MSIG 35/2018 (5423) poz Bilans za 2016 rok

Transkrypt

1 MSIG 35/2018 (5423) poz Poz WRW Spółka cywilna Jucha, Urbanek, Blicharczyk w Zręcinie. [BMSiG-44960/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Bilans za 2016 rok AKTYWA Stan na r. Stan na r. A. Aktywa trwałe , ,68 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialnej prawne 4. Zaliczka na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,68 1. Środki trwałe , ,68 a) grunty (w tym użytkowania wieczystego gruntu) , ,89 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,48 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,85 d) środki transportu 2 926, ,46 e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczka na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe 19 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

2 MSIG 35/2018 (5423) poz V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,97 I. Zapasy , ,80 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,80 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,89 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,89 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 3 028, ,82 - do 12 miesięcy 3 028, ,82 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 5 474, ,70 c) inne , ,37 d) dochodzenie na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,63 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,63 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,63 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,29 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne , ,34 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV , ,65 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,65 Aktywa razem , ,65 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LUTEGO 2018 R. 64

3 MSIG 35/2018 (5423) poz PASYWA Stan na r. Stan na r. A. Kapitał (fundusz własny) , ,97 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,01 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,96 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) , ,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,68 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowe b) krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe , ,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek , ,00 a) kredyty i pożyczki , ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,68 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,68 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: , ,45 - do 12 miesięcy , ,45 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,68 19 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

4 MSIG 35/2018 (5423) poz h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 5 804,55 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemne wartości firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem , ,65 Biuro Rachunkowe SALDO s.c. A. R. Wójcik Wspólnicy Robert Urbanek Witold Jucha Wojciech Blicharczyk Krosno, r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień r. (wersja porównawcza) Wyszczególnienie Przychody i koszty za rok ubiegły bieżący A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane , ,86 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,84 II. Zmiana stanu produktów (zw. (+), zmn. (-)) III. Koszt wytw. prod. na własne potrzeby jedn. IV. Przychody netto ze sprzedaży tow. i materiałów , ,02 B. Koszty działalności operacyjnej , ,37 I. Amortyzacja , ,80 II. Zużycie materiałów i energii , ,81 III. Usługi obce , ,26 IV. Podatki i opłaty , ,25 V. Wynagrodzenia , ,64 VI.Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,22 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,08 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,31 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,49 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,81 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktyw. trwałych 0,00 0,00 II. Dotacje , ,79 III. Inne przychody operacyjne 1 629, ,02 E. Pozostałe koszty operacyjne 2,92 1,89 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LUTEGO 2018 R. 66

5 MSIG 35/2018 (5423) poz I. Strata ze zbycia niefinansowych aktyw. trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 2,92 1,89 F. Zysk (strata) z działalności operac. (C+D-E) , ,41 G. Przychody finansowe 0,00 0,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,16 I. Odsetki , ,29 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Inne , ,21 IV. Koszty nie stan.k.uz.przychodów , ,66 I. Zysk (strata) z działalności gospod. (F+G-H) , ,25 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 4 994, ,71 I. Zyski nadzwyczajne 4 994, ,71 II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,96 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,96 Biuro Rachunkowe SALDO s.c. A. R. Wójcik Wspólnicy Robert Urbanek Witold Jucha Wojciech Blicharczyk Krosno, r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,32 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,32 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , ,00 19 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

6 MSIG 35/2018 (5423) poz Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,96 a) zwiększenie (z tytułu) , ,96 - zysk netto , ,96 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,00 - zysk przekazany na indywidualne konta wspólników , , Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,28 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) podział zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LUTEGO 2018 R. 68

7 MSIG 35/2018 (5423) poz Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,46 a) zysk netto , ,46 b) strata netto c) odpisy z zysku , ,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,74 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Biuro Rachunkowe SALDO s.c. A. R. Wójcik Wspólnicy Robert Urbanek Witold Jucha Wojciech Blicharczyk Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 2016 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy , ,16 1. Sprzedaż , ,64 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej , ,52 II. Wydatki , ,38 1. Dostawy i usługi , ,99 2. Wynagrodzenia netto , ,41 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia , ,43 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym , ,63 5. Inne wydatki operacyjne 2,39 2,92 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) , ,78 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 19 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

8 MSIG 35/2018 (5423) poz odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 6 111, ,83 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 111, ,83 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,83 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,94 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,36 9. Inne wydatki finansowe , ,58 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,94 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,01 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,01 - o ograniczonej możliwości dysponowania Biuro Rachunkowe SALDO s.c. A. R. Wójcik Wspólnicy Robert Urbanek Witold Jucha Wojciech Blicharczyk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LUTEGO 2018 R. 70

9 MSIG 35/2018 (5423) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla wspólników WRW spółka cywilna Jucha, Urbanek, Blicharczyk Zręcin, ul. Łukasiewicza 18b Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego WRW s.c. Jucha, Urbanek, Blicharczyk, Zręcin, ul. Łukaszewicza 18b, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,65 złotych, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do roku wykazujący zysk brutto ,96 złotych, 4. dodatkowe informacje i objaśnienia Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiadają wszyscy wspólnicy spółki. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1 rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r., Nr. 6, poz. 694 z późn. zm.), 2. norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowano i przeprowadzono w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień roku, jak też wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku, b) sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy spółki. Sprawozdanie z działalności jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego są z nim zgodne. Krosno, dnia 30 czerwca 2017 r. Biuro Rachunkowe Biegłych Rewidentów EKSPERT-5 spółka z o.o Ustrzyki Dolne, ul. 29 Listopada 35 numer ewidencyjny 1721 Kluczowy Biegły Rewident mgr Robert Czekański nr ewidencyjny 4941 UCHWAŁA WSPÓLNIKÓW SPÓŁKI CYWILNEJ WRW JUCHA, URBANEK, BLICHARCZYK NR.I/2017 z dnia 27 kwietnia 2017 r. 1 Walne zgromadzenie wspólników przyjmuje sprawozdanie finansowe - rachunek zysków i strat, który wykazuje zysk z działalności za rok 2016 netto ,96 zł (słownie: jeden milion siedemset pięćdziesiąt pięć tysięcy sto jeden zł dziewięćdziesiąt sześć gr). 19 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

10 MSIG 35/2018 (5423) poz Walne zgromadzenie wspólników przyjmuje sprawozdanie finansowe - bilans Spółki za rok 2016, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą ,65 zł (słownie: sześć milionów sześćset trzynaście tysięcy siedemset osiem zł sześćdziesiąt pięć gr). 3 Walne zgromadzenie wspólników postanawia zysk przekazać na: - fundusz zapasowy firmy, - indywidualne konta wspólników. Wspólnicy Robert Urbanek Witold Jucha Wojciech Blicharczyk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 LUTEGO 2018 R. 72