PRAWO FINANSOWE - ZAGADNIENIA EGZAMINACYJNE STUDIA ZAOCZNE

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "PRAWO FINANSOWE - ZAGADNIENIA EGZAMINACYJNE STUDIA ZAOCZNE"

Oskar Nowacki
7 lat temu
Przeglądów:

1 PRAWO FINANSOWE - ZAGADNIENIA EGZAMINACYJNE STUDIA ZAOCZNE I. POJĘCIA PODSTAWOWE FINANSÓW PUBLICZNYCH 1. Pojęcie finansów (w ogólności). 2. Pojęcie finansów publicznych w ujęciu normatywnym. 3. Deficyt i nadwyżka sektora finansów publicznych. 4. Państwowy dług publiczny i dług Skarbu Państwa. 5. Środki publiczne (klasyfikacja w ustawie o finansach publicznych) i ich przeznaczenie. 6. Przychody i rozchody publiczne. 7. Dochody publiczne. 8. Źródła prawa finansów publicznych. II. SEKTOR FINANSÓW PUBLICZNYCH. JEDNOSTKI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH 1. Sektor finansów publicznych w ujęciu podmiotowym i przedmiotowym. 2. Jednostka budżetowa jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). 3. Zakład budżetowy jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, zakres zastosowania, przykłady). 4. Agencja wykonawcza jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (podstawy prawne działania, tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). 5. Instytucja gospodarki budżetowej jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). 6. Fundusz celowy jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (pojęcie, tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady). 7. Państwowe i samorządowe osoby prawne zaliczane do sektora finansów publicznych tworzone na podstawie ustaw odrębnych (przykłady). 8. Jednostki sektora finansów publicznych.

2 III. BUDŻET PAŃSTWA 1. Budżet państwa jako plan finansowy. 2. Charakter budżetu państwa. 3. Treść budżetu państwa. 4. Dochody i wydatki budżetu państwa. 5. Przychody i rozchody budżetu państwa. 6. Dochody i przychody budżetu państwa. 7. Wydatki i rozchody budżetu państwa. 8. Ustawa budżetowa. 9. Budżet państwa a ustawa budżetowa. 10. Wieloletni Plan Finansowy Państwa. 11. Budżet środków europejskich. 12. Pojęcie i etapy procedury budżetowej (rola RM, MF). 13. Przygotowanie projektu ustawy budżetowej (schemat prac, podmioty odpowiedzialne). 14. Uchwalenie budżetu państwa (odstępstwa od zasad ogólnych obowiązujących przy uchwalaniu ustaw zwykłych, porządek prac parlamentarnych). 15. Wykonywanie budżetu państwa (obowiązujące zasady, podmioty odpowiedzialne). 16. Zmiany w budżecie państwa w trakcie jego wykonywania (rodzaje zmian i zasady ich dokonywania). 17. Blokowanie wydatków budżetowych (okoliczności, podmioty uprawnione). 18. Kontrola wykonania budżetu państwa. 2 IV. BUDŻET JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO 1. Treść uchwały budżetowej. 2. Ogólna charakterystyka dochodów JST oraz ich klasyfikacja. 3. Definicja budżetu samorządowego. 4. Klasyfikacja budżetowa w budżetach samorządowych. 5. Źródła pokrycia deficytu budżetu samorządowego. 6. Deficyt budżetu JST dopuszczalność, źródła pokrycia. 7. Wieloletnia prognoza finansowa w jednostkach samorządu terytorialnego.

3 3 V. ZASADY BUDŻETOWE 1. Pojęcie zasad budżetowych. 2. Zasada powszechności (zupełności) budżetu i zakres jej przestrzegania. 3. Formy budżetowania. 4. Zasada jedności budżetu oraz wyjątki od tej zasady. 5. Zasada zupełności budżetu a zasada jedności. 6. Równowaga budżetowa, deficyt, nadwyżka budżetowa. 7. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne. 8. Zasada szczegółowości budżetu i jej realizacja. 9. Klasyfikacja budżetowa. 10. Zasada jawności budżetu i jej realizacja. 11. Zasada szczegółowości a jawność budżetu. 12. Zasada uprzedniości budżetu i jej realizacja. 13. Zasada roczności budżetu. VI. PRAWO BANKOWE I ROZLICZENIA PIENIĘŻNE 1. Źródła publicznego prawa bankowego. 2. Pojęcie banku i instytucji kredytowej. 3. Zakres działania banków. 4. NBP jako bank centralny pozycja ustrojowa, organy. 5. Funkcje NBP jako banku centralnego. 6. Pojęcie obiegu pieniężnego. 7. Formy rozliczeń bezgotówkowych. 8. Rozliczenia typu przelewowego. 9. Rozliczenia typu inkasowego. 10. Szczególne rozliczenia pieniężne. VII. TEORIA PODATKÓW, WYBRANE ZAGADNIENIA Z ORDYNACJI PODATKOWEJ 1. Źródła prawa podatkowego. 2. Definicja podatku doktrynalna i ustawowa. 3. Elementy struktury podatku.

