OPIS PRZEDMIOTU / MODUŁU KSZTAŁCENIA SYLABUS

Transkrypt

1 OPIS PRZEDMIOTU / MODUŁU KSZTAŁCENIA SYLABUS Nazwa przedmiotu/modułu w języku polskim: Finanse publiczne i prawo finansowe Nazwa przedmiotu/modułu w języku angielskim: Public Finance and Financial Law Jednostka prowadząca przedmiot: Katedra Prawa Finansowego na Wydziale Prawa Administracji i Ekonomii Kod przedmiotu/modułu: Rodzaj przedmiotu/modułu: Obligatoryjny Kierunek studiów: Stacjonarne Studia Administracji Poziom studiów: Studia pierwszego stopnia Rok studiów: 08/09 Semestr: III, IV Forma zajęć i liczba godzin: 0 godzin wykładu ( semestry po 0 godzin), godziny ćwiczeń ( semestry po godziny) Imię, nazwisko, tytuł/stopień naukowy osób prowadzących zajęcia: Dr hab. Patrycja Zawadzka, prof. UWr Dr hab. Dobrosława Antonów dr Przemysław Pest (C), dr Paweł Lenio (W, C), mgr Cyprian Golda (C), mgr Artur Halasz (C), mgr Michał Stawiński (C), mgr Mateusz Lewandowski (C) Wymagania wstępne w zakresie wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych dla przedmiotu/modułu oraz zrealizowanych przedmiotów:. Podstawowa wiedza z zakresu ekonomii, prawa konstytucyjnego, prawa cywilnego, prawa administracyjnego. Umiejętność analizowania aktów prawnych w stopniu podstawowym.. Zdolność logicznego myślenia oraz umiejętność formułowania samodzielnych ocen. Cele przedmiotu:. Student zdobywa wiedzę o stosunkach finansowych, funduszach publicznych, ich organizacji i prawie finansowym, jego strukturze i systematyce.. Student zapoznaje się z treścią podstawowych regulacji z zakresu prawa finansowego i potrafi wyodrębnić przepisy dotyczące poszczególnych instytucji prawnych.. Student umie rozwiązywać podstawowe problemy prawne związane ze stosowaniem przepisów prawa finansowego.

2 Program wykładu Semestr zimowy Temat wykład ćw. Finanse publiczne wprowadzenie (uwagi terminologiczne, pojęcie i zakres, definicja, szczegółowe działy prawa finansowego, związki prawa finansowego z innymi gałęziami prawa, finanse publiczne a finanse prywatne). Prawo finansowe w systemie prawa. System prawnofinansowy. Źródła prawa finansów publicznych. Zasady budżetowe Sektor finansów publicznych (formy prawno-organizacyjne i zasady gospodarki finansowej jednostek sektora finansów publicznych tworzonych na podstawie ustawy o finansach publicznych oraz na podstawie odrębnych ustaw; budżetowanie brutto i budżetowanie netto Budżet państwa jako publiczny plan finansowy (pojęcie, struktura, zasady budżetowe, charakter prawny budżetu, procedury). Budżet środków europejskich. Wieloletni Plan Finansowy Państwa. Budżet jednostek samorządu terytorialnego (pojęcie, struktura). Pojęcie i gwarancje samodzielności finansowej jednostek samorządu terytorialnego). Dochody j.s.t. (dochody własne, subwencje ogólne, dotacje celowe) Ogólne zasady gospodarki środkami publicznymi. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny w jednostkach sektora finansów publicznych. 7 Dotacje (pojęcie i rodzaje dotacji z budżetu państwa, umowa dotacyjna, konsekwencje niewykorzystania lub nieprawidłowego wykorzystania dotacji). 8 Dług publiczny i deficyt budżetowy.

3 9 Regionalne izby obrachunkowe (pozycja ustrojowa, zadania kontrolne i nadzorcze, Krajowa Rada Regionalnych Izb Obrachunkowych) 0 Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (organy orzekające, zasady odpowiedzialności) Podsumowujące kazusy i zadania z prawa budżetowego Semestr letni System danin publicznych (pojęcie daniny, rodzaje danin publicznych, funkcje danin publicznych, daniny państwowe i samorządowe). Źródła prawa podatkowego (Konstytucja RP, szczególne miejsce ustawy w systemie źródeł, lokalne prawo podatkowe) Stosowanie prawa podatkowego (akty stosowania prawa podatkowego, ogólne i indywidualne interpretacje przepisów podatkowych dokonywane przez Ministra Finansów, wykładnia prawa podatkowego założenia wykładni, rodzaje wykładni, analogia w prawie podatkowym) Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe (stosunek prawny zobowiązania podatkowego, jego podmioty, przedmiot i treść, sposoby powstawanie zobowiązań podatkowych) Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych (w trybie przepisów o postępowaniu egzekucyjnym, hipoteka przymusowa, zastaw skarbowy, pozostałe formy zabezpieczenia) Wykonywanie zobowiązań podatkowych ( zapłata podatku i inne sposoby wygaśnięcia zobowiązań podatkowych, termin zapłaty podatku, odroczenie terminu i rozłożenie zapłaty podatku na raty). Zaległość podatkowa (pojęcie, odsetki od zaległości podatkowych, opłata prolongacyjna). Nadpłata podatku (powstanie, zwrot, przedawnienie). Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe (zasady

