X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA

Transkrypt

1 Poz Supermarket DETAL w Bielsku-Białej. [BMSiG-12403/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa firmy: Supermarket Detal Siedziba: ul. Krakowska 194, Bielsko-Biała 2. Firma wpisana do ewidencji działalności gospodarczej pod mumerem prowadzonej przez Prezydenta Miasta Bielska- -Białej. Drugi Urząd Skarbowy w Bielsku-Białej nadał firmie numer identyfikacji podatkowej: NIP , Urząd Statystyczny nadała Spółce numer identyfikacyjny REGON Przedmiot działalności: Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych. 4. Okres objęty sprawozdaniem. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: r r. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. 6. Omówienie stosowanych zasad. - Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia r. z późniejszymi zmianami. - Rachunek zysków i strat sporządzony został w wariancie porównawczym. Środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia. - Odpisy amortyzacyjne dokonywane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności. Jeżeli tak ustalone stawki istotnie nie odbiegają od stawek podatkowych, to przyjmuje się stawki zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 54 z 2000 r., poz. 654 z późn. zmianami. - odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych o wartości początkowej niższej niż 3500,00 zł dokonywano jednarozowo w miesiącu oddania do użytkowania. - Wycena zapasów dokonywana jest w cenach nabycia nie wyższych od cen ich sprzedaży. Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka nabyła najwcześniej. - Należności i zobowiązania wyceniono według kwot wymagających zapłaty. - Środki pieniężne - wykazane są w wartości nominalnej. - Kapitał oraz fundusze wycenione zostały w wartości nominalnej. 7. Przyjęte przez firmę zasady rachunkowości stosowane będą w sposób ciągły, tj. w kolejnych latach obrotowych dokonuje się jednakowego grupowania operacji gospodarczych na konta, wycena aktywów, w tym także dokonywanie odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych), wyceny pasywów. 8. Sprawozdanie finansowe obejmuje: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - Bilans - Rachunek zysków i strat - Rachunek przepływów pieniężnych - Zestawienie zmian w kapitale własnym - Dodatkowe informacje i objaśnienia Księgowa Urszula Wołoszyn Bielsko-Biała, r. 136

2 Bilans na dzień 31 grudnia 2015 r. AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE , ,63 I. Wartości niematerialne i prawne ,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne ,00 4. Wartości niematerialne i prawne w trakcie wdrożenia 5. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,63 1. Środki trwałe , ,63 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) , ,10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,97 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,98 d) środki transportu ,88 0,16 e) inne środki trwałe , ,42 2. Środki trwałe w budowie ,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE , ,60 l. Zapasy , ,51 1. Materiały 10 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137

3 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary , ,51 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,11 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,11 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: , ,11 - do 12 miesięcy , ,11 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 2 670,88 c) inne 3 623,05 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,61 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,61 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,61 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,47 - inne środki pieniężne 6 050,00 - inne aktywa pieniężne ,14 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,37 SUMA AKTYWÓW , ,23 138

4 PASYWA A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,94 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,91 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny - VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Wynik finansowy netto roku obrachunkowego , ,03 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,29 I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe ,22-1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek ,22 - a) kredyty i pożyczki ,72 - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne ,50 - III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,29 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,29 a) kredyty i pożyczki ,64 - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,31 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,76 - do 12 miesięcy , ,76 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,53 h) z tytułu wynagrodzeń , ,71 i) inne 2 520, ,98 10 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139

5 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - krótkoterminowe SUMA PASYWÓW , ,23 Księgowa Urszula Wołoszyn Bielsko-Biała, r. Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,53 - od jednostek powiązanych , ,58 I. Przychód ze sprzedaży produktów 1 856,00 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,95 B. Koszty działalności operacyjnej , ,89 I. Amortyzacja , ,86 II. Zużycie materiałów i energii , ,18 III. Usługi obce , ,91 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,93 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,82 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,11 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,08 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,64 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,23 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,42 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,81 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,32 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,32 140

6 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,55 G. Przychody finansowe 0, ,56 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 0, ,56 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe , ,08 I. Odsetki, w tym: , ,08 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,03 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) - - I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (l+j) , ,03 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,03 Księgowa Urszula Wołoszyn Bielsko-Biała, r. Zestawienie zmian w kapitale własnym I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,57 - korekty błędów podstawowych l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach , ,57 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,06 a) zwiększenie (z tytułu) , ,06 - wydania udziałów (emisji akcji) - umorzenia udziałów (akcji) 10 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141

7 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,63 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu - a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - wpłata udziałowców - pokrycia straty 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny korekty aktualizującej wartość - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach podział zysku (na kapitał zapasowy) - wypłata dywidendy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - 142

8 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - pokrycia z zysku za Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegych na koniec okresu - 8. Wynik netto , ,74 a) zysk netto , ,74 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziau zysku (pokrycia straty) , ,37 Księgowa Urszula Wołoszyn Bielsko-Biała, r. Rachunek przepływu środków pieniężnych za okres od r. do r. Treść A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,03 II. Korekty razem 1 212, ,78 1. Amortyzacja , ,86 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,15 7. Zmiana stanu należności , ,21 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,63 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l+ll) , ,25 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne , ,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143

9 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,90 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,90 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerilane i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne ,60 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ll) , ,10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ,91 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału ,91 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,25 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli , ,37 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek , ,36 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych ,44 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki ,08 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-ll) , ,34 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.lll.+B.lll+C.lll) , ,99 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,99 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,60 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) , ,61 - o ograniczonej możliwości dysponowania Księgowa Urszula Wołoszyn Bielsko-Biała, r. 144

10 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla WŁAŚCICIELA firmy SUPERMARKET DETAL MAGDALENA MAKOWSKA Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki SUPERMARKET DETAL MAGDALENA MAKOWSKA z siedzibą w: BIELSKO-BIAŁA, UL. KRAKOWSKA 194, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,23 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk brutto w wysokości: ,03 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,57 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: ( ,99) zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie Krystyna Buzikiewicz nr w rejestrze 9333 W imieniu podmiotu wpisanego pod nr 3043 na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez KRBR AUDYT Krystyna Buzikiewicz Kancelaria Biegłego Rewidenta Bielsko-Biała, ul. Słupska 3 Bielsko-Biała, 29 kwietnia 2016 r. 10 CZERWCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145

11 POSTANOWIENIE nr 1/04/2016 właściciela firmy SUPERMARKET DETAL MAGDALENA MAKOWSKA z siedzibą: ul. Krakowska 194, Bielsko-Biała z dnia r. w sprawie: 1. zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2015 rok 2. podziału zysku brutto za 2015 rok firmy SUPERMARKET DETAL MAGDLANENA MAKOWSKA - NIP W dniu r. właścicielka firmy SUPERMARKET DETAL podjęła następującą decyzję: 1. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2015 rok obejmujące: 1.1. bilans sporządzony na dzień r, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,23 zł, 1.2. rachunek zysków i strat za okres od r. do r. wykazujący zysk brutto ,03 zł, 2. Postanawiam przeznaczyć wypracowany w 2015 roku zysk na wypłatę dla właściciela. 146