X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Teatr Powszechny im. Zygmunta Hübnera w Warszawie. [BMSiG-21442/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2015 rok 1. Nazwa jednostki i siedziba Teatr Powszechny im. Zygmunta Hübnera w Warszawie, Warszawa, Zamoyskiego 20. NIP , REGON Podstawowy przedmiot działalności Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Teatru było krzewienie kultury teatralnej poprzez: - przygotowywanie przedstawień teatralnych samodzielnie i w koprodukcji z innymi instytucjami kultury w siedzibie oraz poza nią, prezentacja spektakli na własnych scenach oraz poza siedzibą, - udział w krajowych i międzynarodowych festiwalach, - prowadzenie ekspozycji dzieł twórców różnych dyscyplin plastycznych, - prowadzenie form edukacji upowszechniającej działalność teatru, - prowadzenie innej działalności typu wynajem pomieszczeń, parkingu. 3. Teatr Powszechny prowadzi działalność na podstawie wpisu do Rejestru Instytucji Kultury pod nr RIK/4/ Czas działania jednostki: nieograniczony. 5. Okres sprawozdawczy: r r. 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki. 7. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości 1. Środki trwałe o wartości: Od 1500 zł do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty amortyzacji w miesiącu wydania do użytkowania oraz ujmowane w ewidencji środków trwałych ilościowo-wartościowej, prowadzonej pozabilansowo. Środki trwałe o wartości do 1500 zł i okresie użytkowania powyżej rok, objęte są ewidencją ilościową wg użytkowników - pozabilansowo i traktowane są jak materiały, tzn. że obciążają one koszty zużycia materiałów. 2. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości pow zł stosuje się metody i stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Stany i rozchody materiałów i towarów wycenia się w cenie zakupu netto. Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w miesiącu ich poniesienia i są bezpośrednio przekazywane do pracowni, nie zużyte w produkcji stanowią wartość magazynu materiałów. Wartość należności urealniono, tworząc odpis aktualizacyjny na jednego dłużnika zalegającego na dzień bilansowy z zapłatą dłużej niż 12 miesięcy. 8. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej (kalkulacyjnej). 9. Rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzany metodą pośrednią. Warszawa, r. 61

2 MSIG 9/2017 (5146) poz Bilans na dzień r. z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli Poz. z uor AKTYWA Stan na r. Stan na r. A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) , ,08 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) Koszty zakończonych prac rozwojowych 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,08 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) , ,08 a) grunty w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu b) budynki i budowle , ,37 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,25 d) środki transportu 0 e) inne środki trwałe , ,46 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) , ,32 I Zapasy 3953, ,95 1. Materiały 3953, ,95 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) , ,33 2. Należności od pozostałych jednostek , ,33 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 54031, ,78 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 57328, ,55 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) , ,77 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,77 b) w pozostałych jednostkach inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,77 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,73 - inne środki pieniężne 200,04 - inne aktywa pieniężne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 62

3 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7098, ,27 Suma aktywów , ,40 Poz. uor PASYWA Stan na r. Stan na r. A. Fundusz własny , ,81 I Fundusz podstawowy , ,29 IV Fundusz zapasowy V Fundusz z aktualizacji wyceny VI Pozostałe fundusze rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych ,05 VI Zysk (strata) netto , ,48 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) , ,59 I Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek 0 0 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) , ,71 2. Wobec pozostałych jednostek , ,93 a) kredyty i pożyczki c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania z tytułu dostaw: 89695, ,44 - do 12 miesięcy 89695, ,44 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,25 h) z tytułu wynagrodzeń 29519,75 135,92 i) inne 3269, ,32 3. Fundusze specjalne , ,78 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,88 63

4 MSIG 9/2017 (5146) poz Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) , ,88 - długoterminowe ,5 - krótkoterminowe , ,88 Suma pasywów , ,40 Warszawa, r. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Dane za rok obrotowy 2015 Dane za rok obrotowy 2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,89 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,68 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów V Dotacje podmiotowe organizatora , ,00 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową , ,21 B Koszty działalności operacyjnej , ,69 I Amortyzacja , ,91 II Zużycie materiałów i energii , ,99 III Usługi obce , ,8 IV Podatki i opłaty , ,25 V Wynagrodzenia , ,61 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,38 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,75 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,80 D Pozostałe przychody operacyjne , ,37 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,37 E Pozostałe koszty operacyjne 29685, ,28 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 27541,64 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 10280,52 III Inne koszty operacyjne 2143,89 3,76 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,71 G Przychody finansowe 0, ,45 II Odsetki 2050,45 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 64

