Pojęcie finansów (w ogólności) Funkcje NBP jako banku centralnego. Warunki utworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych.

Transkrypt

1 Jednostka budżetowa jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PDOP. Pojęcie finansów (w ogólności) Funkcje NBP jako banku centralnego. Warunki utworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych. Budżet państwa a ustawa budżetowa. Przedmiot i podstawa w podatku od spadków i darowizn Przychody i rozchody budżetu państwa. Definicja podatku doktrynalna i ustawowa. Stawka 0% a zwolnienie od podatku w VAT. Agencja wykonawcza jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (podstawy prawne działania, tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). Zwolnienie generalne w podatku od spadków i darowizn Ogólna charakterystyka opłat lokalnych. Zmiany w budżecie państwa w trakcie jego wykonywania (rodzaje zmian i zasady ich dokonywania). Klasyfikacja budżetowa w budżetach samorządowych. Podatnicy VAT.

2 Blokowanie wydatków budżetowych (okoliczności, podmioty uprawnione). Treść uchwały budżetowej. Podstawowe zasady rządzące podatkiem akcyzowym. Budżet środków europejskich. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych. Tryb i warunki płatności podatku od spadków i darowizn Zasada powszechności (zupełności) budżetu i zakres jej przestrzegania. Instrumenty polityki pieniężnej Podmiotowy i przedmiotowy zakres akcyzy. Budżet państwa a Wieloletni Plan Finansowy Państwa. Skale podatkowe pojęcie i rodzaje. Podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości. Pojęcie i etapy procedury budżetowej (rola RM, MF). Organy podatkowe w zakresie VAT i ich kompetencje. Środki publiczne (klasyfikacja w ustawie o finansach publicznych) i ich przeznaczenie. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych. Przedmiot opodatkowania w podatku od czynności cywilnoprawnych. Wydatki i rozchody budżetu państwa. Definicja budżetu samorządowego. Mały podatnik w VAT.

3 Instytucja gospodarki budżetowej jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). Kategorie osób trzecich. Definicja opłaty jako daniny publicznej, rodzaje opłat. Równowaga budżetowa, deficyt, nadwyżka budżetowa; znaczenie równowagi dla publicznej gospodarki finansowej. Klasyfikacja budżetowa w budżetach samorządowych. Przedmiot opodatkowania w VAT. Kontrola wykonania budżetu państwa. Organy podatkowe. Opłata targowa a inne należności pobierane z tytułu handlu na targowiskach. Budżet państwa, jako plan finansowy. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PDOF. Zasada jawności budżetu i jej realizacja. Pojęcie banku i instytucji kredytowej. Podatek od nieruchomości a podatek rolny i leśny. Wykonywanie budżetu państwa (obowiązujące zasady, podmioty odpowiedzialne). Obliczanie kosztów w PDOF.

4 Dochody publiczne. Definicja budżetu samorządowego. Podmioty podatku akcyzowego. Zasada uprzedniości budżetu i jej realizacja (podstawa gospodarki finansowej przez ogłoszeniem ustawy budżetowej, podjęciem uchwały budżetowej). Podmioty podatkowe i ich rodzaje. Szacunkowe ustalanie podstawy opodatkowania w PDOF Państwowy dług publiczny i dług Skarbu Państwa. Zakres działania banków. Podatnicy w podatku od nieruchomości. Zakład budżetowy jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, zakres zastosowania, przykłady). Treść uchwały budżetowej. Ogólna charakterystyka podatku od spadków i darowizn Dochody i przychody budżetu państwa. Rola nadzoru bankowego oraz gwarantowania depozytów w systemie bankowym. Wspólne opodatkowanie małżonków w podatku dochodowym od osób fizycznych. Wieloletni Plan Finansowy Państwa. Podstawa opodatkowania w podatku akcyzowym.

5 Zasada szczegółowości a jawność budżetu. Odpowiedzialność członków zarządów spółek kapitałowych jako osób trzecich. Sposób i tryb ustalenia podstawy opodatkowania w podatku od czynności cywilnoprawnych. Deficyt i nadwyżka sektora finansów publicznych. Podatnicy podatku od spadków i darowizn konsekwencje zaliczenia do określonej grupy podatkowej Uchwalenie budżetu państwa (odstępstwa od zasad ogólnych obowiązujących przy uchwalaniu ustaw zwykłych, porządek prac parlamentarnych). Potrącenie jako forma wygasania zobowiązań podatkowych. Zasiedzenie jako przedmiot podatku od spadków i darowizn Zasada jedności budżetu (w aspekcie formalnym i materialnym), wyjątki od tej zasady. Sposoby opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych dochodów lub przychodów uzyskiwanych z pozarolniczej działalności gospodarczej (9a). Treść budżetu państwa. Przedawnienie zobowiązania podatkowego. Podatek od czynności cywilnoprawnych a VAT. Państwowy fundusz celowy jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (pojęcie, tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady). Klasyfikacja budżetowa w budżetach samorządowych. Źródła przychodów w PDOF i ich rodzaje.

