MSIG 160/2016 (5045) poz

MSIG 160/2016 (5045) poz. 21070 21070 Poz. 21070. Gliwicki Teatr Muzyczny w Gliwicach. [BMSiG-17560/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 rok SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Nazwa jednostki i siedziba: Gliwicki Teatr Muzyczny z siedzibą w Gliwicach, ul. Nowy Świat 55/57. 2. Podstawowy przedmiot działalności: działalność statutowa, której celem jest tworzenie i upowszechnianie kultury muzycznej, teatralnej i filmowej. 3. Wpis do RIK data i nr wpisu do rejestru: Rejestr Instytucji Kultury Miasta Gliwice RIK VI/2000. 4. Czas działania jednostki: nieograniczony. 5. Okres sprawozdawczy: 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 6. Kontynuacja działania: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki. 7. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: a) Środki trwałe o wartości do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty w miesiącu wydania do użytkowania oraz ujmowane są w ewidencji ilościowej prowadzonej pozabilansowo; obciążają one koszty zużycia materiałów. b) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości pow. 3 500 zł stosuje się metody i stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. c) Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w koszty zużycia materiałów w momencie ich poniesienia, natomiast stan zapasu materiałów i towarów ustala się na koniec roku obrotowego poprzez inwentaryzację magazynu i wycenia się po cenach zakupu. d) Wartość należności urealniono, tworząc odpisy aktualizacyjne na dłużników zalegających na dzień bilansowy z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazywała, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. 8. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej. 9. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Bilans na dzień 31.12.2015 r. z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli AKTYWA Stan na 31.12.2014 r. Stan na 31.12.2015 r. A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 13 099 106,21 12 937 944,87 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) - - 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Inne wartości niematerialne i prawne 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 13 072 018,91 12 904 119,17 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 7 626 084,27 6 805 306,25 a) grunty b) budynki i budowle 6 280 390,11 5 659 268,79 c) urządzenia techniczne i maszyny 342 174,21 327 587,59 19 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55

MSIG 160/2016 (5045) poz. 21070 21070 d) środki transportu 18 721,86 20 514,27 e) inne środki trwałe 984 798,09 797 935,60 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 5 445 934,64 6 098 812,92 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 27 087,30 33 825,70 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 27 087,30 33 825,70 B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 611 323,25 668 503,92 I Zapasy 56 141,83-1. Materiały 56 141,83 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na poczet dostaw II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) 381 277,52 416 545,77 1. Należności od pozostałych jednostek 381 277,52 416 545,77 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 227 313,57 272 520,19 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 112 580,18 115 875,58 c) inne 41 383,77 28 150,00 d) Dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) 56 503,93 182 054,86 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 56 503,93 182 054,86 a) w pozostałych jednostkach - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 56 503,93 182 054,86 - Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 56 503,93 182 054,86 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 117 399,97 69 903,29 Suma aktywów 13 710 429,46 13 606 448,79 PASYWA Stan na 31.12.2014 r. Stan na 31.12.2015 r. A. Kapitał (fundusz) własny 8 415 359,29 320 335,93 I Kapitał (fundusz) podstawowy 9 830 820,01 - II Kapitał (fundusz) zapasowy III Kapitał z aktualizacji wyceny IV Pozostałe kapitały rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych -980 260,25 VI Zysk (strata) netto -1 415 460,72 1 300 596,18 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) 5 295 070,17 13 286 112,86 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2016 R. 56

