Starostwo Powiatowe w Słup sku Sprawozdanie. z kontroli finansowej przeprowadzonej w Domu Pomocy Społeczn ej. w Lubuczewie

Transkrypt

1 Starostwo Powiatowe w Słup sku Sprawozdanie z kontroli finansowej przeprowadzonej w Domu Pomocy Społeczn ej w Jednostka kontrolowana Jednostka nadzorująca Dom Pomocy ul. tel Starostwo Powiatowe w Słupsku Zakres kontroli Poprawność sporządzania umów pod kątem stron zawi erających umowy zgodnie z Uchwałą nr 159/2016 Zarządu Powiatu Słupskiego z dnia 29 grudnia 2016 oraz rodzajów wpłat gotówkowych dokonywanych w jednostkach organizacyjnych Powiatu Słupskiego. Kontrolę Jadwiga Janicka Skarbnik Powiatu Słupskiego przeprowadzili Dorota Majchrzak Naczelnik Wydziału Finansowo Budżetowego Barbara Kamienik inspektor ds. rozliczania podatku V AT Termin przeprowadzenia kontroli w Wydziale Finansowo Budżetowym na podstawie upoważnienia Starosty Słupskiego Nr SPO II z dnia 25 kwietnia 2017 roku 04 maja 2017 roku Badany okres Kontrolą objęto okres od r. do r. Kierownik jednostki Monika Bill Dyrektor Domu Pomocy kontrolowanej od r. Główna księgowa Aleksandra Głowacka zatrudniona na stanowisku Głównego Księgowego z dniem r. Informacji w czasie Aleksandra Głowacka Główny Księgowy Jednostki, kontroli udzielali: prowadząca księgi rachunkowe Przeprowadzona kontrola jest kontrolą doraźną, która nie jest ujęta w planie kontroli Powiatu Słupskiego na 2017 rok.

2 1. Zasady dokumentowania rozliczeń związanych z podatkiem VAT: Zasady dotyczące prowadzenia rozlicze{1 podatku od towarów i usług przez Powiat Słupski zawarte zostały w Uchwale Nr 159/2016 Zarządu Powiatu Słupskiego z dnia 29 grudnia 2016 r. Dom Pomocy jest jednostką budżetową prowadzoną przez Powiat Słupski. W związku z tym od r., zgodnie z art. 3 ustawy z dnia 5 września 2016 r. o szczególnych zasadach rozliczeń podatku od towarów i usług oraz dokonywania zwrotu środków publicznych przeznaczonych na realizacje projektów finansowych z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej lub od państw członkowskich Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu przez jednostki samorządu terytorialnego (Dz. U z 2016 r. poz. 1454), objęty jest centralizacją z Powiatem Słupskim w zakresie rozliczania podatku VAT od towarów i usług. Kontroli podlegał obszar związany z poprawnością zawierania umów z kontrahentami po r. pod kątem stron występujących w umowie oraz obszar związany z wpływami gotówkowymi związanymi ze sprzedażą opodatkowaną. Weryfikacja umów zawartych z kontrahentami W centralnym rejestrze umów Domu Pomocy Społecznej w odnotowano w okresie od r. do r. zawarcie 24 umów (w tym 1 aneksu) z kontrahentami, tj: Data Lp Nr umowy zawarcia Strony umowy Uwagi umowy Usługowy Zakład 1 1/ Dom Pomocy Teleradiomechaniki ATEL 2 2/ Dom Pomocy Zakład N a praw i Konserwacji Urządzeń Dźwigowych Seweryn Zwolan i Synowie s.c. 2

3 Firma Complex Ewa 3 3/ Dom Pomocy Bo ryła 4 4/ Dom Pomocy NZOZ MEDICUS Słupsk Zakład Dezynsekcji, 5 5/ Dom Pomocy Dezynfekcji i Deratyzacji Słupsk / Dom Pomocy PGK Sp. z o.o. Dom Pomocy umowa z z pracownikiem siedzibą w Agnieszka Klawianowska pełniącym 29A, zadania 76 NIP psychologa

