Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim

Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 7 w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od... do...

Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim do uŝytku zewnętrznego Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.3, 6/ 09129 /2009 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 7 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 29 kwietnia do 08 maja 2009 roku przez inspektorów Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, działających na podstawie upowaŝnienia nr 16/2009 z dnia 27 kwietnia 2009 roku. Zakres kontroli: 1. Rozliczenie środków na wydatki budŝetowe w wybranych miesiącach 2009 roku. 2. Rozliczenie dotacji celowej za 2008 roku. Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest ElŜbieta Witczak, której powierzono stanowisko dyrektora Szkoły Podstawowej nr 7 Zarządzeniem nr 192/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 21 maja 2008 roku na okres od 01 września 2008 roku do 31 sierpnia 2013 roku. Główną księgową w Szkole Podstawowej nr 7 jest ElŜbieta Kwaśniewska zatrudniona od 28 sierpnia 2007 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielały: 1) ElŜbieta Kwaśniewska główna księgowa. 2

1. Rozliczenie środków na wydatki budŝetowe za miesiąc styczeń i luty 2009 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu słuŝbowego, urządzenia księgowe i sprawozdawczość. Ogółem wydatki budŝetowe za miesiąc styczeń i luty 2009 roku wyniosły 569.349,41 zł. Szczegółowy wykaz z podziałem na działy, rozdziały i paragrafy przedstawia poniŝsza tabela. Plan w zł Wydatki w zł % Rozdział 80101 3.098.652,00 zł 521.268,96 zł 16,82 3020 wyd. osob. niezal. do wyn. 4010 wynagrodzenia osob. 4040 dod. wynagr. roczne 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4170 wynagrodzenia bezosob. 4210 zak. mater. i wyposaŝ. 4240 zak. pomocy nauk. 4260 zakup energii 4270 zak. usł. remont. 4280 zak. usł. zdrowot. 4300 zak. usł. pozost. 4350 zak. usł. dost. Internet 4370 opł. z tyt. usł. telek. 4410 podróŝe słuŝbowe 4430 róŝne opłaty i składki 4440 odpis na ZFŚS 4700 szkol. pracow. niebęd. członk. korpusu słuŝby cywilnej 4740 zak. mat.papier. 4750 zak. akc. komput. 9.567,00 2.111.34 173.00 336.651,00 55.688,00 10.60 35.30 3.00 135.00 9.60 2.50 63.025,00 475,00 9.50 1.50 1.065,00 135.641,00 1.00 1.20 3.00 810,93 296.140,45 115.146,87 25.695,48 4.113,81 691,10 6.006,25 20.190,64 1.226,00 131,00 8.406,23 58,00 1.201,04 207,50 146,40 40.00 1.097,26 8,47 14,02 66.55 7,63 7,38 6,51 17,01 14,95 12,77 5,24 13,33 12,21 12,64 13,83 13,74 29,48 36,57 Rozdział 80103 143.677,00 24.129,58 16,79 3020 wyd. osob. niezal. do wyn. 4010 wynagrodzenia osob. 4040 dod. wynagr. roczne 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4210 zak. mater. i wyposaŝ. 4240 zakup pomocy nauk. 4440 odpis na ZFŚS 335,00 105.42 8.90 17.87 2.80 90 1.165,00 7.187,00 14.989,50 6.118,39 1.308,76 212,93 1.50 14,21 68,74 7,32 7,60 20,87 Rozdział 80195 80 3040 nagrody 80 Dział 801 3.243.129,00 545.398,54 16,81 3

