Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa 55 05-070 Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 2/2008 STRAś MIEJSKA Sulejówek 2008
1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: StraŜ Miejska Nr zadania: 2/2008 Kontrolujący: Łukasz Piotrowski Audytor wewnętrzny Zaświadczenie Ministra Finansów Nr 1817/2005 Nr upowaŝnienia: 3/K/2008 z dnia 29.09.2008 r. wydane przez Burmistrza Miasta Sulejówek Temat kontroli: Przestrzeganie realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w StraŜy Miejskiej Zakres kontroli: Zakres podmiotowy zadania: StraŜ Miejska, ul. Wrońskiego 1, 05-070 Sulejówek Zakres przedmiotowy zadania: Co najmniej 5 % planowanych wydatków na 2008 r. Termin wykonania kontroli: 06.10.2008 r. 08.10.2008 r. Podstawy prawne przeprowadzenia kontroli: Art. 187 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 3 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249 poz. 2104, ze zmianami), Zarządzenie Nr 71/08 Burmistrza Miasta Sulejówek z dnia 17.07.2008 r. w sprawie: ustalenia planu kontroli przestrzegania realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w jednostkach podległych i nadzorowanych. 2
2. PROCEDURY WEWNĘTRZNE Zarządzenie nr 1/2002 z dnia 2 stycznia 2002 r. w sprawie: wprowadzenia instrukcji kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów finansowo-księgowych oraz zakładowego planu kont. Załącznik Nr 1 Instrukcja kontroli wewnętrznej i obiegu dowodów finansowoksięgowych, Załącznik Nr 2 Zakładowy Plan Kont oraz Zasady funkcjonowania kont Załącznik Nr 3 Instrukcja obiegu dokumentów. Informacja dotycząca osób uprawnionych do składani podpisów na dokumentach księgowych w StraŜy Miejskiej Akta kontroli Nr 1/2/2008 3. USTALENIA W czasie kontroli sprawdzono co najmniej 5% planowanych wydatków na 2008 r. Plan wydatków na 2007 r. Urząd Miasta 356 500,00 5% wydatków planowanych 17 825,00 Kwota wydatków skontrolowanych 24 964,49 Do kontroli wybrano wydatki z: Dział: 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpoŝarowa, Rozdział: 75416 StraŜ Miejska 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników 4210 Zakup materiałów i wyposaŝenia Akta kontroli Nr 2/2/2008 3
3.1 Ustalenie: Wynagrodzenia osobowe pracowników StraŜy Miejskiej W planie wydatków StraŜy Miejskiej na 2008 rok zaplanowano: Dział: 754, Rozdział: 75416, 4010 => kwotę: 212 135,00 zł. na wynagrodzenia osobowe pracowników StraŜy Miejskiej Kontroli poddano wynagrodzenia za miesiąc maj 2008 r. Nazwa dokumentu Wartość brutto Wartość netto Składki ZUS społeczne pracownika Składka na ubezpieczenie zdrowotne Podatek dochodowy Lista płac nr 05/08 Za 01.05.2008 do 31.05.2008 17 359,71 12 371,54 2 380,00 1 348,17 1 260,00 W skład wynagrodzenia brutto do wypłaty wchodzi: Wynagrodzenie zasadnicze: 14 111,61 Dodatek funkcyjny: 1 420,00 Dodatek staŝowy: 1 828,10 17 359,71 Wartość brutto do wypłaty Z wynagrodzenia pracowników netto jednostka dokonała potrąceń: Potrącenia poŝyczka mieszkaniowa: 338,00 Potrącenia na PZU: 229,00 PoŜyczka KZP: 230,00 Potrącenia na składkę KZP: 60,00 857,00 Razem potrącenia Do wypłaty netto (po potrąceniach): 11 514,54 ROR Akta kontroli Nr 3/2/2008 Wynagrodzenia pracowników za miesiąc maj przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: 11 514,54 w dniu 27.05.2008 r. wyciąg bankowy nr 46/2008 r. Potrącenia z wynagrodzenia pracowników za miesiąc maj przekazano na rachunki: PZU Otwock, kwotę: 229,00 UM mieszkaniowa, kwotę: 338,00 4