4 Dom Pomocy umowa z z pracownikiem 8 2/ siedzibą w Szymon Ziemski pełniącym 29A, zadania 76 NIP informatyka /O1/ Dom Pomocy WOLTERS KLUWER S.A. UMOWA 10 GENERALNA UBEZPIECZENIA reprezentowany przez Monikę Bill Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w REGON: Towarzystwo Ubezpieczeń Wzajemnych "TUW" Biuro Regionalne Powiat nie jest reprezentowany przez dyrektora DPS, tylko DPS Lubuczewojednostka Powiatu 11 12/ Dom Pomocy JANTAR Sp.z o.o. PRZEDSIĘBIORSTWO 12 13/ Dom Pomocy WIELOBRANŻOWE "CepeN" 4

5 13 14/ Hurtownia Artykułów Dom Pomocy Spożywczych "AGA W A" HURTOWNIA NABIAŁOWO 14 15/ Dom Pomocy SPOZYWCZA TRYNIECCY "SERKOL" Sza1ych Szeregów 15 16/ Dom Pomocy Firma Handlowo Usługowa "GELATO" HURTOWNIA 16 17/ Dom Pomocy WĘDLIN, MIĘSA I DROBIU "MEATPOL" 17 18/ Dom Pomocy PUHUBOJNIA DROBIU "HUBART" 5

6 PIEKARNIA 18 19/ Dom Pomocy CUKIERNIA KLASSA 19 20/ Dom Pomocy PH "Brent" Sp. z o.o. Powiat Sh1pski ul / Dom Pomocy Gospodarstwo Rolne SP.J. Maciej Bołwako 21 22/ Dom Pomocy FIRMA HANDLOWA "MIRA" Zakład Gospodarki Dom Pomocy Komunalnej w Jezierzycach 6

7 .. ' Dom Pomocy aneks zawarty w Aneks nr 1 do celu prawidłowej Wodociągi Słupsk Sp. z 23 umowy zmiany danych o.o. 1275/GS/2012 nabywcy i odbiorcy 24 26/ Dorn Pomocy Henry Kruse sp. z o.o. Należy zwrócić uwagę, że Dyrektor Jednostki reprezentuje daną jednostkę nie Powiat Słupski. Zatem do umowy, w której błędnie wskazana jest strona umowy należy sporządzić aneks. Weryfikacja dowodów księgowych pod kqtem wpłat gotówkowych objętych sprzedażq opodatkowanq. W celu zweryfikowania rodzajów wpłat dokonywanych w Dornu Pomocy Społecznej w dokonano kontroli raportów kasowych za okres od r. do r. W przedłożonej do kontroli dokumentacji nie występują wpłaty stanowiące dochody (w tym związane ze sprzedażą opodatkowaną). Na tym kontrolę zakończono. Kontrolę odnotowano w książce kontroli. Dyrektora poinformowano o prawie do odmowy podpisania protokołu wraz ze złożeniem na tę okoliczność umotywowanego pisemnego wyjaśnienia i żądania ponownego przebadania tematu. Dyrektora jednostki poinformowano także o prawie do zgłoszenia pisemnych wyjaśnief1 do treści protokołu w terminie 7 dni od daty jego podpisania. Protokół sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. 7

8 DYREKTOR SKARBNIK POWIATU z up. S TA R O S T Y J adwula::janicka... SKt\RJ~~r~oWJAW "... Kontrolujący NACZELNIK WYDZIAŁU FINANSOWO ~UDŻ. ETOWEGO ~,;n A \~."f,, >[} z ~~ ~ J)."" _.,.. c ~/fr]"( '.~ "k. <... 4,.,.;i.i_ i ~!ACZE!.. N1~ '/~r/oll.... t ~ _, ' '....._._ r~. \i. J\..,\; 1 ~,...1~L~...,J,_ _,:.T VV't::GO Kontrolujący INSPEKTOR DS. ROZLICZEŃ PODATKU VAT t~t{.y)~ł Kontrolujący 8