Rozdział 85401 129.645,00 20.825,08 16,06 3020 wyd. osob. niezal. do wyn. 4010 wynagrodzenia osob. 4040 dod. wynagr. roczne 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4210 zak. mater. i wyposaŝ. 4240 zak. pomocy nauk. 4440 odpis na ZFŚS 4750 zak. akc. komput. 333,00 92.00 7.90 14.762,00 2.448,00 2.067,00 1.00 8.385,00 75 12.648,80 5.498,83 1.015,30 162,15 1.50 13,74 69,60 6,87 6,62 17,88 Rozdział 85412 3.135,00 3.125,79 99,70 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4170 wynadr. bezosob. 4210 zak. mater. i wyposaŝ. 377,00 59,00 2.399,00 30 368,00 58,79 2.399,00 30 97,61 99,64 10 10 Rozdział 85415 2.50 3240 stypendia dla uczniów 2.50 Dział 854 135.28 23.950,87 17,70 Ogółem 3.378.409,00 569.349,41 16,85 1.1. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.01.2009 r. (WB nr 0001/2009) zł 1.1.1. Wpływy za miesiąc styczeń i luty 2009 roku stanowiły: 1) otrzymane środki na wydatki budŝetowe z Urzędu Miejskiego WB nr 0001/2009 za okres 0102.01.2009 r. 110.00 zł WB nr 0007/2009 z dnia 13. 01.2009 r. 10.00 zł WB nr 0012/2009 z okres 2226.01.2009 r. 49.08 zł WB nr 0013/2009 za okres 2730.01.2009 r. 104.00 zł WB nr 0017/2009 z dnia 04.02.2009 r. 75.00 zł WB nr 0020/2009 z dnia 10.02.2009 r. 20.00 zł WB nr 0025/2009 z dnia 18.02.2009 r. 16.00 zł WB nr 0027/2009 za okres 2023.02.2009 r. 61.449,00 zł WB nr 0030/2009 z dnia 26.02.2009 r. 235.80 zł Razem: 681.329,00 zł 2) odsetki bankowe 0,17 zł 3) przelewy na rachunek bankowy z tytułu wynajmu 4.870,76 zł Ogółem wpływy 686.199,93 zł 4

1.1.2. Wydatki za miesiąc styczeń i luty 2009 roku stanowiły: 1) opłaty i prowizje bankowe 906,00 zł 2) zrealizowane czeki 31.20 zł 3) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne 66.918,61 zł 4) przekazany podatek dochodowy osób fizycznych 13.525,00 zł 5) zwrot dochodów do budŝetu 2.482,40 zł 6) odpis na ZFŚS 43.00 zł 7) wypłacone umowy zlecenia 2.308.96 zł 8) zapłacone faktury na kwotę 34.577,03 zł w tym: za usługi internetowe 58,00 zł za energię cieplną 15.701,44 zł wywóz nieczystości 702,41 zł za energię elektryczną 3.765,81 zł zakup wody pitnej dla pracowników 190,21 zł za rozmowy telefoniczne stacjonarne 1.201,04 zł opłata za wodę 306,82 zł opłata za basen (nauka pływania) 4.494,00 zł prenumerata prasy 467,41 zł opłata za ścieki 617,31 zł zakup materiałów dla konserwatora 202,72 zł za abonament RTV 277,68 zł zakup programów komputerowych 1.074,04 zł konserwacja kopiarki 976,00 zł opłata za przesyłki pocztowe 168,34 zł zakup druków 31,35 zł zakup środków czystości 1.531,21 zł usługa szklenia okien 479,09 zł opłata technologiczna systemów informatycznych 292,80 zł badania profilaktyczne pracowników 71,00 zł opłata za gaz 416,57 zł zakup części do kopiarki 1.401,78 zł wykonanie pieczątek 15 zł 9) wynagrodzenia pracowników 225.425,40 zł 10) dodatkowe roczne wynagrodzenie 110.379,51 zł 11) nagrody jubileuszowe 2.842,93 zł 5

12) potrącenia z list płac 38.127,54 zł w tym: składki członkowskie ZNP 923,56 zł składki PZU 2.276,20 zł spłata poŝyczki mieszkaniowej 15.257,60 zł spłata poŝyczki KZP 14.44 zł składki związkowe Solidarność 80 84,18 zł składki na ubezpieczenie 4.846,00 zł potrącenia komornicze 30 zł Ogółem rozchody: 571.693,38 zł Stan środków na rachunku bankowym na dzień 28.02.2009 r. (WB nr 0032/2009 114.506,55 zł 1.2. Stan środków w kasie na dzień 01.01.2009 r. zł Kontrolą objęto raporty kasowe za styczeń i luty 2009 roku: RK nr 1/2009 za okres 0507.01.2009 r. RK nr 2/2009 za okres 0831.01.2009 r. RK nr 3/2009 za okres 0128.02.2009 r. 1.2.1. Na przychody składały się: wpłaty gotówki z banku do kasy z tytułu zrealizowanych czeków na kwotę 31.20 zł Razem: 31.20 zł 1.2.2. Na rozchody składały się: zakup znaczków pocztowych 20 zł wypłata wynagrodzeń pracownikom 10.200,08 zł wypłata nagrody jubileuszowej 317,10 zł wypłata dodatkowego wynagrodzenia rocznego 16.384,60 zł naprawa odbiorników radiowych 25 zł zakup materiałów dla konserwatora 655,18 zł zakup artykułów czystości 1.007,81 zł zakup biletów jednorazowych 10 zł badania profilaktyczne pracowników 6 zł zakup materiałów biurowych 320,13 zł zakup płyt CD 23,22 zł opłata za przejazd nauczycieli na szkolenie 35 zł 6