MSIG 160/2016 (5045) poz. 21070 21070 I Rezerwy na zobowiązania 158 119,71 70 200,54 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 158 119,71 70 200,54 - długoterminowe - krótkoterminowe 158 119,71 70 200,54 II Zobowiązania długoterminowe - - 1. Wobec pozostałych jednostek - - a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) 1 389 843,42 221 770,91 1. Wobec pozostałych jednostek 1 337 151,13 187 487,09 a) kredyty i pożyczki 80 090,39 b) inne zobowiązania finansowe c) zobowiązania z tytułu dostaw: 209 843,18 161 180,79 - do 12 miesięcy 209 843,18 161 180,79 - powyżej 12 miesięcy d) zaliczki otrzymane na dostawy e) zobowiązania wekslowe f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 410 690,02 11 296,00 g) z tytułu wynagrodzeń 629 248,48 14 756,50 h) inne 7 279,06 253,80 2. Fundusze specjalne 52 692,29 34 283,82 IV Rozliczenia międzyokresowe 3 747 107,04 12 994 141,41 1. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) 3 747 107,04 12 994 141,41 - długoterminowe 3 587 627,73 11 943 578,82 - krótkoterminowe 159 479,31 1 050 562,59 Suma pasywów 13 710 429,46 13 606 448,79 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) 2014 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 13 703 581,83 12 992 264,64 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 5 031 974,03 4 293 101,35 19 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57

MSIG 160/2016 (5045) poz. 21070 21070 II Zmiana stanu produktów III Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów IV Dotacje na działalność bieżącą od organizatora 8 396 499,93 8 610 598,00 V Pozostałe dotacje na dział. bieżącą 275 107,87 88 565,29 B Koszty działalności operacyjnej 14 949 777,87 12 808 059,16 I Amortyzacja 905 533,30 882 303,25 II Zużycie materiałów i energii 825 879,41 731 847,97 III Usługi obce 4 216 390,29 3 427 814,40 IV Podatki i opłaty 642 011,30 506 646,22 V wynagrodzenia 7 247 402,90 6 227 100,67 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 943 933,82 912 726,68 VII Pozostałe koszty rodzajowe 168 626,85 119 619,97 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży -1 246 196,04 184 205,48 D Pozostałe przychody operacyjne 265 291,67 1 139 260,35 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje 12 345,22 880 531,99 III Inne przychody operacyjne 252 946,45 258 728,36 E Pozostałe koszty operacyjne 369 692,91 12 893,56 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów trwałych III Inne koszty operacyjne 369 692,91 12 893,56 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 350 597,28 1 310 572,27 G Przychody finansowe 20 998,18 1 301,71 I Odsetki 20 998,18 1 301,71 II Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek pozostałych III Zysk ze zbycia aktywów trwałych IV Inne H Koszty finansowe 85 861,62 11 277,80 I Odsetki 74 465,60 6 712,61 II Inne 11 396,02 4 565,19 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej -1 415 460,72 1 300 596,18 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto -1 415 460,72 1 300 596,18 L Podatek dochodowy M Rezerwa na podatek odroczony N Zysk (strata) netto -1 415 460,72 1 300 596,18 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2016 R. 58

MSIG 160/2016 (5045) poz. 21070 21070 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2014 r. 2015 r. I. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) 9 830 820,01 8 415 359,29 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 9 830 820,01 8 415 359,29 1. Fundusz podstawowy instytucji na początek okresu 10 524 434,89 9 830 820,01 1.1. Zmiany funduszu instytucji -693 614,88-9 830 820,01 a. zwiększenie (z tytułu) - - - dotacji na rozwój podziału zysku amortyzacji aktywów trwałych inne zwiększenia b. zmniejszenie (z tytułu) 693 614,88 9 830 820,01 umorzenia aktywów trwałych - przekazania majątku na podstawie decyzji pokrycia straty 693 614,88 1 415 460,72 inne zmniejszenia 8 415 359,29 1.2 Fundusz podstawowy instytucji na koniec okresu 9 830 820,01-2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu - - 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) - - - przeniesienie zysku na kapitał podstawowy 4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 693 614,88 1 415 460,72 - korekty błędów podstawowych 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 693 614,88 1 415 460,72 a) zwiększenie (z tytułu) - 980 260,25 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 980 260,25 b) zmniejszenie (z tytułu) 693 614,88 1 415 460,72 - pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem początkowym 693 614,88 1 415 460,72 4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - 980 260,25 4.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - -980 260,25 5. Wynik netto -1 415 460,72 1 300 596,18 a) zysk netto 1 300 596,18 19 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59