4 4. Podmioty podatkowe i ich rodzaje. 5. Podatnik formalny i rzeczywisty jako strona bierna stosunku prawnopodatkowego. 6. Pojęcie podstawy opodatkowania. 7. Skale podatkowe pojęcie i rodzaje. 8. Pojęcie progresji podatkowej. 9. Tryb i warunki płatności podatku. 10. Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej. 11. Pojęcie zobowiązania podatkowego. 12. Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy. 13. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych. 14. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych. 15. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych. 16. Potrącenie jako forma wygasania zobowiązań podatkowych. 17. Istota nadpłaty podatku. 18. Przedawnienie zobowiązania podatkowego. 19. Zaniechanie poboru podatków. 20. Przedawnienie w materialnym prawie podatkowym. 4 VIII. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH 1. Ogólna charakterystyka PDOF - elementy techniczne. 2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PDOF. 3. Łączne opodatkowanie małżonków w podatku dochodowym od osób fizycznych 4. Opodatkowanie osób samotnie wychowujących dzieci i dochodów małoletnich dzieci w podatku dochodowym od osób fizycznych. 5. Przedmiot opodatkowania w PDOF. 6. Źródła przychodów w PDOF i ich rodzaje. 7. Podstawa opodatkowania w PDOF. 8. Obliczanie kosztów w PDOF - ustalanie podstawy opodatkowania. 9. Koszty uzyskania przychodu w PDOF. 10. Metoda ryczałtowa ustalania kosztów i jej zastosowanie w PDOF. 11. Skala i stawki podatkowe w PDOF.

5 12. Szacunkowe ustalanie podstawy opodatkowania i zakres jej stosowania w PDOF 13. Odliczenia od podstawy opodatkowania w PDOF. 14. Odliczenia od podatku w PDOF. 15. Sposoby opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych dochodów lub przychodów uzyskiwanych z pozarolniczej działalności gospodarczej. 16. Tryb płatności PDOF. 17. Rola płatnika w PDOF. 5 IX. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH 1. Ogólna charakterystyka PDOP elementy techniczne. 2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PDOP. 3. Warunki utworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych. 4. Przedmiot opodatkowania w PDOP. 5. Podstawa opodatkowania w PDOP. 6. Skala i stawki podatkowe w PDOP. 7. Pomniejszenia (ulgi) podstawy opodatkowania w PDOP. 8. Tryb płatności PDOP. X. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG 1. Zasady opodatkowania towarów i usług w Polsce. 2. Ogólna charakterystyka podatku od towarów i usług elementy techniczne. 3. Opodatkowanie jednofazowe i wielokrotne. 4. Organy podatkowe w zakresie podatku od towarów i usług i ich kompetencje. 5. Podatnicy podatku od towarów i usług. 6. Mały podatnik w podatku od towarów i usług. 7. Przedmiot opodatkowania w podatku od towarów i usług. 8. Podstawa opodatkowania w podatku od towarów i usług. 9. Skala i stawki w podatku od towarów i usług. 10. Stawka 0% a zwolnienie od podatku od towarów i usług. 11. Podatek należny a naliczony w podatku od towarów i usług. 12. Rozliczanie podatku od towarów i usług tryb, terminy.

6 6 13. Podatek od czynności cywilnoprawnych a podatek od towarów i usług. XI. PODATEK AKCYZOWY 1. Ogólna charakterystyka podatku akcyzowego elementy techniczne. 2. Zasada jednokrotności opodatkowania w podatku akcyzowym. 3. Podmiotowy i przedmiotowy zakres podatku akcyzowego. 4. Podmioty podatku akcyzowego. 5. Podstawa opodatkowania i stawki w podatku akcyzowym. 6. Tryb i warunki płatności podatku akcyzowego.

Podobne dokumenty

PRAWO FINANSOWE ZAGADNIENIA EGZAMINACYJNE

PRAWO FINANSOWE ZAGADNIENIA EGZAMINACYJNE ROK AKADEMICKI 2014/2015 I. PRAWO FINANSÓW PUBLICZNYCH 1. Źródła prawa finansów publicznych. 2. Pojęcie finansów (w ogólności). 3. Pojęcie finansów publicznych