Poz. 15605. Przedsiębiorstwo Prywatne w Siedlcach. [BMSiG-14518/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedsiębiorstwo Prywatne z siedzibą w Siedlcach, ul.brzeska 102A, wpisane jest do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej. 2. Data rozpoczęcia działalności: 2 grudnia 1996 roku, czas trwania działalności nie jest ograniczony. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. 4. Zastosowano uproszczenia dla jednostek małych dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z załącznikiem nr 5 do Ustawy o Rachunkowości. Sprawozdanie za 2015 rok składa się z uproszczonego bilansu i rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej z ograniczonym zakresem informacji. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31.12.2015 r. nie wystąpiły okoliczności wskazujące na zagrożenie prowadzenia dalszej działalności i nie są znane zdarzenia zagrażające jednostce w najbliższym okresie. 6. Dokumentacja opisująca przyjęte zasady (politykę) rachunkowości: Księgi rachunkowe prowadzi się w siedzibie jednostki w Siedlcach przy ul. Brzeskiej 102A. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. W ramach roku obrotowego okresem sprawozdawczym jest miesiąc. Przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości stosowane były w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w sposób ciągły, nie różnią się one od zasad stosowanych w poprzednim roku obrotowym. W księgach roku obrotowego ujmuje się wszystkie przychody i obciążające je koszty związane z przychodami dotyczące roku obrachunkowego, niezależnie od terminu ich zapłaty zgodnie z zasadą memoriału. W sposób ciągły stosuje się zasady jednakowego grupowania na kontach operacji gospodarczych, wyceny aktywów i pasywów. Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego 1. Zapasy materiałów W jednostce zakupy materiałów występują w nieznacznej ilości, ich zużycie następuje w miesiącu zakupu, wobec tego zostają odpisane w koszty bezpośrednio po zakupie. Są to materiały przeznaczone na cele ogólnogospodarcze, remontowe i biurowe. 2. Zapasy towarów handlowych Towary handlowe wycenia się w cenie zakupu. Podlegają ewidencji wartościowej w księgach rachunkowych oraz ewidencji ilościowo-wartościowej prowadzonej w placówkach handlowych. Koszt zakupu towarów zalicza się w ciężar kosztów w miesiącu ich sprzedaży. Rozchód towarów odbywa się wg zasady fifo ( pierwsze weszło-pierwsze wyszło ). 3. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o nieplanowane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu do używania składnika majątku i dokonuje się od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały lub wartości niematerialne i prawne do użytkowania. Dla celów rachunkowych amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości przekraczającej jednostkowo 3.500,00 zł, jest dokonywana metodą liniową, według stawek wynikających z przyjętego okresu używania środków trwałych. Dla celów podatkowych amortyzacja dokonywana jest według stawek określonych jako maksymalne według przepisów podatkowych w równych ratach miesięcznych przy zastosowaniu dopuszczalnych przepisami podatkowymi współczynników podwyższających stawki amortyzacyjne. Podstawą odpisów amortyzacyjnych jest plan amortyzacji określający wielkość amortyzacji. Środki trwałe o niskiej wartości jednostkowej, nieprzekraczającej 3.500,00 zł amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wartości w momencie przekazania ich do używania. Środki trwałe w budowie wycenia się w koszcie wytworzenia. 59
MSIG 118/2016 (5003) poz. 15605 15605 4. Należności i zobowiązania Należności od odbiorców wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem zasady ostrożności. tzn. oceny możliwości wyegzekwowania wykazanych w księgach rachunkowych stanów należności. Na dzień bilansowy dokonuje się aktualizacji wartości należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. Zobowiązania wobec dostawców wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 5. Jednostka prowadzi ewidencję i rozliczanie kosztów według rodzajów na kontach zespołu 4 oraz sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. 6. Podstawę księgowań dotyczących zysku lub pokrycia strat stanowi decyzja właściciela przedsiębiorstwa. Sporządzono dnia 28.04.2016 r. Bilans na dzień 31 grudnia 2015 r. AKTYWA 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 11 197 115,31 10 703 290,31 I. Wartości niematerialne i prawne 0,08 II. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 11 197 115,31 10 703 290,23 - środki trwałe 7 758 414,65 8 387 868,08 - środki trwałe w budowie 3 423 880,66 2 315 422,15 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe, w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 4 824 957,28 5 058 708,20 I. Zapasy 3 635 984,75 4 062 677,92 II. Należności krótkoterminowe, w tym: 612 741,12 723 417,19 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 533 856,80 638 106,53 - do 12 miesięcy 433 856,80 638 106,53 - powyżej 12 miesięcy III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 521 321,41 211 048,09 a) krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 521 321,41 211 048,09 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 367 822,53 33 625,59 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 54 910,00 61 565,00 Aktywa razem 16 022 072,59 15 761 998,51 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2016 R. 60
PASYWA 31.12.2015 r. 31.12.2014 r. 2 3 A. Kapitał (fundusz) własny 9 470 926,74 9 286 651,49 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 8 978 453,58 8 699 780,78 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 449 471,32 449 471,32 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 43 001,84 137 399,39 VI. Odpis zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 551 145,85 6 475 347,02 I. Rezerwy na zobowiązania, w tym: 9 578,00 9 578,00 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 578,00 9 578,00 II. Zobowiązania długoterminowe, w tym: 1 010 544,63 659 635,59 - z tytułu kredytów i pożyczek 974 593,49 537 471,98 III. Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 5 526 200,98 5 803 180,35 a) z tytułu kredytów i pożyczek 803 534,56 785 287,01 b) z tytułu dostaw i usług, w tym: 4 129 717,14 4 408 051,75 - do 12 miesięcy 4 129 717,14 4 408 051,75 - powyżej 12 miesięcy c) fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 4 822,24 2 953,08 Pasywa razem 16 022 072,59 15 761 998,51 Siedlce, dnia 28 kwietnia 2016 r. Rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r. Treść (wariant porównawczy) Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 25 950 517,05 29 884 562,93 I. Przychody netto ze sprzedaży 25 950 517,05 29 884 562,93 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 61
MSIG 118/2016 (5003) poz. 15605 15605 B. Koszty działalności operacyjnej 26 406 936,59 30 009 023,29 I. Amortyzacja 683 631,01 740 729,20 II. Zużycie materiałów i energii 1 532 435,13 1 669 613,58 III. Usługi obce 675 689,84 699 801,05 IV. Wynagrodzenia 3 220 684,63 3 311 230,83 V. Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia, w tym: 589 265,89 655 273,13 - emerytalne 282 071,94 195 591,34 VI. Pozostałe koszty, w tym: 19 705 230,09 22 932 375,50 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 19 079 613,04 22 310 792,70 C. Zysk/strata ze sprzedaży (A-B) -456 419,54-124 460,36 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 758 065,39 663 671,52 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 206 352,51 328 720,78 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 59 076,16 175 160,65 F. Przychody finansowe, w tym: 8 344,19 4,97 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 8 344,19 4,97 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - od jednostek powiązanych IV. Aktualizacja wartości inwestycji G. Koszty finansowe, w tym: 60 635,69 73 095,96 I. Odsetki, w tym: 60 635,69 73 074,50 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: III, Aktualizacja wartości aktywów finansowych H. Zysk/strata brutto (I+/-J) 43 001,84 137 399,39 I. Podatek dochodowy J. Zysk/strata netto (H-I) 43 001,84 137 399,39 Siedlce, dnia 28 kwietnia 2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Pana Zbigniewa Sobolewskiego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Przedsiębiorstwo Prywatne z siedzibą w Siedlcach, ul. Brzeska 102A, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 16 022 072,59 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zysk brutto w wysokości: 43 001,84 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2016 R. 62
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2015 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Krystyna Plichta nr 3180 w rej. KIBR Kancelaria Biegłego Rewidenta Andytorsko-Konsultingowa ul. Staszica 1, 07-100 Węgrów Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 1082 w rej. KIBR Jan Matusik Biegły Rewident nr 5194 Węgrów, dnia, 29 kwietnia 2016 r. Siedlce, 30.05.2016 r DECYZJA a jednostki Przedsiębiorstwo Prywatne z siedzibą w Siedlcach przy ulicy Brzeskiej 102A Stosownie do art. 53 ust. 1 Ustawy o rachunkowości zatwierdzam sprawozdanie finansowe sporządzone na 31.12.2015 r. oraz podejmuję decyzję o przeksięgowaniu 100% zysku w kwocie 43 001,84 zł na zwiększenie kapitału własnego. 63