podróŝe słuŝbowe krajowe 107,50 zł usługa przewozowa dzieci do teatru 10 zł dorabianie kluczy 15,00 zł zakup odzieŝy ochronnej dla pracowników 620,72 zł Razem: 30.711,34 zł Stan środków na dzień 28.02.2009 r. ( RK nr 3/2009 za okres 0128.02.2009 r. ) 488,66 zł W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1) Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe tj. faktury, rozliczenie wyjazdu słuŝbowego, dowody Kasa Przyjmie i bankowe dowody wpłat. 2) Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach ( dekretacja ) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 3) Faktury zakupu opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty. 4) Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny. 5) Sprawdzono prawidłowość podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 6) Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej i sprawdzającej. 1.3. Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej. 1) Saldo 101 Kasa na dzień 28.02.2009 r. wynosiło po stronie Wn 918,66 zł 101 40.405,00 39.486,34 918,66 Saldo jest zgodne z: RK (budŝet) nr 3/2009 za okres 0128.02.2009 r. 488,66 zł RK (socjalny) nr 3/2009 za okres 0128.02.2009 r. 43 zł 7

2) Saldo 130 Rachunki bieŝące jednostek budŝetowych na dzień 28.02.2009 r. wynosiło po stronie Wn 114.506,55 zł 130 717.049,70 602.543,15 114.506,55 Saldo jest zgodne z WB nr 0032/2009 z dnia 28.02.2009 roku. 3) Saldo 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień 28.02.2009 r. wynosiło po stronie Ma 15.518,24 zł 201 1.211,50 34.549,33 50.067,57 15.518,24 Saldo stanowią: Ma Elektromechanika montaŝ lamp oświetleniowych 2.196,00 zł badania profilaktyczne pracowników 33,00 zł PPHU Bajt urządzenie wielofunkcyjne 312,00 zł PEC energia cieplna 12.977,24 zł. Razem: 15.518,24 zł 4) Saldo 221 NaleŜności z tytułu dochodów budŝetowych na dzień 28.02.2009 r. wynosiło po stronie Wn 6 zł 221 6,00 4.930,76 4.870,76 6 Saldo stanowią przekazane naleŝności z tytułu dochodów budŝetowych (wynajem stołówki). 8

5) Saldo 225 Rozrachunki z budŝetami na dzień 28.02.2009 r. wynosiło po stronie Ma 28.686,00 zł 225 13.652,00 42.338,00 28.686,00 Saldo stanowiły zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 za miesiąc luty 2009 rok. Podatek odprowadzony w terminie (WB nr 0044/2009 z dnia 19.03.2009 r.). 6) Saldo 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień 28.02.2009 r. wynosiło po stronie Ma 135.991,19 zł 229 32.507,60 78.360,31 214.351,50 135.991,19 Saldo stanowią zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych za miesiąc luty 2009 rok odprowadzonych do ZUS dnia 05.03.2009 r. WB nr 0036/2009. 7) Saldo 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń na dzień 28.02.2009 r. wynosiło po stronie Ma 641,57 zł 231 181.920,61 566.887,26 567.528,83 641,57 Saldo stanowią zobowiązania jednostki z tytułu wynagrodzeń. 8) Saldo 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień 28.02.2009 r. wynosiło po stronie Wn 117.493,90 zł 234 120.237,60 140.763,79 23.269,89 117.493,90 9

