MSIG 148/2015 (4779) poz

MSIG 148/2015 (4779) poz. 11419 11419 Poz. 11419. Gliwicki Teatr Muzyczny w Gliwicach. [BMSiG-9742/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2014 rok SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Nazwa jednostki i siedziba: Gliwicki Teatr Muzyczny z siedzibą w Gliwicach, ul. Nowy Świat 55/57. 2. Podstawowy przedmiot działalności: działalność statutowa, której celem jest tworzenie i upowszechnianie kultury muzycznej, teatralnej i filmowej. 3. Wpis do RIK data i nr wpisu do rejestru: Rejestr Instytucji Kultury Miasta Gliwice RIK VI/2000. 4. Czas działania jednostki: nieograniczony. 5. Okres sprawozdawczy: 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. 6. Kontynuacja działania: sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działania jednostki. 7. Aktywa i pasywa wyceniono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym że: a) Środki trwałe o wartości do 3500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty w miesiącu wydania do użytkowania oraz ujmowane są w ewidencji ilościowej prowadzonej pozabilansowo; obciążają one koszty zużycia materiałów. b) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o wartości pow. 3 500 zł stosuje się metody i stawki przewidziane w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. c) Koszty zakupu materiałów i towarów są odpisywane w koszty zużycia materiałów w momencie ich poniesienia natomiast stan zapasu materiałów i towarów ustala się na koniec roku obrotowego poprzez inwentaryzację magazynu i wycenia się po cenach zakupu. d) Wartość należności urealniono, tworząc odpisy aktualizacyjne na dłużników zalegających na dzień bilansowy z zapłatą dłużej niż 6 miesięcy, jeżeli ocena ich sytuacji gospodarczej i finansowej wskazywała, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. 8. Rachunek zysków i strat jest sporządzany w wersji porównawczej. 9. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Bilans jednostek, z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA Stan na 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2014 r. A. Aktywa trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 13) 13 748 856,03 13 099 106,21 I Wartości niematerialne i prawne (art. 3 ust. 1 pkt 14, art. 33) - - 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Inne wartości niematerialne i prawne 3. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 13 739 476,38 13 072 018,91 1. Środki trwałe (art. 3 ust. 1 pkt 15) 8 451 943,77 7 626 084,27 a) grunty b) budynki i budowle 6 901 511,43 6 280 390,11 c) urządzenia techniczne i maszyny 432 043,86 342 174,21 d) środki transportu 37 444,02 18 721,86 e) inne środki trwałe 1 080 944,46 984 798,09 2. Środki trwałe w budowie (art. 3 ust. 1 pkt 16) 5 287 532,61 5 445 934,64 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 3 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47

MSIG 148/2015 (4779) poz. 11419 11419 III Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 379,65 27 087,30 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 9 379,65 27 087,30 B. Aktywa obrotowe (art. 3 ust. 1 pkt 18) 619 255,26 611 323,25 I Zapasy 56 951,96 56 141,83 1. Materiały 56 951,96 56 141,83 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na poczet dostaw II Należności krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 18c) 398 573,22 381 277,52 1. Należności od pozostałych jednostek 398 573,22 381 277,52 a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy 58 782,94 227 313,57 b) Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 301 704,06 112 580,18 c) inne 38 086,22 41 383,77 d) Dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 17 i 18b) 75 969,85 56 503,93 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 75 969,85 56 503,93 a) w pozostałych jednostkach - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 75 969,85 56 503,93 - Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 75 969,85 56 503,93 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 87 760,23 117 399,97 Suma aktywów 14 368 111,29 13 710 429,46 PASYWA Stan na 31.12.2013 r. Stan na 31.12.2014 r. A. Kapitał (fundusz) własny 9 830 820,01 8 415 359,29 I Kapitał (fundusz) podstawowy 10 524 434,89 9 830 820,01 II Kapitał (fundusz) zapasowy III Kapitał z aktualizacji wyceny IV Pozostałe Kapitały rezerwowe V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto -693 614,88-1 415 460,72 B Zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 20) i rezerwy na zobowiązania (art. 3 ust. 1 pkt 21, art. 35d i 37) 4 537 291,28 5 295 070,17 I Rezerwy na zobowiązania 155 072,95 158 119,71 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (art. 37) 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 SIERPNIA 2015 R. 48