MSIG 160/2016 (5045) poz. 21070 21070 b) strata netto -1 415 460,72 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 8 415 359,29 320 335,93 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 8 415 359,29 320 335,93 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Za 2014 r. Za 2015 r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/strata netto -1 415 460,72 1 300 596,18 II. Korekty razem: -7 129 167,58-10 040 337,02 1. Amortyzacja 905 533,30 882 303,25 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 3 046,76-87 919,17 6. Zmiana stanu zapasów 810,13 56 141,83 7. Zmiana stanu należności -411,95-35 268,25 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 411 145,51-1 168 072,51 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 233 856,49-107 826,89 10. Inne korekty -8 683 147,82-9 579 695,28 III. przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+-II) -8 544 628,30-8 739 740,84 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwest. I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 238 881,03 714 403,51 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 238 881,03 714 403,51 2. Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 3. Inne wydatki inwestycyjne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2016 R. 60

MSIG 160/2016 (5045) poz. 21070 21070 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -238 881,03-714 403,51 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 8 764 043,41 9 579 695,28 1. Kredyty i pożyczki 80 090,39 2. Inne wpływy finansowe 8 683 953,02 9 579 695,28 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Spłaty kredytów i pożyczek 2. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4. Odsetki 5. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 8 764 043,41 9 579 695,28 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) -19 465,92 125 550,93 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (G-F), w tym: -19 465,92 125 550,93 F. Środki pieniężne na początek okresu 75 969,85 56 503,93 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym 56 503,93 182 054,86 - o ograniczonej możliwości dysponowania 16 917,20 24 855,97 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rady Miasta Gliwice z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Gliwickiego Teatru Muzycznego z siedzibą w Gliwicach, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 13 606 448,79 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk netto w kwocie 1 300 596,18 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 8 095 023,36 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 125 550,93 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiada Jednostki. Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 19 SIERPNIA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

MSIG 160/2016 (5045) poz. 21070 21070 Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Bartosz Konrad Zawistowski Biegły Rewident nr 11894 Prezes Zarządu Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. ul. Wspólna 40, 61-479 Poznań wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3644 Poznań, dnia 25 maja 2016 r. ZARZĄDZENIE NR 2988/16 PREZYDENTA MIASTA GLIWICE w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gliwickiego Teatru Muzycznego Na podstawie art. 26 ust 1. w zw. z art. 30 pkt 3 i 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 446), art. 92 ust. 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 814), art. 29 ust. 5 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (t.j. Dz. U. z 2012 r. poz. 406 z późn. zm.), oraz art. 3 ust. 1 pkt 7 i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.) zarządza się, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe za rok 2015 Gliwickiego Teatru Muzycznego z siedzibą w Gliwicach przy ul. Nowy Świat 55-57, składające się z wprowadzenia do sprawozdania, bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunku przepływów pieniężnych oraz dodatkowych informacji i objaśnień, w którym: - po stronie aktywów i pasywów wykazano sumę: 13.606.448,79 zł, - za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazano zysk netto: 1.300.596,18 zł, - zysk za rok obrotowy 2015 przeznaczono na pokrycie strat z lat ubiegłych w wysokości 980 260,25 zł oraz na utworzenie funduszu rezerwowego instytucji w wysokości 320 335,93 zł. 2. Odpowiedzialnym za wykonanie, okresowy przegląd, aktualizację oraz przygotowanie tekstu jednolitego zarządzenia jest Naczelnik Wydziału Kultury i Promocji Miasta. 3. Nadzór nad wykonaniem zarządzenia sprawuje Zastępca Prezydenta Miasta właściwy ds. kultury. 4. Zarządzenie podlega publikacji w Biuletynie Informacji Publicznej. 5. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Prezydent Miasta Zygmunt Frankiewicz MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 19 SIERPNIA 2016 R. 62