PRAWO FINANSOWE ZAGADNIENIA EGZAMINACYJNE

Transkrypt

1 PRAWO FINANSOWE ZAGADNIENIA EGZAMINACYJNE ROK AKADEMICKI 2014/2015 I. PRAWO FINANSÓW PUBLICZNYCH 1. Źródła prawa finansów publicznych. 2. Pojęcie finansów (w ogólności). 3. Pojęcie finansów publicznych w ujęciu normatywnym. 4. Deficyt i nadwyżka sektora finansów publicznych. 5. Państwowy dług publiczny i dług Skarbu Państwa. 6. Środki publiczne (klasyfikacja w ustawie o finansach publicznych) i ich przeznaczenie. 7. Przychody i rozchody publiczne. 8. Dochody publiczne. 9. Sektor finansów publicznych w ujęciu podmiotowym i przedmiotowym. 10. Jednostki sektora finansów publicznych. 11. Jednostka budżetowa jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). 12. Zakład budżetowy jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, zakres zastosowania, przykłady). 13. Agencja wykonawcza jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (podstawy prawne działania, tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). 14. Instytucja gospodarki budżetowej jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady zastosowania). 15. Fundusz celowy jako forma organizacyjno-prawna sektora finansów publicznych (pojęcie, tworzenie, gospodarka finansowa, przykłady). 16. Państwowe i samorządowe osoby prawne zaliczane do sektora finansów publicznych tworzone na podstawie ustaw odrębnych (przykłady). 17. Formy budżetowania. 18. Zasada powszechności (zupełności) budżetu i zakres jej przestrzegania. 19. Budżet państwa jako plan finansowy.

2 2 20. Charakter budżetu państwa. 21. Treść budżetu państwa. 22. Zasada jedności budżetu oraz wyjątki od tej zasady. 23. Zasada zupełności budżetu a zasada jedności. 24. Dochody i wydatki budżetu państwa. 25. Przychody i rozchody budżetu państwa. 26. Dochody i przychody budżetu państwa. 27. Wydatki i rozchody budżetu państwa. 28. Równowaga budżetowa, deficyt, nadwyżka budżetowa. 29. Ograniczenia deficytu budżetowego (w budżecie państwa, w budżetach jednostek samorządu terytorialnego). 30. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne. 31. Ustawa budżetowa. 32. Budżet państwa a ustawa budżetowa. 33. Pojęcie zasad budżetowych. 34. Zasada szczegółowości budżetu i jej realizacja. 35. Klasyfikacja budżetowa. 36. Zasada jawności budżetu i jej realizacja. 37. Zasada szczegółowości a jawność budżetu. 38. Zasada uprzedniości budżetu i jej realizacja. 39. Zasada roczności budżetu. 40. Wieloletni Plan Finansowy Państwa. 41. Budżet środków europejskich. 42. Pojęcie i etapy procedury budżetowej (rola RM, MF). 43. Przygotowanie projektu ustawy budżetowej (schemat prac, podmioty odpowiedzialne). 44. Uchwalenie budżetu państwa (odstępstwa od zasad ogólnych obowiązujących przy uchwalaniu ustaw zwykłych, porządek prac parlamentarnych). 45. Wykonywanie budżetu państwa (obowiązujące zasady, podmioty odpowiedzialne). 46. Zmiany w budżecie państwa w trakcie jego wykonywania (rodzaje zmian i zasady ich dokonywania).

3 3 47. Blokowanie wydatków budżetowych (okoliczności, podmioty uprawnione). 48. Kontrola wykonania budżetu państwa. II. PRAWO FINANSOWE JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO 1. Treść uchwały budżetowej. 2. Ogólna charakterystyka dochodów JST oraz ich klasyfikacja. 3. Definicja budżetu samorządowego. 4. Klasyfikacja budżetowa w budżetach samorządowych. 5. Źródła pokrycia deficytu budżetu samorządowego. 6. Deficyt budżetu JST (dopuszczalność, źródła pokrycia). 7. Ograniczenia deficytu budżetowego jednostek samorządu terytorialnego). 8. Wieloletnia prognoza finansowa w jednostkach samorządu terytorialnego. III. PUBLICZNE PRAWO BANKOWE I ROZLICZENIA PIENIĘŻNE 1. Źródła publicznego prawa bankowego. 2. Pojęcie banku i instytucji kredytowej. 3. Zakres działania banków. 4. Rola nadzoru bankowego. 5. System gwarantowania depozytów. 6. Funkcje NBP jako banku centralnego. 7. Cele działania NBP. 8. Instrumenty polityki pieniężnej. 9. Pojęcie obiegu pieniężnego. 10. Formy rozliczeń bezgotówkowych. 11. Rozliczenia typu przelewowego. 12. Rozliczenia typu inkasowego. 13. Szczególne rozliczenia pieniężne.