Saldo stanowią naleŝności z tytułu poŝyczek z ZFŚS w kwocie 117.393,90 zł oraz zaliczki stałej na zakupy pierwszej potrzeby w kwocie 10 zł. 9) Saldo 400 Koszty według rodzajów na dzień 28.02.2009 r. wynosiło po stronie Wn 533.733,04 zł 400 533.733,04 533.733,04 Na saldo 400 Koszty według rodzajów składały się: 1) Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły podstawowe 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 785,42 zł 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 337.318,24 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 50.428,51 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 8.054,09 zł 4170 wynagrodzenia bezosobowe 80 zł 4210 zakup materiałów i wyposaŝenia 5.408,59 zł 4260 zakup energii 32.378,78 zł 4270 zakup usług remontowych 3.422,00 zł 4280 zakup usług zdrowotnych 164,00 zł 4300 zakup usług pozostałych 8.458,82 zł 4350 zakup usług dostępu do Internet 29,00 zł 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 789,56 zł 4410 podróŝe słuŝbowe krajowe 207,50 zł 4430 róŝne opłaty i składki 146,40 zł 4440 odpisy na ZFŚS 40.00 zł 4750 zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 1.097,26 zł 10

podróŝe słuŝbow e krajow e 0,04% zakup usług pozostałych 2,12% róŝne opłaty i składki 0,03% odpis na ZFŚS 8,17% w ydatki osobow e niezal. do w ynagrodzeń 0,16% zakup usług zdrow otnych 0,03% zakup usług remontow ych 0,70% w ynagrodzeia osobow e 68,91% zakup energii 6,61% zakup materiałów i w yposaŝenia 1,10% w ynagrodzenia bezosobow e 0,16% składki na Fundusz Pracy 1,65% składki na ubezp. społeczne 10,30% 2) Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80103 Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 17.480,02 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 2.672,70 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 426,87 zł 4440 odpisy na ZFŚS 1.50 zł składki na Fundusz Pracy 1,93% odpis na ZFŚS 6,79% składki na ubezp. społeczne 12,10% w ynagrodzeia osobow e 79,17% 11

3) Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85401 Świetlice szkolne 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 14.730,69 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 2.152,95 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 343,85 zł 4440 odpisy na ZFŚS 1.50 zł 4750 zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 312,00 zł składki na Fundusz Pracy 1,81% odpis na ZFŚS 7,88% zakup akcesoriów komputerow ych 1,64% składki na ubezp. społeczne 11,31% w ynagrodzenia osobow e 77,37% 4) Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85412 Kolonie i obozy oraz inne formy wypoczynku dzieci i młodzieŝy szkolnej, a takŝe szkolenia młodzieŝy 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 368,00 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 58,79 zł 4170 wynagrodzenia bezosobowe 2.399,00 zł 4210 zakup materiałów i wyposaŝenia 30 zł zakup materiałów i w yposaŝenia 9,60% składki na ubezp. społeczne 11,77% składki na Fundusz Pracy 1,88% w ydatki bezosobow e 76,75% 12

2. Rozliczenie dotacji celowej za 2008 rok. Miasto Gmina Stargard Szczeciński w trybie art. 90 ustawy z dnia 07 września 1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256 poz. 2572 ze zm.) otrzymuje dotację celową z budŝetu państwa przeznaczoną na świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym. Na podstawie art. 90 f tejŝe ustawy Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim w dniu 29 marca 2005 r. podjęła uchwałę Nr XXIX/335/2005 w sprawie regulaminu pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie GminyMiasta Stargard Szczeciński. Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim zmieniła powyŝszy regulamin Uchwałą Nr V/38/07 z dnia 27 lutego 2007 r. Świadczeniami pomocy materialnej o charakterze socjalnym są według uchwały: stypendia szkolne, zasiłki szkolne. Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przyznaje Prezydent Miasta Stargard Szczeciński w drodze decyzji administracyjnej. Stypendium szkolne jest przyznawane na okres nie dłuŝszy niŝ od września do czerwca w danym roku szkolnym, a w przypadku słuchaczy kolegiów nauczycielskich, nauczycielskich kolegiów języków obcych i kolegiów pracowników słuŝb społecznych na okres nie dłuŝszy niŝ od października do czerwca w danym roku szkolnym. Pomoc materialna przysługuje: 1) uczniom szkół publicznych i niepublicznych o uprawnieniach szkół publicznych dla młodzieŝy i dorosłych oraz słuchaczom publicznych kolegiów nauczycielskich, nauczycielskich kolegiów języków obcych i kolegiów słuŝ społecznych do czasu ukończenia kształcenia, nie dłuŝej niŝ do ukończenia 24 roku Ŝycia; 2) wychowankom publicznych i niepublicznych ośrodków umoŝliwiających dzieciom i młodzieŝy upośledzonej umysłowo w stopniu głębokim spełnianie obowiązku szkolnego i obowiązku nauki, a takŝe dzieciom i młodzieŝy upośledzonym umysłowo ze sprzęŝonymi niepełnosprawnościami na realizację odpowiednio obowiązku szkolnego i obowiązku nauki do czasu ukończenia realizacji obowiązku nauki; 3) uczniom szkół niepublicznych nieposiadających uprawnień szkół publicznych dla młodzieŝy i dla dorosłych do czasu ukończenia realizacji obowiązku nauki; 4) słuchaczom niepublicznych kolegiów nauczycielskich i nauczycielskich kolegiów języków obcych do czasu ukończenia kształcenia, nie dłuŝej jednak niŝ do ukończenia 24 roku Ŝycia. 13

Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym są przyznawane na wniosek: rodziców albo pełnoletniego ucznia, po zasięgnięciu opinii odpowiednio dyrektora szkoły lub ośrodka, w którym uczeń realizuje obowiązek szkolny, bądź dyrektora kolegium nauczycielskiego, nauczycielskiego kolegium języków obcych, kolegium pracowników słuŝb społecznych; dyrektora szkoły, do której uczeń uczęszcza; Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym mogą być równieŝ przyznawane z urzędu. Wysokość miesięczna stypendium szkolnego dla ucznia uprawnionego do jego otrzymania nie moŝe być niŝsze niŝ 80 % kwoty, o której mowa w art. 6 ust. 2 pkt. 2 ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228, poz. 2255, z późn. zm.) tj.: nie mniej niŝ 51,20 zł. Stypendium szkolne dla uczniów uczęszczających do szkół podstawowych i gimnazjów prowadzonych przez GminęMiasto Stargard Szczeciński udzielane jest w formie: 1) całkowitego lub częściowego pokrycia kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym wyrównawczych, wykraczających poza zajęcia realizowane w szkole w ramach planu nauczania, a takŝe udziału w zajęciach edukacyjnych realizowanych poza szkołą; 2) pomocy rzeczowej o charakterze edukacyjnym, w tym w szczególności zakupu podręczników i innych pomocy naukowych. Stypendium szkolne przyznawane jest na podstawie wniosku stanowiącego załącznik nr 1 do Regulaminu, złoŝonego do Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim. Wniosek o przyznanie stypendium szkolnego składa się od 15 sierpnia do 15 września danego roku. 2.1. Środki budŝetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, 85415 Pomoc materialna dla uczniów, 3260 inne formy pomocy dla uczniów. W roku 2008 w Szkole Podstawowej nr 7 w Stargardzie Szczecińskim wypłacono stypendia szkolne 124 uczniom oraz dofinansowano zakup podręczników szkolnych 37 uczniom łącznie na kwotę 56.576,00 zł i w takiej teŝ wysokości udzielono dotacji celowej. 2.1.1. Wypłata stypendium szkolnego za okres od 01.03.2008 r. do 30.06.2008 r. Nr i data wyciągu bankowego WB 008/2008 za okres 2226. 05.2008 r. Wpływ udzielonej dotacji (zł) Rozchód udzielonej dotacji (zł) 24.53 24.53 Uwagi Kwota podjęta czekiem nr 009258919 dnia 26.05.2008 r. i wpłacona do kasy Szkoły w tym samym dniu Raport Kasowy nr 06/2008, za okres 05 30.05.2008, KP 28/08 z 26.05.2008 r. 14

