Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim

Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 4 w Stargardzie Szczecińskim Stargard Szczeciński Daty skrajne od... do...

Urząd Miejski w Stargardzie Szczecińskim - do uŝytku zewnętrznego - Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.3, 6/ 0912-21/2009 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Szkole Podstawowej nr 4 w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 19 czerwca do 30 czerwca 2009 roku przez inspektorów Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego, działających na podstawie upowaŝnienia nr 21/2009 z dnia 18 czerwca 2009 roku. Zakres kontroli: 1. Rozliczenie środków na wydatki budŝetowe w wybranych miesiącach 2009 roku. 2. Rozliczenie dotacji celowej za 2008 roku. Dyrektorem kontrolowanej jednostki jest Alicja Sopalska, której powierzono stanowisko Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 4, Zarządzeniem nr 301/2005 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 07 lipca 2005 roku na okres od 01 września 2005 roku do 31 sierpnia 2010 roku. Główną księgową w Szkole Podstawowej nr 4, jest Violetta Piotrowska zatrudniona od 01 lipca 2006 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. W trakcie kontroli wyjaśnień udzielała: 1) Violetta Piotrowska - Główna księgowa, 2) (ochrona danych) Specjalista ds. płac. 2

1. Rozliczenie środków na wydatki budŝetowe za miesiąc luty i marzec 2009 roku. Temat ten sprawdzono w oparciu o dokumenty źródłowe tj.: raporty kasowe, wyciągi bankowe, faktury VAT, rachunki, polecenia wyjazdu słuŝbowego, umowy najmu pomieszczeń, urządzenia księgowe i sprawozdawczość. Ogółem wydatki budŝetowe za miesiąc luty i marzec 2009 roku wyniosły 583.160,85 zł. Szczegółowy wykaz z podziałem na działy, rozdziały i paragrafy przedstawia poniŝsza tabela. Plan w zł Wydatki w zł % Rozdział 80101 1.966.773,00 zł 524.001,67 zł 26,65 3020 wyd. osob. niezal. do wyn. 4010 wynagrodzenia osob. 4040 dod. wynagr. roczne 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4210 zak. mater. i wyposaŝ. 4240 zak. pomocy nauk. 4260 zakup energii 4270 zak. usł. remont. 4280 zak. usł. zdrowot. 4300 zak. usł. pozost. 4350 zak. usł. dost. Internet 4370 opł. z tyt. usł. telek. 4410 podróŝe słuŝbowe 4440 odpis na ZFŚS 4740 zak. mat.papier. 4750 zak. akc. komput. 8.95 1.258.876,00 126.149,00 207.798,00 33.934,00 42.889,00 1.32 95.00 5.00 4.785,00 75.00 80 7.50 4.40 87.772,00 1.65 4.95 284.111,31 104.294,27 48.225,78 7.554,21 2.652,31 27.607,74 719,80 246,00 13.854,99 87,00 793,40 279,44 30.72 2.855,42 22,57 82,68 23,21 22,27 6,19 29,06 14,40 5,15 18,48 10,80 10,58 6,35 35,00 57,69 Rozdział 80103 107.67 22.048,95 20,48 4010 wynagrodzenia osob. 4040 dod. wynagr. roczne 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4210 zak. mater. i wyposaŝ. 4440 odpis na ZFŚS 74.99 6.57 16.231,00 1.999,00 3.088,00 4.792,00 12.108,90 5.656,45 2.250,03 356,57 1.677,00 16,15 86,10 13,87 17,84 35,00 Rozdział 80146 9.00 4210 zak. mater. i wyposaŝ. 4300 zak. usł. pozost. 4410 podróŝe słuŝbowe 4700 szkolenia pracowników 4750 zak. akc. komput. 30 1.80 3.00 2.90 1.00 Rozdział 80195 50.912,00 17.539,00 34,45 3040 nagrody 4440 odpis na ZFŚS 80 50.112,00 17.539,00 35,00 3