4 odpowiedzialności, odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta). Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe (podstawy i zasady odpowiedzialności, odpowiedzialność poszczególnych kategorii osób trzecich).następstwo prawne w prawie podatkowym (odpowiedzialność spadkobierców i zapisobierców, osób prawnych i spółek osobowych powstałych w wyniku przekształcenia, podziału albo połączenia). 7 Podatki obrotowe (ogólna charakterystyka, rodzaje, konstrukcja prawna) 8 Podatki dochodowe (ogólna charakterystyka, rodzaje, konstrukcja prawna). Uproszczone formy opodatkowania dochodów z pozarolniczej działalności gospodarczej. Pojęcie ryczałtu w prawie podatkowym. 8 9 Podatki majątkowe (podatek od spadków i darowizn, podatek od środków transportowych) 0 Podatki przychodowo-majątkowe (podatek od nieruchomości, podatek rolny, podatek leśny) Opłaty samorządowe Podsumowujące kazusy i zadania z prawa podatkowego Literatura Literatura podstawowa:. W. Miemiec (red.), Prawo finansów publicznych z pytaniami i kazusami, Warszawa 08.. M. Miemiec, K. Sawicka, M. Miemiec, Prawo finansów publicznych sektora samorządowego, Warszawa 0.. P. Borszowski (red.), Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami, Warszawa 08. Literatura uzupełniająca:. E. Ruśkowski (red.), System prawa finansowego. Tom II. Prawo finansowe sektora finansów publicznych, Warszawa 00 (wybrane zagadnienia). M. Karlikowska, W. Miemiec, Z. Ofiarski, K. Sawicka, Ustawa o finansach publicznych. Komentarz, Warszawa 00.. Z. Ofiarski (red.), Ustawa o finansach publicznych. Komentarz, Warszawa 08.. System prawa finansowego. Tom III. Prawo daninowe, L. Etel (red.), Warszawa

5 00.. R. Mastalski, Prawo podatkowe, Warszawa 07. Akty prawne:. Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej z r. (Dz. U. Nr 78, poz. 8 ze zm.). PRAWO BUDŻETOWE (semestr zimowy):. Ustawa z r. o finansach publicznych. Ustawa z r. o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. Ustawa z r. o samorządzie gminnym: rozdział - Gminna gospodarka finansowa.. Ustawa z..998 r. o samorządzie województwa: rozdział - Finanse samorządu województwa.. Ustawa z..998 r. o samorządzie powiatowym: rozdział - Finanse powiatu. 7. Ustawa z..00 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. 8. Ustawa z dnia 7 października 99 r. o regionalnych izbach obrachunkowych. 9. Rozporządzenie Ministra Finansów z.0.00 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. PRAWO PODATKOWE (semestr letni): 0. Ustawa Ordynacja podatkowa.. Ustawa z dnia listopada 0 r. o Krajowej Administracji Skarbowej.. Ustawa z dnia października 99 r. o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników.. Ustawa z dnia marca 00 r. o podatku od towarów i usług.. Ustawa z dnia lipca 0 r. o podatku od sprzedaży detalicznej.. Ustawa z dnia grudnia 008 r. o podatku akcyzowym.. Ustawa z dnia 9 listopada 009 r. o grach hazardowych (rozdział 7 - Podatek od gier) 7. Ustawa z dnia lipca99 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych 8. Ustawa z dnia 0 listopada 998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne 9. Ustawa z dnia lutego 99 r. o podatku dochodowym od osób prawnych 0. Ustawa z dnia sierpnia 00 r. o podatku tonażowym. Ustawa z dnia marca 0 r. o podatku od wydobycia niektórych kopalin. Ustawa z dnia lipca 0 r. o specjalnym podatku węglowodorowym. Ustawa z dnia stycznia 0 r. o podatku od niektórych instytucji finansowych.. Ustawa z dnia listopada 98 r. o podatku rolnym.. Ustawa z dnia 0 października 00 r. o podatku leśnym.. Ustawa z dnia stycznia 99 r. o podatkach i opłatach lokalnych. 7. Ustawa z dnia 8 lipca 98 r. o podatku od spadków i darowizn. 8. Ustawa z dnia 9 września 000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych. 9. Ustawa z dnia 8 grudnia 00 r. o opłacie skarbowej. 0. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia grudnia 0 r. w sprawie wystawiania faktur

6 Forma zaliczenia poszczególnych komponentów przedmiotu/modułu, sposób sprawdzenia osiągnięcia zamierzonych efektów kształcenia: Egzamin z dwóch semestrów w formie testowej test jednokrotnego wyboru. Kilka z pytań testowych przybiera formę kazusów. Język wykładowy: Polski Obciążenie pracą studenta Forma aktywności studenta Godziny zajęć (wg planu studiów) z nauczycielem: - wykład: - ćwiczenia: Średnia liczba godzin na zrealizowanie aktywności 0 Praca własna studenta (przygotowanie do zajęć, czytanie wskazanej literatury, przygotowanie do zaliczenia ćwiczeń 0 i do egzaminu) Suma godzin 0 Liczba punktów ECTS 7