Spis treści. Przedmowa...

Transkrypt

1 Przedmowa... Wykaz skrótów... V XIII Rozdział I. Pojęcie i charakter podatku jako dochodu publicznego Dochody publiczne i ich klasyþkacja Pojęcie podatku Struktura podatku I. Podmiot podatku II. Przedmiot podatku III. Podstawa opodatkowania IV. Stawki podatkowe V. Skala podatkowa VI. Tryb i warunki płatności System podatkowy i klasyþkacja podatków Zasady systemu podatkowego Funkcje systemu podatkowego Rozdział II. Zobowiązania podatkowe Obowiązek podatkowy I. Uwagi ogólne II. Pojęcie obowiązku podatkowego III. Obowiązek podatkowy w Ordynacji podatkowej Zobowiązanie podatkowe pojęcie i zasady powstawania I. Pojęcie zobowiązania podatkowego II. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych III. Sytuacje, w których obowiązek podatkowy nie przekształca się w zobowiązanie podatkowe Wygasanie zobowiązań podatkowych I. Uwagi ogólne II. Zapłata podatku jako podstawowy sposób wygaśnięcia zobowiązania podatkowego III. Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta IV. Potrącenie V. Zaliczenie nadpłaty lub zaliczenie zwrotu podatku VI. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych VII. Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym

2 VIII Spis treści VIII. Zaniechanie poboru podatku IX. Umorzenie zaległości podatkowych X. Przedawnienie zobowiązania podatkowego XI. Zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych I. Uwagi ogólne II. Zabezpieczenie wykonania zobowiązania podatkowego na majątku podatnika w trybie przepisów o postępowaniu egzekucyjnym w administracji lub w formie przyjęcia przez organ podatkowy zabezpieczenia o charakterze cywilnoprawnym III. Hipoteka przymusowa IV. Zastaw skarbowy Opowiedzialność podatkowa podatnika, płatnika i inkasenta I. Uwagi ogólne II. Odpowiedzialność podatnika III. Odpowiedzialność płatnika IV. Odpowiedzialność inkasenta Odpowiedzialność osób trzecich w Ordynacji podatkowej I. Uwagi ogólne II. Zasady ogólne odpowiedzialności osób trzecich III. Odpowiedzialność poszczególnych kategorii osób trzecich Prawa i obowiązki następców prawnych w prawie podatkowym oraz podmiotów przekształconych I. Uwagi ogólne II. Następstwo prawne poszczególnych kategorii podmiotów Inne materialnoprawne rozwiązania Ordynacji podatkowej I. Uwagi ogólne II. System udzielania informacji o obowiązującym prawie i jego wykładni III. Gromadzenie informacji podatkowych przez organy podatkowe IV. Tajemnica skarbowa Rozdział III. Postępowanie podatkowe Zagadnienia ogólne I. Postępowanie podatkowe a postępowanie administracyjne II. Rodzaje postępowań w sprawach podatkowych Zasady ogólne postępowania podatkowego I. Istota i katalog zasad ogólnych II. Treść zasad ogólnych Podmioty postępowania i instytucje technicznoprocesowe I. Podmioty postępowania II. Instytucje technicznoprocesowe Postępowanie przed organem pierwszej instancji I. Wszczęcie postępowania II. Postępowanie wyjaśniające III. Zawieszenie postępowania IV. Akty kończące postępowanie Zwyczajne i nadzwyczajne środki zaskarżenia

3 IX I. Zwyczajne środki zaskarżenia II. Nadzwyczajne środki zaskarżenia Inne zagadnienia postępowania podatkowego I. Odpowiedzialność odszkodowawcza II. Kary porządkowe III. Koszty postępowania Inne postępowania w sprawach podatkowych I. Czynności sprawdzające II. Kontrola podatkowa III. Postępowanie w sprawie wydawania zaświadczeń IV. Postępowanie w sprawie wymiany informacji podatkowych z innymi państwami Rozdział IV. Podatki państwowe Podatek od towarów i usług I. Teoretyczne założenia podatku obrotowego II. Założenia i standaryzacja wspólnotowego podatku od wartości dodanej III. Cechy polskiego podatku od towarów i usług IV. Zakres podmiotowy opodatkowania V. Zakres przedmiotowy opodatkowania VI. Obliczenie podatku VII. Warunki i tryb zapłaty podatku Podatek akcyzowy I. Cechy podatku akcyzowego II. Zakres podmiotowy akcyzy III. Zakres przedmiotowy opodatkowania IV. Obliczenie i pobór podatku akcyzowego Podatek od gier Podatek dochodowy od osób Þzycznych I. Ogólna charakterystyka podatku II. Podmiotowy zakres opodatkowania III. Przedmiot podatku IV. Zwolnienia przedmiotowe V. Uwzględnianie kosztów uzyskania przychodu VI. Podstawa opodatkowania VII. Ulgi podatkowe VIII. Skale i stawki podatkowe IX. Obowiązki płatników X. Obowiązki podatników XI. Uproszczone formy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób Þzycznych Podatek dochodowy od osób prawnych I. Ogólna charakterystyka podatku II. Podmiotowy zakres podatku III. Przedmiotowy zakres opodatkowania IV. Zwolnienia przedmiotowe V. Podstawa opodatkowania

4 X Spis treści VI. Skala i stawki podatkowe VII. Obowiązki podatników i płatników Podatek tonażowy Rozdział V. Podatki samorządowe Podatek od spadków i darowizn Podatek rolny Podatek leśny Karta podatkowa Podatek od czynności cywilnoprawnych Podatek od nieruchomości Podatek od środków transportowych Rozdział VI. Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego Zakres harmonizacji polskiego prawa podatkowego z prawem Unii Europejskiej I. Uwagi ogólne II. Porządek prawny w Unii Europejskiej. Sposoby harmonizacji prawa podatkowego III. Harmonizacja podatków pośrednich V. Harmonizacja podatków bezpośrednich Problematyka międzynarodowego podwójnego opodatkowania I. Uwagi ogólne II. Pojęcie międzynarodowego podwójnego opodatkowania III. Sposoby zapobiegania podwójnemu opodatkowaniu IV. Status prawny i znaczenie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania V. Rola Konwencji Modelowej OECD VI. Zakres przedmiotowy i podmiotowy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania VII. Zasady rozdziału roszczeń podatkowych w odniesieniu do poszczególnych rodzajów dochodów i majątku VIII. Zakaz dyskryminacji IX. Procedura wzajemnego porozumiewania X. Prawo wspólnotowe a bilateralne umowy w sprawie unikania podwójnego opodatkowania Raje podatkowe I. Pojęcie i klasyþkacja rajów podatkowych II. Sposoby wykorzystywania rajów podatkowych Wymiana informacji między administracjami podatkowymi Rozdział VII. Kontrola skarbowa i odpowiedzialność za naruszenie norm prawa podatkowego Kontrola skarbowa I. Uwagi ogólne II. Cele, zadania i organizacja kontroli skarbowej III. Postępowanie kontrolne

5 XI IV. Pozostałe zagadnienia kontroli skarbowej Odpowiedzialność za przestępstwa i wykroczenia podatkowe Indeks rzeczowy