MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 Poz. 17609. VAMBRESIA Fabryka Opakowań w Jatnem. [BMSiG-16372/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01.01.2014 do 31.12.2014 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. INFORMACJE OGÓLNE Firma jest wpisana do Ewidencji Działalności Gospodarczej pod nr 1893, prowadzonej przez Wójta Gminy Celestynów. Siedziba firmy mieści się w: Jatne 35, 05-430 Celestynów. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja opakowań z tworzyw sztucznych (2222Z). 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Firmy zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2014 roku. Firmy nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Firmę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 3. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 3.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. Nr 76 z 2002 roku, z późniejszymi zmianami - dalej UoR ). Rachunek zysków i strat Firma sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 3.2. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 3.3. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy poniżej 3 500 złotych, odnoszone są jednorazowo w koszty. Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Firma każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 3.4. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 LISTOPADA 2015 R. 62
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 3.5. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje w nieruchomości, z wyjątkiem gruntów, oraz inwestycje w wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 3.6. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych i inne inwestycje długoterminowe Nie występują. 3.7. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Nie występują. 3.8. Leasing Firma może być stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat zgodnie z harmonogramem spłat przez okres trwania leasingu. 3.9. Zapasy Zapasy materiałów i surowców są wyceniane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty poniesione w celu doprowadzenia składników zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu ujmowane są metodą pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji. Wycenione zostały według rzeczywistych kosztów wytworzenia, tj. w cenach sprzedaży pomniejszonych o przeciętny zysk osiągnięty na działalności podstawowej. Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży. 3.10. Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 3.11. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. 3.12. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz na kontach bankowych. 3.13. Rozliczenia międzyokresowe Firma dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 3.14. Kredyty bankowe i pożyczki, zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz pozostałe zobowiązania finansowe W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. Składnik 3.15. Pochodne instrumenty finansowe Nie występują. 3.16. Wbudowane instrumenty pochodne Nie występują. 3.17. Instrumenty dłużne zamienne na akcje/udziały Nie występują. 3.18. Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Firma ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Firma ustala szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika 12 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów to strata pomniejsza wysokość kapitałów z przeszacowania, a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. 3.19. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Firma uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 3.19.1. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 3.19.2. Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług długoterminowych są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług długoterminowych, przychody ze świadczenia tych usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. 3.19.3. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 3.19.4. Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. Data sporządzenia: 31.08.2015 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2013 3112.2014 A Aktywa trwałe 9 503 333,11 10 034 347,76 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 9 503 333,11 10 034 347,76 1 Środki trwałe 9 471 878,79 9 040 025,76 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 1 156 636,36 1 156 636,36 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4 235 366,72 3 915 204,28 c) urządzenia techniczne i maszyny 3 776 301,41 3 719 704,27 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 LISTOPADA 2015 R. 64
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 d) środki transportu 118 175,93 96 885,65 e) inne środki trwałe 185 398,37 151 595,20 2 Środki trwałe w budowie 31 454,32 1 250,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 993 072,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 8 794 002,60 11 489 645,58 I Zapasy 3 406 119,44 2 128 819,71 1 Materiały 1 039 030,59 810 638,68 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 2 367 088,85 1 318 181,03 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 2 477 605,75 2 976 080,21 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 2 477 605,75 2 976 080,21 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 464 255,75 2 793 753,44 - do 12 miesięcy 2 464 255,75 2 793 753,44 - powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych b) oraz innych świadczeń 168 976,77 c) inne 13 350,00 13 350,00 12 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 2 866 890,17 6 342 697,46 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 866 890,17 6 342 697,46 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 866 890,17 6 342 697,46 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 866 890,17 6 342 697,46 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 43 387,24 42 048,20 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 18 297 335,71 21 523 993,34 PASYWA Stan na 31.12.2013 31.12.2014 A Kapitał (fundusz) własny 15 228 612,80 18 240 701,67 I Kapitał (fundusz) podstawowy 8 064 679,56 8 064 679,56 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy 4 861 921,46 8 177 898,30 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 674 782,80 0,00 VIII Zysk (strata) netto 1 627 228,98 1 998 123,81 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 068 722,91 3 283 291,67 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 LISTOPADA 2015 R. 66
