Spis treści. Wstęp. Rozdział I System podatkowy wybrane zagadnienia

Transkrypt

1 Spis treści Wstęp Rozdział I System podatkowy wybrane zagadnienia Rys historyczny podatków Funkcje podatków oraz zasady ich poboru Klasyfikacje podatków Ewolucja polskiego systemu podatków i opłat Organizacja polskiej administracji skarbowej Wykładnia prawa podatkowego Ewidencja i identyfikacja podatników Przedmiot ustawy Podmioty obowiązku identyfikacyjnego Właściwość organów podatkowych Zasady nadawania NIP Zasady posługiwania się NIP Potwierdzenie NIP Rozdział II Istota i konstrukcja podatku. Źródła prawa podatkowego Podatek jego istota oraz cechy Źródła prawa podatkowego Elementy konstrukcyjne podatków Podmioty podatków Podmioty pomocnicze Organy podatkowe Właściwość miejscowa i rzeczowa organów podatkowych Przedmiot podatku Stawki i skale podatkowe Warunki zapłaty podatku Rozdział III Zobowiązania podatkowe i jego przekształcenie w zobowiązanie podatkowe Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych Interpretacje prawa podatkowego oraz nadzorcza funkcja ministra finansów Wygasanie zobowiązań podatkowych Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta Szczególne formy zapłaty Przedawnienie Zaniechanie poboru podatków

2 Umorzenie zaległości podatkowej Zabezpieczenia zobowiązań podatkowych Zabezpieczenie majątku podatnika Zastaw skarbowy Hipoteka przymusowa Odraczanie terminów zapłaty podatku lub rozłoŝenie jego spłaty na raty Nadpłata i stwierdzenie nadpłaty oraz korekty deklaracji podatkowych Nadpłata Stwierdzenie nadpłaty Korekta deklaracji podatkowych Zaległość podatkowa Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe Odpowiedzialność podatnika Odpowiedzialność płatnika i inkasenta Odpowiedzialność małŝonka podatnika Odpowiedzialność następców prawnych Spadkobranie Odpowiedzialność osób trzecich Rozdział IV Elementy postępowania podatkowego Postępowanie podatkowe Ogólne zasady postępowania podatkowego Wszczęcie postępowania podatkowego Podmioty postępowania podatkowego Doręczenia i wezwania Doręczenia Wezwania Protokoły i adnotacje w postępowaniu podatkowym Załatwianie spraw Zawieszenie postępowania Istota postępowania dowodowego Decyzja podatkowa Odwołania od decyzji podatkowej Planowane zmiany w przepisach ustawy Ordynacja podatkowa Zaświadczenia Postępowanie odszkodowawcze Wzruszanie decyzji podatkowych ZaskarŜanie decyzji do sądu administracyjnego Właściwość sądów administracyjnych Przedmiot działania sądów administracyjnych Zasady działania sądów administracyjnych Podstawowe elementy procedury Zasady sporządzania skargi Orzeczenie sądu Sposoby orzekania Wstrzymanie wykonania decyzji podatkowej Skarga kasacyjna Postępowanie mediacyjne

3 Postępowanie uproszczone Pomoc prawna i zwolnienie z kosztów Rozdział V Postępowanie sprawdzające i kontrolne Czynności sprawdzające Kontrola podatkowa Podmioty uprawnione do wykonywania kontroli podatkowej Podmioty podlegające kontroli podatkowej Cel kontroli podatkowej Wszczęcie i czas trwania kontroli Czynności podejmowane w procesie kontroli podatkowej Dokumentowanie przebiegu kontroli oraz jej zakończenie Nowe obowiązki podatników Kontrola skarbowa Cel kontroli skarbowej Zakres kontroli skarbowej Podmioty podlegające kontroli skarbowej Organy kontroli skarbowej Postępowanie kontrolne Rozdział VI Materialne prawo podatkowe Podatek dochodowy od osób fizycznych i zobowiązanie podatkowe Właściwości organów podatkowych i obowiązki podatników i płatników Podatek dochodowy od osób prawnych i zobowiązanie podatkowe Właściwości organów podatkowych i obowiązki podatników i płatników Podatek od towarów i usług i zobowiązanie podatkowe Miejsce świadczenia

4 Właściwości organów podatkowych i obowiązki podatników i płatników oraz zapłata podatku Podatek akcyzowy Właściwości organów podatkowych i obowiązki podatników Opłata skarbowa Stawki opłaty i sposoby jej realizacji Właściwość organów podatkowych Podatek od czynności cywilnoprawnych Podatek od spadków i darowizn Podatki i opłaty lokalne Podatek od nieruchomości Podatek od środków transportowych Podatek od psów Opłata targowa Opłata miejscowa Oplata administracyjna Podatek rolny

5 Stawki podatkowe Właściwość organów podatkowych i obowiązki płatników Podatek leśny Stawki podatkowe Podatek od gier Stawki podatkowe Piśmiennictwo