6 Procedury ostrożnościowe i sanacyjne. Odpowiedzialność spadkobierców za zobowiązania podatkowe podatnika. Zasady opodatkowania towarów i usług w Polsce. Państwowe i samorządowe osoby prawne zaliczane do sektora finansów publicznych tworzone na podstawie ustaw odrębnych (przykłady). Pojęcie progresji podatkowej. Przedmiot opodatkowania w PDOF. Przychody i rozchody publiczne. Definicja budżetu samorządowego. Tryb płatności PDOF. Zasada szczegółowości budżetu i jej realizacja. Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy. Podatek należny a naliczony w VAT. Sektor finansów publicznych (pojęcie, podmioty wchodzące w jego skład). Uproszczone formy poboru podatku dochodowego od osób fizycznych. Przygotowanie projektu ustawy budżetowej (schemat prac, podmioty odpowiedzialne). Odpowiedzialność małżonka podatnika za zobowiązania podatkowe podatnika. Rozliczanie podatku VAT tryb, terminy.

7 Ogólna charakterystyka i klasyfikacje dochodów jst Zasada jednokrotności opodatkowania w podatku akcyzowym. Ustawa budżetowa. Przedawnienie w materialnym prawie podatkowym. Rodzaje stawek w VAT. Zasada zupełności budżetu a zasada jedności. Definicja budżetu samorządowego. Podstawa opodatkowania w PDOP. Odpowiedzialność nabywców przedsiębiorstw jako osób trzecich. Pomniejszenia (ulgi) podatku w PDOF. Klasyfikacja budżetowa. Podstawa opodatkowania w podatku od towarów i usług przy imporcie. Pojęcie zasad budżetowych w ujęciu normatywnym i doktrynalnym. Podatnik formalny i rzeczywisty jako strona bierna stosunku prawnopodatkowego. Skala i stawki podatkowe w PDOF.

8 Charakter budżetu państwa. Treść uchwały budżetowej. Skala i stawki w VAT oraz ich rodzaje. Sektor finansów publicznych (pojęcie, podmioty wchodzące w jego skład). Formy rozliczeń bezgotówkowych. Podstawa opodatkowania w PDOF. Pojęcie finansów publicznych w ujęciu normatywnym. Tryb płatności PDOP. Środki publiczne (klasyfikacja w ustawie o finansach publicznych) i ich przeznaczenie. Elementy struktury podatku. Przedmiot opodatkowania w PDOP. Zaniechanie poboru podatków. Pomniejszenia (ulgi) podstawy opodatkowania w PDOP. Zasady odpowiedzialności za zob. podatkowe osób trzecich. Skala i stawki podatkowe w PDOP.

9 Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PDOF. Budżet państwa a Wieloletni Plan Finansowy Państwa. Ogólna charakterystyka opłat lokalnych. Pojęcie i etapy procedury budżetowej (rola RM, MF). Odpowiedzialność podatnika za zobowiązania podatkowe i zakres jego odpowiedzialności. Podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości. Zasada uprzedniości budżetu i jej realizacja (podstawa gospodarki finansowej przez ogłoszeniem ustawy budżetowej, podjęciem uchwały budżetowej). Pojęcie obiegu pieniężnego. Sposób i tryb ustalenia podstawy opodatkowania w podatku od czynności cywilnoprawnych. Agencja wykonawcza jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (podstawy prawne działania, tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). Opodatkowanie osób samotnie wychowujących dzieci i dochodów małoletnich dzieci w PDOF. Dochody i wydatki budżetu państwa. Sposoby opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych dochodów lub przychodów uzyskiwanych z pozarolniczej działalności gospodarczej (9a).

10 Deficyt i nadwyżka sektora finansów publicznych. Definicja opłaty jako daniny publicznej, rodzaje opłat. Instytucja gospodarki budżetowej jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). Odpowiedzialność następców prawnych za zobowiązania podatkowe poprzednika. Przedmiot opodatkowania w podatku od nieruchomości. Istota nadpłaty podatku. Obliczanie kosztów w PDOF Budżet państwa, jako plan finansowy. Tryb i warunki płatności podatku. Podatek od czynności cywilnoprawnych a VAT. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe. Uproszczone formy poboru podatku dochodowego od osób fizycznych. Zasada uprzedniości budżetu i jej realizacja (podstawa gospodarki finansowej przez ogłoszeniem ustawy budżetowej, podjęciem uchwały budżetowej). Ogólne zasady odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe. Opłata targowa a inne należności pobierane z tytułu handlu na targowiskach.

11 Pojęcie podstawy opodatkowania. Stawka 0% a zwolnienie od podatku w VAT.