PKZP, kwotę: 290,00 w dniu 26.05.2008 r. wyciąg bankowy nr 46/2008 r. Akta kontroli Nr 4/2/2008 Zaliczkę na podatek dochodowy w kwocie 1 260,00 (zgodnie z deklaracją PIT-4) przekazano na konto Urzędu Skarbowego dnia 29.05.2008 r., wyciąg bankowy nr 47/2008 Składkę ZUS w kwocie: 2 380,00 => 754-75416 4010 (składki na ubezpieczenie społeczne finansowane przez pracownika) 2 787,96 => 754-75416 4110 (składki na ubezpieczenie społeczne finansowane przez pracodawcę) 1 348,17 => 754-75416 4010 (ubezpieczenie zdrowotne) 425,31 => 754-75416 4120 (składka na FP) Przekazano dnia 29.05.2008 r., wyciąg bankowy nr 47/2008 Akta kontroli Nr 5/2/2008 W kontrolowanej jednostce wynagrodzenia naliczane i wypłacane były na podstawie: 1. Ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks Pracy (Dz. U. z 1998 Nr 21 poz. 94, ze zmianami), 2. Ustawy z dnia 22 marca 1990 r. o pracownikach samorządowych (Dz. U. Nr 117, poz. 759, ze zmianami), 3. Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 2 sierpnia 2005 r. w sprawie zasad wynagradzania pracowników zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 146, poz. 1222, ze zmianami), 4. Uchwała Rady Miasta Sulejówek Nr 321/LIX/06 z dnia 24 października 2006 r. w sprawie: ustalenia wartości jednego punktu w złotych w tabeli punktowych rozpiętości dla poszczególnych kategorii zaszeregowania pracowników zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych miasta. 5
3.2 Ustalenie: Wydatki na zakupy materiałów i wyposaŝenia W planie wydatków StraŜy Miejskiej w Sulejówek na 2008 rok zaplanowano: Dział: 754, Rozdział: 75416, 4210 => kwotę: 32 735,00 zł. na zakup materiałów i wyposaŝenia. Zakupów materiałów i wyposaŝenia dokonano w trybie zamówienia z wolnej ręki zgodnie z art. 4 ust. 8 ustawy Prawo zamówień publicznych. W czasie kontroli sprawdzono następujące dokumenty księgowe: Lp. Nr FV Data Kwota brutto Płatność Nazwa towaru 1. FV.4122/5027/08 09.02.2008 865,24 04.03.2008 WB 20/2008 2. FV.6332/5027/08 31.03.2008 1 156,70 11.04.2008 WB 30/2008 3. FV.8866/5027/08 30.04.2008 900,95 06.05.2008 WB 36/2008 4. FV.11211/5027/08 31.05.2008 774,45 04.06.2008 WB 48/2008 5. FV.742/2008/06 13.06.2008 457.89 18.06.2008 WB 50/2008 Materiały sanitarne 6. FV.127/2008 20.06.2008 345,00 23.06.2008 WB 51/2008 Odkurzacz 7. FV.13114/5027/08 25.06.2008 986,10 25.06.2008 WB 53/2008 Gaśnica 8. FV.1575/08/V/1 10.07.2008 274,50 10.07.2008 Gotówka umundurowanie 9. FV.16134/5027/08 31.07.2008 1 064,26 04.08.2008 WB 64/2008 10. FV.18655/5027/08 31.08.2008 779,69 09.09.2008 WB 70/2008 RAZEM 7 604,78 Na wszystkich dokumentach znajdują się: W przypadku zakupionego paliwa potwierdzenie, Ŝe zakupiono paliwo do samochodu słuŝbowego (nr rej. WM 52888) zgodnie z kartą drogową, Potwierdzenie kontroli merytorycznej wraz z datą, dokonane przez pracownika upowaŝnionego, Potwierdzenie kontroli formalno-rachunkowej przez pracownika upowaŝnionego, ze wskazaniem daty przeprowadzenia, 6
Zatwierdzenie do wypłaty ze środków 130 dział 754, rozdział 75416 4210 kwoty: dokonane przez Głównego Księgowego i Kierownika jednostki, Wszystkie zobowiązania podlegające kontroli były regulowane zgodnie z terminem płatności. Akta kontroli: 6/2/2008 4. INFORMACJE KOŃCOWE Nie wydano zaleceń pokontrolnych Kierownik jednostki kontrolowanej moŝe odmówić podpisania sprawozdania pokontrolnego, składając stosowne pisemne wyjaśnienia na tę okoliczność do Burmistrza Miasta Sulejówek i Audytora wewnętrznego. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (7 stron), przeznaczonych dla: 1. Burmistrza Miasta Sulejówek 2. Kontrolowanego 3. Audytora wewnętrznego Protokół z kontroli został przyjęty bez zastrzeŝeń i podpisany przez Kierownika jednostki kontrolowanej, Głównego Księgowego i Audytora wewnętrznego. 7