. Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów i towarów, firma wycenia w cenach zakupu ustalonych przy zastosowaniu metody FIFO. Nie kompensuje się ze sobą rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Sporządzono: Mikołów, dnia 31 marca 2016 r. 84

2 Bilans dla jednostek małych sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,80 I Wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: , ,80 - Środki trwałe , ,89 - Środki trwałe w budowie 1 000, ,91 III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe, w tym: - Nieruchomości - Długoterminowe aktywa finansowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,79 I Zapasy , ,30 II Należności krótkoterminowe, w tym: , ,13 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: - do 12 miesięcy , ,13 - powyżej 12 miesięcy III Inwestycje krótkoterminowe, w tym: , ,55 a) Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym , ,55 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,55 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,81 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne Aktywa razem (suma poz. A i B i C i D) , ,59 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,27 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,38 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,89 VII Odpisy z zysku netto w roku obrot. (wielkość ujemna) 12 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

3 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,32 I Rezerwy na zobowiązania, w tym: - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne II Zobowiązania długoterminowe, w tym: , ,90 - z tytułu kredytów i pożyczek III Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: , ,64 a) z tytułu kredytów i pożyczek ,00 0,00 b) z tytułu dostaw i usług, w tym: , ,86 - do 12 miesięcy , ,86 - powyżej 12 miesięcy c) Fundusze specjalne 2 014, ,31 IV Rozliczenia międzyokresowe 6 770, ,78 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,59 Dyrektor Finansowy mgr Tomasz Żmijewski 31 marca 2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2015 rok (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,16 I Przychody netto ze sprzedaży usług , ,16 II Zmiana stanu produktów (zw. - wart. dod., zm. - wart. uj) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednowstki B Koszty działalności operacyjnej , ,97 I Amortyzacja , ,74 II Zużycie materiałów i energii , ,78 III Usługi obce , ,09 IV Wynagrodzenia , ,79 V Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,61 - emerytalne VI Pozostałe koszty, w tym: , ,96 - wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,83 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,19 D Pozostałe przychody operacyjne , ,31 - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E Pozostałe koszty operacyjne, w tym: , ,06 - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych F Przychody finansowe, w tym: , ,88 86

4 I Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 4 027, ,80 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych G Koszty finansowe, w tym: , ,43 I Odsetki, w tym: , ,28 - dla jednostek powiązanych III Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - dla jednostek powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych H Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) , ,89 I Podatek dochodowy J Zysk (strata) netto (H-I) , ,89 Dyrektor Finansowy mgr Tomasz Żmijewski 31 marca 2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla pana Marka Senczek - właściciela Zakładu Produkcyjno-Handlowego TAURUS Mikołów, ul. Wieczorka nr 11 II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Zakład Produkcyjno - Handlowy TAURUS z siedzibą Mikołów ul. Wieczorka nr 11 za rok 2015, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,59 zł, 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do r. wykazujący zysk bilansowy brutto-netto ,89 zł, 4. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie innego organu nadzorującego jednostkę są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniło wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 152 poz z późn. zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz prawidłowość ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowano i przeprowadzono w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. 12 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

5 W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowania przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. IV. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do roku, b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. V. Stanisław Pyszny - kluczowy biegły rewident nr. ew Studzionka, dnia 10 czerwca 2016 r. Biuro Usług Finansowych Stanisław Pyszny Biegły Rewident Studzionka ul. Jedności 31 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego z dnia 30 czerwca 2016 roku firmy ZPH TAURUS z siedzibą w Mikołowie, ul. Wieczorka 11 Po przeanalizowaniu sprawozdania finansowego firmy za rok 2015, zawierającego: 1) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: ,59 zł (słownie: piętnaście milionów osiemset czterdzieści trzy tysiące trzysta siedemdziesiąt cztery złote i pięćdziesiąt dziewięć groszy), 2) rachunek zysków i strat za okres od r. do r., wykazujący zysk brutto w wysokości: ,89 zł (słownie: jeden milion sto pięćdziesiąt osiem tysięcy osiemset dwanaście złotych i osiemdziesiąt dziewięć groszy), 3) informację dodatkową, obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, oraz po zapoznaniu się z opinią biegłego rewidenta, który badał to sprawozdanie finansowe, zatwierdzam sprawozdanie finansowe firmy ZPH TAURUS za rok obrotowy Jednocześnie oświadczam, że cały zysk za 2015 rok został przeznaczony na podwyższenie kapitału podstawowego. 88