MSIG 148/2015 (4779) poz. 11419 11419 - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 155 072,95 158 119,71 - długoterminowe - krótkoterminowe 155 072,95 158 119,71 II Zobowiązania długoterminowe - - 1. Wobec pozostałych jednostek - - a) kredyty i pożyczki b) Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe (art. 3 ust. 1 pkt 22) 898 607,52 1 389 843,42 1. Wobec pozostałych jednostek 828 387,93 1 337 151,13 a) Kredyty i pożyczki 45 228,80 80 090,39 b) inne zobowiązania finansowe c) zobowiązania z tytułu dostaw: 118 333,67 209 843,18 - do 12 miesięcy 118 333,67 209 843,18 - powyżej 12 miesięcy d) zaliczki otrzymane na dostawy e) zobowiązania wekslowe f) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 289 439,61 410 690,02 g) z tytułu wynagrodzeń 365 609,91 629 248,48 h) inne 9 775,94 7 279,06 2. Fundusze specjalne 70 219,59 52 692,29 IV Rozliczenia międzyokresowe 3 483 610,81 3 747 107,04 1. Inne rozliczenia międzyokresowe (art. 39 ust. 2, art. 41) 3 483 610,81 3 747 107,04 - długoterminowe 3 377 187,73 3 587 627,73 - krótkoterminowe 106 423,08 159 479,31 Suma pasywów 14 368 111,29 13 710 429,46 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) 2013 r. 2014 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 11 769 996,67 13 703 581,83 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 2 979 051,92 5 031 974,03 II Zmiana stanu produktów III Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów IV Dotacje na działalność bieżącą od organizatora 8 705 507,00 8 396 499,93 V. Pozostałe dotacje na dział bieżącą 85 437,75 275 107,87 B Koszty działalności operacyjnej 12 489 365,17 14 949 777,87 3 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49

MSIG 148/2015 (4779) poz. 11419 11419 I Amortyzacja 913 645,29 905 533,30 II Zużycie materiałów i energii 751 914,95 825 879,41 III Usługi obce 2 595 632,91 4 216 390,29 IV Podatki i opłaty 593 300,82 642 011,30 V Wynagrodzenia 6 602 810,62 7 247 402,90 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 899 487,97 943 933,82 VII Pozostałe koszty rodzajowe 132 572,61 168 626,85 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży -719 368,50-1 246 196,04 D Pozostałe przychody operacyjne 65 866,68 265 291,67 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje 10 333,25 12 345,22 III Inne przychody operacyjne 55 533,43 252 946,45 E Pozostałe koszty operacyjne 35 360,29 369 692,91 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów trwałych III Inne koszty operacyjne 35 360,29 369 692,91 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej -688 862,11-1 350 597,28 G Przychody finansowe 3 075,74 20 998,18 I Odsetki 3 075,74 20 998,18 II Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek pozostałych III Zysk ze zbycia aktywów trwałych IV Inne H Koszty finansowe 7 828,51 85 861,62 I Odsetki 3 173,55 74 465,60 II Inne 4 654,96 11 396,02 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej -693 614,88-1 415 460,72 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk/strata brutto -693 614,88-1 415 460,72 L Podatek dochodowy M Rezerwa na podatek odroczony N Zysk (strata) netto -693 614,88-1 415 460,72 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2013 r. 2014 r. I. kapitał (fundusz) na początek okresu (BO) 10 524 434,89 9 830 820,01 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) na początek okresu (BO), po korektach 10 524 434,89 9 830 820,01 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 SIERPNIA 2015 R. 50