Dział 801 2.134.355,00 563.589,62 26,41 Rozdział 85401 68.012,00 19.571,23 28,78 4010 wynagrodzenia osob. 4040 dod. wynagr. roczne 4110 składki na ubezpieczenia 4120 skł. na Fund. Pracy 4440 odpis na ZFŚS 49.244,00 5.138,00 8.477,00 1.333,00 3.82 11.636,15 4.298,20 1.985,28 314,60 1.337,00 23,63 83,66 23,42 23,60 35,00 Rozdział 85415 2.00 3240 stypendia dla uczniów 2.00 Dział 854 70.012,00 19.571,23 27,96 Ogółem 2.204.367,00 583.160,85 26,46 1.1. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.02.2009 r. (WB nr 0012/2009) 99.849,58 zł 1.1.1. Wpływy za miesiąc luty i marzec 2009 roku stanowiły: 1) otrzymane środki na wydatki budŝetowe z Urzędu Miejskiego - WB nr 0013/2009 za okres 03-04.02.2009 r. 80.00 zł - WB nr 0019/2009 za okres 17-18.02.2009 r. 18.00 zł - WB nr 0021/2009 za okres 21-23.02.2009 r. 20.00 zł - WB nr 0022/2009 za okres 24-26.02.2009 r. 160.00 zł - WB nr 0026/2009 z dnia 03.03.2009 r. 45.00 zł - WB nr 0037/2009 za okres 28-30.03.2009 r. 51.273,00 zł Razem: 374.273,00 zł 2) odsetki bankowe 0,34 zł 3) przelewy na rachunek bankowy z tytułu najmu pomieszczeń 4.209,00 zł 4) przelewy na rachunek bankowy z tytułu reklamy, wydania duplikatu świadectw, ubezpieczenia pracowników 563,72 zł Ogółem wpływy 379.046,06 zł 1.1.2. Rozchody za miesiąc luty i marzec 2009 roku stanowiły: 1) opłaty i prowizje bankowe 81 zł 2) zrealizowane czeki 4.399,16 zł 4

3) przekazane składki na ubezpieczenia społeczne 130.409,62 zł 4) przekazany podatek dochodowy osób fizycznych 24.243,00 zł 5) przekazanie dochodów do budŝetu 4.163,18 zł 6) zwrot środków na wydatki budŝetowe do UM 48.829,00 zł 7) zapłacone faktury na kwotę 36.768,79 zł w tym: - monitorowanie obiektu 61 zł - za usługi internetowe 58,00 zł - za energię cieplną 21.916,88 zł - wywóz nieczystości 2.223,50 zł - za energię elektryczną 3.486,88 zł - za rozmowy telefoniczne stacjonarne 533,35 zł - opłata za wodę 206,44 zł - opłata za basen (nauka pływania) 3.894,80 zł - prenumerata prasy i przepisów 695,94 zł - opłata za ścieki 418,27 zł - zakup licencji programów komputerowych 485,42 zł - przegląd techniczny budynku 15 zł - badania profilaktyczne pracowników 246,00 zł - opłata za przesyłki pocztowe 79,75 zł - przegląd i próba szczelności instalacji gazowej 15 zł - opłata za wydruk bilingu 15,12 zł - usługi informatyczne 62 zł - zakup materiałów biurowych 209,84 zł - naprawa sieci telefonicznej 48,80 zł - regeneracja gaśnic 719,80 zł 8) wynagrodzenia pracowników 149.758,92 zł 9) nagroda jubileuszowa 3.225,07 zł 10) potrącenia z list płac 16.574,65 zł w tym: - składki członkowskie ZNP 655,00 zł - składki Commercial 3.92 zł - spłata poŝyczki mieszkaniowej 2.533,00 zł - spłata poŝyczki KZP 7.96 zł - składki członkowskie Solidarność NSZZ 526,65 zł - składki Nordea 98 zł 11) odpis na ZFŚS 51.273,00 zł Ogółem rozchody 470.454,39 zł 5

Stan środków na rachunku bankowym na dzień 31.03.2009 r. (WB nr 0038/2009 8.441,25 zł 1.2. Stan środków w kasie na dzień 01.02.2009 r. 1.244,42 zł Kontrolą objęto raporty kasowe za luty i marzec 2009 roku: - RK nr 3 za okres 02-13.02.2009 r. - RK nr 4 za okres 17-19.02.2009 r. - RK nr 5 za okres 23-27.02.2009 r. - RK nr 6 za okres 05-06.03.2009 r. - RK nr 7 za okres 10-13.03.2009 r. - RK nr 8 z dnia 18.03.2009 r. - RK nr 9 za okres 25-31.03.2009 r. 1.2.1. Na przychody składały się: - wpłaty gotówki z banku do kasy z tytułu zrealizowanych czeków na kwotę 4.399,16 zł - wpłata za reklamę 15 zł - wpłata za ubezpieczenia 35 zł - wpłata korekty wynagrodzenia 18,72 zł - wpłata za wydanie duplikatu świadectwa 45,00 zł Razem: 4.962,88 zł 1.2.2. Na rozchody składały się: - odprowadzenie wpłat z kasy 563,72 zł - zakup materiałów dla konserwatora 434,40 zł - zakup artykułów czystości 451,50 zł - zakup znaczków pocztowych 116,50 zł - podróŝe słuŝbowe krajowe 346,30 zł - zakup materiałów biurowych 203,42 zł - wykonanie druków 33,57 zł - zakup tonera 2.201,60 zł - zakup lampki biurowej 82,00 zł - dorabianie kluczy 27 zł - usługa internetowa 50 zł - przegląd techniczny drukarek 1.00 zł Razem: 6.203,01 zł Stan środków na dzień 31.03.2009 r. ( RK nr 9 za okres 25-31.03.2009 r. ) 4,29 zł 6