Do raportu kasowego nr 6/2008 z dnia 26.05.2008 r. dołączono listę wypłat stypendiów szkolnych dla 70 osób na kwotę 24.53 zł. Lista zawiera numer kolejny, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na jednego ucznia do wypłaty, potwierdzenie odbioru stypendium. Lista została zatwierdzona do wypłaty przez Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 7 oraz Naczelnika Wydziału Edukacji UM. Wypłat dokonano na podstawie indywidualnych decyzji Prezydenta Miasta z dnia 24.04.2008 r. w kasie Szkoły Podstawowej nr 7. Decyzja obejmuje stypendium przeznaczone na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych w tym wyrównawczych, a takŝe udział w zajęciach edukacyjnych realizowanych przez szkołę, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym w tym zakup podręczników i innych pomocy naukowych na okres od 01.01.2008 r. do 30.06.2008 r. (dla 2 uczniów) oraz od 01.03.2008 r. do 30.06.2008 r. (dla 68 uczniów). W decyzji wskazano przewidywany termin wypłaty stypendiów od 26.05.2008 r. do 30.05.2008 r. Decyzje podpisał z upowaŝnienia Prezydenta Miasta Naczelnik Wydziału Edukacji UM. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzje o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale Edukacji UM. 2.1.2. Wypłata dofinansowania na zakup podręczników szkolnych. Nr i data wyciągu bankowego WB 0148/2008 z 01.10.2008 r. Wpływ udzielonej dotacji (zł) Rozchód udzielonej dotacji (zł) 5.31 5.31 Uwagi Kwota podjęta czekiem nr 009260671w dniu 01.10.2008 r. i wpłacona do kasy Szkoły tym samym dniu Raport Kasowy nr 12/2008 za okres 0131.10.08 r. KP 54/08 z dnia 01.10.2008 r. Do raportu kasowego dołączono listę dla 37 uczniów, którym przyznano dofinansowanie na zakup podręczników na kwotę 5.31 zł. Listę wypłat sporządzono w oparciu o wnioski złoŝone przez rodzica ucznia. Do wniosków dołączono faktury VAT, rachunki i oświadczenia o dokonanych zakupach ksiąŝek. Na listach wypłat widnieje poświadczenie odbioru gotówki (podpis, data). 2.1.3. Wypłata stypendium szkolnego za okres od 01.09.2008 r. do 28.02.2009 r. Nr i data wyciągu bankowego WB 0174/2008 za okres 1517.11.2008 r. WB 0174/2008 za okres 1517.11.2008 r. Wpływ udzielonej dotacji(zł) Rozchód udzielonej dotacji (zł) 26.736,00 26.736,00 Uwagi Kwota podjęta czekiem nr 009260676 w dniu 17.11.2008 r. i wpłacona do kasy Szkoły w tym samym dniu Raport Kasowy nr 13/2008 za okres 0329.11.2008 r. KP 64/08 z dnia 17.11.2008 r. 15

Do raportu kasowego nr 13/2008 z dnia 17.11.2008 r. dołączono listę wypłat stypendiów szkolnych dla 54 osób na kwotę 26.736,00 zł. Lista zawiera numer kolejny, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na jednego ucznia do wypłaty, potwierdzenie odbioru stypendium. Lista została zatwierdzona do wypłaty przez Dyrektora Szkoły Podstawowej Nr 7 oraz Naczelnika Wydziału Edukacji UM. Wypłat dokonano na podstawie decyzji Prezydenta Miasta z dnia 23.10.2008 r. w kasie Szkoły Podstawowej nr 7. Decyzja obejmuje stypendium przeznaczone na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych w tym wyrównawczych, a takŝe udział w zajęciach edukacyjnych realizowanych przez szkołę, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym w tym zakup podręczników i innych pomocy naukowych na okres od 01.09.2008 r. do 28.02.2009 r. W treści decyzji wskazano przewidywalny termin wypłaty stypendiów w okresie od 17.11.2008 r. do 30.11.2008 r. Decyzje podpisał z upowaŝnienia Prezydenta Miasta Naczelnik Wydziału Edukacji UM. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzję o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale Edukacji UM. Wnioski: 1. Przywołane wyŝej dowody księgowe sprawdzone zostały pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym (czynność ta polega na ustaleniu rzetelności, celowości i czy zostały wystawione w sposób prawidłowy, a dane liczbowe nie zawierają błędów) oraz zatwierdzone do wypłaty. Czynności te potwierdzone zostały podpisem upowaŝnionej osoby. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 16

Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 04 maja 2009 roku. Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 7 ElŜbieta Witczak została poinformowana o przysługującym jej na podstawie zarządzenia nr 386/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 października 2008 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeŝeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek:......... Protokół podpisano bez zastrzeŝeń / z zastrzeŝeniami na piśmie co do:......... które załączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do ksiąŝki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński... 2009 roku. 17