4 4 IV. OGÓLNE PRAWO PODATKOWE 1. Źródła prawa podatkowego. 2. Definicja podatku (doktrynalna i ustawowa). 3. Elementy struktury podatku. 4. Podmioty podatkowe i ich rodzaje. 5. Podatnik formalny i rzeczywisty jako strona bierna stosunku prawnopodatkowego. 6. Organy podatkowe oraz ich właściwość. 7. Pojęcie podstawy opodatkowania. 8. Skale podatkowe (pojęcie i rodzaje). 9. Pojęcie progresji podatkowej. 10. Tryb i warunki płatności podatku. 11. Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej. 12. Pojęcie zobowiązania podatkowego. 13. Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy. 14. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych. 15. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych. 16. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych. 17. Potrącenie jako forma wygasania zobowiązań podatkowych. 18. Istota nadpłaty podatku. 19. Przedawnienie w materialnym prawie podatkowym. 20. Przedawnienie zobowiązania podatkowego. 21. Zaniechanie poboru podatków. 22. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe 23. Odpowiedzialność podatnika za zobowiązania podatkowe i jej zakres. 24. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe. 25. Odpowiedzialność małżonka podatnika za zobowiązania podatkowe podatnika. 26. Odpowiedzialność następców prawnych za zob. podatkowe poprzednika. 27. Odpowiedzialność spadkobierców za zobowiązania podatkowe podatnika. 28. Kategorie osób trzecich. 29. Ogólne zasady odpowiedzialności osób trzecich.

5 5 30. Odpowiedzialność członków zarządów spółek kapitałowych jako osób trzecich. 31. Odpowiedzialność nabywców przedsiębiorstw jako osób trzecich. V. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH 1. Ogólna charakterystyka PDOF (elementy techniczne). 2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PDOF. 3. Łączne opodatkowanie małżonków w podatku dochodowym od osób fizycznych 4. Opodatkowanie osób samotnie wychowujących dzieci i dochodów małoletnich dzieci w podatku dochodowym od osób fizycznych. 5. Przedmiot opodatkowania w PDOF. 6. Źródła przychodów w PDOF i ich rodzaje. 7. Podstawa opodatkowania w PDOF. 8. Obliczanie kosztów w PDOF - ustalanie podstawy opodatkowania. 9. Koszty uzyskania przychodu w PDOF. 10. Metoda ryczałtowa ustalania kosztów i jej zastosowanie w PDOF. 11. Skala i stawki podatkowe w PDOF. 12. Uproszczone formy opodatkowania dochodów osób fizycznych. 13. Szacunkowe ustalanie podstawy opodatkowania i zakres jej stosowania w PDOF 14. Odliczenia od podstawy opodatkowania w PDOF. 15. Odliczenia od podatku w PDOF. 16. Sposoby opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych dochodów lub przychodów uzyskiwanych z pozarolniczej działalności gospodarczej. 17. Tryb płatności PDOF. 18. Rola płatnika w PDOF. VI. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH 1. Ogólna charakterystyka PDOP elementy techniczne. 2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w PDOP. 3. Warunki utworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych. 4. Przedmiot opodatkowania w PDOP.

6 6 5. Podstawa opodatkowania w PDOP. 6. Skala i stawki podatkowe w PDOP. 7. Pomniejszenia (ulgi) podstawy opodatkowania w PDOP. 8. Tryb płatności PDOP. VII. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG 1. Zasady opodatkowania towarów i usług w Polsce. 2. Ogólna charakterystyka podatku od towarów i usług (elementy techniczne). 3. Opodatkowanie jednofazowe i wielokrotne. 4. Organy podatkowe w zakresie podatku od towarów i usług i ich kompetencje. 5. Podmioty podatku od towarów i usług. 6. Mały podatnik w podatku od towarów i usług. 7. Przedmiot opodatkowania w podatku od towarów i usług. 8. Podstawa opodatkowania w podatku od towarów i usług. 9. Skala i stawki w podatku od towarów i usług. 10. Stawka 0% a zwolnienie od podatku od towarów i usług. 11. Podatek należny a naliczony w podatku od towarów i usług. 12. Rozliczanie podatku od towarów i usług (tryb, terminy). 13. Podatek od czynności cywilnoprawnych a podatek od towarów i usług. VIII. PODATEK AKCYZOWY 1. Ogólna charakterystyka podatku akcyzowego (elementy techniczne). 2. Zasada jednokrotności opodatkowania w podatku akcyzowym. 3. Podmiotowy i przedmiotowy zakres podatku akcyzowego. 4. Podmioty podatku akcyzowego. 5. Podstawa opodatkowania i stawki w podatku akcyzowym. 6. Tryb i warunki płatności podatku akcyzowego.

7 7 IX. PODATKI I OPŁATY LOKALNE 1. Podmioty podatku od nieruchomości. 2. Przedmiot opodatkowania w podatku od nieruchomości. 3. Podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości. 4. Podatek od nieruchomości a podatek rolny i leśny. 5. Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku rolnym. 6. Przedmiot opodatkowania w podatku od czynności cywilnoprawnych. 7. Sposób i tryb ustalenia podstawy opodatkowania w podatku od czynności cywilnoprawnych. 8. Ogólna charakterystyka podatku od spadków i darowizn. 9. Podmioty podatku od spadków i darowizn (konsekwencje zaliczenia do określonej grupy podatkowej). 10. Przedmiot i podstawa w podatku od spadków i darowizn. 11. Zwolnienie generalne w podatku od spadków i darowizn. 12. Tryb i warunki płatności podatku od spadków i darowizn. 13. Zasiedzenie jako przedmiot podatku od spadków i darowizn. 14. Definicja opłaty jako daniny publicznej, rodzaje opłat. 15. Ogólna charakterystyka opłat lokalnych. 16. Opłata targowa a inne należności pobierane z tytułu handlu na targowiskach. Katedra Prawa Finansowego Wydział Prawa i Administracji UMCS