MSIG 148/2015 (4779) poz. 11419 11419 1. Fundusz podstawowy instytucji na początek okresu 11 569 890,65 10 524 434,89 1.1. Zmiany funduszu instytucji -1 045 455,76-693 614,88 a. zwiększenie (z tytułu) - - - dotacji na rozwój podziału zysku amortyzacji aktywów trwałych inne zwiększenia b. zmniejszenie (z tytułu) 1 045 455,76 693 614,88 umorzenia aktywów trwałych - przekazania majątku na podstawie decyzji pokrycia straty 1 045 455,76 693 614,88 inne zmniejszenia 1.2. Fundusz podstawowy instytucji na koniec okresu 10 524 434,89 9 830 820,01 2. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 2.1. Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 3.2. Stan funduszu z aktualizacji na koniec okresu - - 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 4.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) - - - przeniesienie zysku na kapitał podstawowy 4.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 4.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 754 859,75 693 614,88 - korekty błędów podstawowych 4.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 754 859,75 693 614,88 a) zwiększenie (z tytułu) 290 596,01 - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 290 596,01 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 045 455,76 693 614,88 - pokrycie straty z lat ubiegłych kapitałem początkowym 1 045 455,76 693 614,88 4.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 4.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5. Wynik netto -693 614,88-1 415 460,72 a) zysk netto b) strata netto -693 614,88-1 415 460,72 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 830 820,01 8 415 359,29 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 9 830 820,01 8 415 359,29 3 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 51

MSIG 148/2015 (4779) poz. 11419 11419 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej za 2013 r. za 2014 r. I. Zysk/strata netto -693 614,88-1 415 460,72 II. Korekty razem: -4 871 905,07-7 129 167,58 1. Amortyzacja 913 645,29 905 533,30 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 5 565,94 3 046,76 6. Zmiana stanu zapasów -1 813,61 810,13 7. Zmiana stanu należności -118 916,05-411,95 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -195 547,07 411 145,51 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 326 438,43 233 856,49 10. Inne korekty -8 801 278,00-8 683 147,82 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+-II) -5 565 519,95-8 544 628,30 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwest. I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 3 219 308,92 238 881,03 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 219 308,92 238 881,03 2. Na aktywa finansowe w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 219 308,92-238 881,03 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 8 846 506,80 8 764 043,41 1. Kredyty i pożyczki 45 228,80 80 090,39 2. Inne wpływy finansowe 8 801 278,00 8 683 953,02 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Spłaty kredytów i pożyczek 2. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4. Odsetki 5. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 8 846 506,80 8 764 043,41 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+B.III+C.III) 61 677,93-19 465,92 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (G-F), w tym: 61 677,93-19 465,92 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 SIERPNIA 2015 R. 52

MSIG 148/2015 (4779) poz. 11419 11419 F. Środki pieniężne na początek okresu 14 291,92 75 969,85 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym 75 969,85 56 503,93 - o ograniczonej możliwości dysponowania 35 234,24 16 917,20 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta Dla Rady Miasta Gliwice z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Gliwickiego Teatru Muzycznego z siedzibą w Gliwicach, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 13 710 429,46 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący stratę netto w kwocie 1 415 460,72 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 1 415 460,72 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 19 465,92 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada kierownik jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późniejszymi zmianami), - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r., - sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Bartosz Konrad Zawistowski Biegły Rewident nr 11894 Prezes Zarządu Continuum Consulting Group Poland Sp. z o.o. ul. Wspólna 40, 61-479 Poznań wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3644 Poznań, dnia 13 maja 2015 r. 3 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53

MSIG 148/2015 (4779) poz. 11419 11419 UCHWAŁA NR VII/154/2015 RADY MIASTA GLIWICE z dnia 18 czerwca 2015 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gliwickiego Teatru Muzycznego za 2014 r. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 594 z późn. zm.), art. 92 ust. 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (t.j. Dz. U. z 2013 r.. poz. 595 z późn. zm.), art. 9. art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (t.j. Dz. U. z 2012 r., poz. 406 z późn. zm.) oraz art. 3 ust. 1 pkt 7 i art. 53 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r, o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm.) na wniosek Prezydenta Miasta Rada Miasta Gliwice uchwala, co następuje: 1. Zatwierdzić sprawozdanie finansowe za 2014 r. Gliwickiego Teatru Muzycznego z siedzibą w Gliwicach przy ul. Nowy Świat 55-57, w którym: - po stronie aktywów i pasywów wykazano sumę - 13.710.429.46 zł, - za rok obrotowy od 1 stycznia do31 grudnia 2014 r. wykazano stratę netto - 1.415.460.72 zł. 2. Wykonanie uchwały powierzyć Prezydentowi Miasta Gliwice. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Miasta Gliwice Marek Pszonak MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 3 SIERPNIA 2015 R. 54