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 3 068 722,91 3 283 291,67 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0 00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 2 998 838,59 3 217 999,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 715 480,99 2 875 133,80 - do 12 miesięcy 2 715 480,99 2 875 133,80 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 127 095,75 177 360,86 h) z tytułu wynagrodzeń 151 524,73 161 682,41 i) inne 4 737,12 3 821,93 3 Fundusze specjalne 69 884,32 65 292,67 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 18 297 335,71 21 523 993,34 Główny Księgowy mgr Elżbieta Kruk Jatne, 31.08.2015 r. 12 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2013 31.12.2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 29 527 930,78 30 822 528,02 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 26 772 864,65 31 143 223,42 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 1 101 734,94-1 048 907,82 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 653 331,19 728 212,42 B Koszty działalności operacyjnej 28 236 650,07 29 534 593,90 I Amortyzacja 769 785,73 790 031,36 II Zużycie materiałów i energii 21 470 564,54 22 682 735,44 III Usługi obce 1 557 163,47 1 856 413,60 IV Podatki i opłaty, w tym: 112 933,60 124 170,40 - podatek akcyzowy 0,00 V Wynagrodzenia 2 048 065,72 2 653 042,24 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 474 213,44 578 258,51 VII Pozostałe koszty rodzajowe 77 643,05 132 569,21 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 726 280,52 717 373,14 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 291 280,71 1 287 934,12 D Pozostałe przychody operacyjne 624 647,35 367 075,17 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 258 519,66 0,00 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 366 127,69 367 075,17 E Pozostałe koszty operacyjne 776,48 10,95 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 776,48 10,95 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 915 151,58 1 654 998,34 G Przychody finansowe 1 092,58 455 553,01 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 1 092,58 4 641,76 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 450 911,25 H Koszty finansowe 289 015,18 112 427,54 I Odsetki, w tym: 119 009,29 112 427,54 - dla jednostek powiązanych 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 LISTOPADA 2015 R. 68
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 170 005,89 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 627 228,98 1 998 123,81 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 1 627 228,98 1 998 123,81 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 1 627 228,98 1 998 123,81 Jatne, 31.08.2015 r. Główny Księgowy mgr Elżbieta Kruk Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2013 31.12.2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 739 462,36 15 228 612,80 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 8 739 462,36 15 228 612,80 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 8 064 679,56 8 064 679,56 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 8 064 679,56 8 064 679,56 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4 861 921,46 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 4 861 921,46 3 315 976,84 12 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 a) zwiększenie (z tytułu) 4 861 921,46 3 315 976,84 - wpłaty właściciela 4 861 921,46 1 013 965,06 - zysk 2013 1 627 228,98 - zysk 2012 674 782,80 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 4 861 921,46 8 177 898,30 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 674 782,80 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 674 782,80 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 674 782,80 a) zwiększenie (z tytułu) 674 782,80 0,00 - zysk za 2012 674 782,80 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 674 782,80 - przeniesienie zysku za 2012 na kapitał 674 782,80 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 674 782,80 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 674 782,80 0,00 8. Wynik netto 1 627 228,98 1 998 123,81 a) zysk netto 1 627 228,98 1 998 123,81 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 228 612,80 18 240 701,67 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy mgr Elżbieta Kruk Jatne, 31.08.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 LISTOPADA 2015 R. 70
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Dane za rok 31.12.2013 31.12.2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 627 228,98 1 998 123,81 II. Korekty razem -1 643 918,13 1 773 172,53 1. Amortyzacja 769 785,73 790 031,36 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -1 019 260,46 1 277 299,73 7. Zmiana stanu należności -822 158,78-498 474,46 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -559 130,13 214 568,76 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 991,05-1 339,04 10. Inne korekty -11 163,44-8 913,82 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -16 689,15 3 771 296,34 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 2 101 718,71 1 321 046,01 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 101 718,71 1 321 046,01 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 101 718,71-1 321 046,01 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 12 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 I. Wpływy 4 861 921,46 1 025 556,96 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 4 861 921,46 1 025 556,96 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 4 861 921,46 1 025 556,96 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 2 743 513,60 3 475 807,29 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 123 376,57 2 866 890,17 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym 2 866 890,17 6 342 697,46 - o ograniczonej możliwości dysponowania Jatne, 31.08.2015 r. Główny Księgowy mgr Elżbieta Kruk Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania prawidłowości sprawozdania finansowego za 2014 r. Vambresia Fabryka Opakowań - Bogucki Andrzej I. Dla: a firmy Vambresia Fabryka Opakowań Bogucki Andrzej z siedzibą w: Jatne 35, 05-430 Celestynów II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2014 r. na które składa się: - WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, - BILANS sporządzony na dzień 31.12.2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 21 523 993,34 zł, - RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za rok obrotowy od dnia 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk brutto w kwocie 1 998 123,81 zł, - RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 3 475 807,29 zł, - ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za rok obrotowy 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 3 012 088,87 zł, - DODATKOWE INFORMACJE i OBJAŚNIENIA. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 LISTOPADA 2015 R. 72
MSIG 220/2015 (4851) poz. 17609 17609 Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada kierownik jednostki w rozumieniu art. 4 pkt 5 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2014, poz. 768). Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29.09.1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2014, Nr 768), 2) ustawy o biegłych rewidentach ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań oraz nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649 z 7.05.2009 r.), 3) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Biegły rewident oświadcza, że spełnia warunki do wyrażania bezstronnej i niezależnej opinii o tym sprawozdaniu w rozumieniu art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649 z 7 maja 2009 r.). IV. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: 1) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego, za rok obrotowy od 01.01.2014 do 31.12.2014 r., 2) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, 3) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Stanisław Leszek - nr rejestru KIBR 2207 przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych DORADZTWO FINANSOWE F-A Sp. z o.o. nr rejestru KIBR - 169 Warszawa, 04.09.2015 r. DORADZTWO FINANSOWE FA Spółka z o.o. 04-848 Warszawa, ul. Kąkolowa 37 Prezes dr Stanisław Leszek ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2014 W dniu 28 września 2015 roku postanawiam zatwierdzić sprawozdanie finansowe za rok 2014 sporządzone dla firmy Vambresia Fabryka Opakowań. POSTANOWIENIE O PODZIALE ZYSKU ZA 2014 ROK W dniu 28 września 2015 roku podejmuje decyzję o zaliczeniu osiągniętego zysku za 2014 kwocie 1 998 123,81 na kapitał zapasowy. 12 LISTOPADA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73