5 IV Inne 0,24 H Koszty finansowe 5626, ,22 I Odsetki 9, ,23 II Inne 5616,82 135,99 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,48 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0 0 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto (I+-J) , ,48 L Podatek dochodowy 1621,00 912,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata)netto (K-L-M) , , r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym I. Fundusz własny na początek okresu (BO) , ,29 - korekty błędów I.a. Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach , ,29 1. Fundusz instytucji na początek okresu , , Zmiany funduszu instytucji , ,29 a. zwiększenie (z tytułu) ,91 - dotacji amortyzacji aktywów trwałych ,91 podziału zysku inne zwiększenia b. zmniejszenie (z tytułu) , ,2 umorzenie aktywów trwałych ,91 przeniesienie dotacji na środki trwałe otrzymane przed 2012 do wysokości mienia wydzielonego ,25 pokrycia straty , ,29 inne zmniejszenia 1.2 Fundusz instytucji na koniec okresu , ,29 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , ,29 65

6 MSIG 9/2017 (5146) poz Zysk z lat ubiegłych na początek okresu ,29 - korekty błędów Przeniesienie dotacji na środki trwałe otrzymane przed rokiem 2012 powyżej mienia wydzielonego , ,29 a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) ,29 - pokrycie straty z funduszu , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu , Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie pokrycia straty z funduszu Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , Wynik netto , ,48 a) zysk netto b) strata netto , ,48 II. Fundusz własny na koniec okresu (BZ) , ,81 III. Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,81 Warszawa, r. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Za obecny rok Za poprzedni rok obrotowy A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. zysk/strata netto , ,48 II. korekty razem: , ,02 1. amortyzacja , ,91 2. zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. zmiana stanu rezerw 6. zmiana stanu zapasów -843, ,17 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 66

7 7. zmiana stanu należności 66056, ,90 8. zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5668, ,30 9. zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , inne korekty - np. Umorzenie kredytów, pożyczek, likwidacja nieumorzonych środków trwałych itp ,66 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) , ,54 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4. inne wpływy inwestycyjne 0 II. Wydatki ,59 1. nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 33580, ,59 4. inne wydatki inwestycyjne 624,64 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ,59 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy kredyty i pożyczki 4. inne wpływy finansowe - dotacje inwestycyjne 4. inne wpływy finansowe II. Wydatki spłaty kredytów i pożyczek 6. z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. odsetki 9. inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0 0 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+-B.III+-C.III) 80346, ,05 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym: 80346, ,05 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,82 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym: , ,77 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,18 Warszawa, dnia r. 67

8 MSIG 9/2017 (5146) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. dla Teatru Powszechnego im. Zygmunta Hübnera z siedzibą w Warszawie przy ul. Zamoyskiego 20 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za 2015 r. Teatru Powszechnego im. Zygmunta Hübnera, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,47 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazujący stratę w wysokości ,12 zł, 4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę ,42 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. wykazuje wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,51 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie, zgodnego z obowiązującymi przepisami, sprawozdania finansowego jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz rzetelnego i jasnego przedstawienia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacji majątkowej i finansowej, jak też wyniku finansowego jednostki, oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie.dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a. przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r., b. zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c. jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Tomasz Szanel nr w rejestrze Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Gdańska Grupa Audytorów Sp. z o.o. nr w rejestrze 3385 ul. Królowej Jadwigi 137D/5, Gdańsk Gdańsk, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 STYCZNIA 2017 R. 68

9 URZĄD MIASTA STOŁECZNEGO WARSZAWY Biuro Kultury KU-F GPR Warszawa, r. Pan Piotr Łysak Teatru Powszechnego w Warszawie im. Zygmunta Hübnera ul. Zamoyskiego 20, Warszawa Szanowny Panie ze Na podstawie udzielonego przez Prezydenta Miasta Stołecznego Warszawy pełnomocnictwa Nr GP-OR z dnia 5 grudnia 2013 roku w przedmiocie zatwierdzania rocznych sprawozdań finansowych instytucji kultury, dla których organizatorem jest m.st. Warszawa w związku z art. 3 ust. 1 pkt 7 i art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości z dn. 29 września 1994 r. (Dz.U j.t.), zatwierdzam sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2015 Teatru Powszechnego w Warszawie im. Zygmunta Hübnera, ul. Zamoyskiego 20, Warszawa zgodnie z załącznikiem. Jednocześnie zobowiązuje Pana a do umieszczenia w Biuletynie Informacji Publicznej instytucji zatwierdzonego sprawozdania finansowego za 2015 rok. Z up. Prezydenta m.st Warszawy Biura Kultury Tomasz Thun-Janowski 69