W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono co następuje: 1. Do raportów kasowych dołączone były dowody źródłowe tj. faktury, rozliczenie wyjazdu słuŝbowego, dowody Kasa Przyjmie, Kasa Wypłaci i bankowe dowody wpłat. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach ( dekretacja ) oraz osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 3. Faktury zakupu opisane były pod względem celowości zakupu, formalnym, rachunkowym i zatwierdzone do wypłaty. 4. Zapisy w raportach kasowych dokonywane były w sposób chronologiczny. 5. Sprawdzono prawidłowość podjęcia gotówki z banku i przyjęcia jej do kasy. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 6. Dowody KP i KW opatrzone były podpisami osoby wystawiającej, zatwierdzającej, odbierającej i sprawdzającej. 1.3. Ewidencja syntetyczna wybranych kont Księgi Głównej. 1) Saldo 101 Kasa na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Wn 4,29 zł 101 - - 6.637,88 6.633,59 4,29 - Saldo jest zgodne z RK nr 9 za okres 25-31.03.2009 roku. 2) Saldo 130 Rachunki bieŝące jednostek budŝetowych na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Wn 8.441,25 zł 130 - - 646.094,28 637.653,03 8.441,25 - Saldo jest zgodne z WB nr 0038/2009 z dnia 31.03.2009 roku. 7

3) Saldo 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Wn 0,20 zł 201 - - 43.372,94 43.372,74 0,20 - Saldo stanowią naleŝności z tytułu faktury za licencję programu Opiekun ucznia w Internecie. 4) Saldo 222 Rozliczenie dochodów budŝetowych na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Wn 4.163,18 zł 222 - - 4.163,18-4.163,18 - Saldo stanowią przekazane dochody budŝetowe. 5) Saldo 223 Rozliczenie wydatków budŝetowych na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Ma 590.444,00 zł 223 - - 48.829,00 639.273,00-590.444,00 Saldo stanowią otrzymane środki na wydatki budŝetowe z Urzędu Miejskiego. 6) Saldo 225 Rozrachunki z budŝetami na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Ma 8.36 zł 225-10.084,00 24.341,00 32.701,00-8.36 Saldo stanowiły zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 za miesiąc marzec 2009 rok. Podatek odprowadzony w terminie (WB nr 0047/2009 za okres 18-20.04.2009 r.). 8

7) Saldo 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Ma 43.257,81 zł 229-44.998,36 132.909,33 176.167,14-43.257,81 Saldo stanowią zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych za miesiąc marzec 2009 rok odprowadzonych do ZUS dnia 05.04.2009 r. WB nr 0040/2009. 8) Saldo 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Ma 2.040,80 zł 231-79.628,69 425.553,34 427.594,14-2.040,80 Saldo stanowią zobowiązania jednostki z tytułu wynagrodzeń. 9) Saldo 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Wn 21.921,00 zł 234 18.218,00-26.378,00 4.457,00 21.921,00 - Saldo stanowią naleŝności z tytułu poŝyczek z ZFŚS. 10) Saldo 240 Pozostałe rozrachunki na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Ma 18.393,00 zł 240-18.218,00 25.106,81 43.499,81-18.393,00 Saldo stanowią zobowiązania z tytułu pozostałych rozrachunków: - ubezpieczenia 175,00 zł - poŝyczki mieszkaniowe z ZFŚS 18.218,00 zł 9

11) Saldo 400 Koszty według rodzajów na dzień 31.03.2009 r. wynosiło po stronie Wn 637.737,75 zł 400 - - 637.756,47 18,72 637.737,75 - Na saldo 400 Koszty według rodzajów składały się: 1) Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80101 Szkoły podstawowe 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 313.357,48 zł 4040 dodatkowe wynagrodzenia roczne 106.353,88 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 63.663,75 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 10.088,96 zł 4210 zakup materiałów i wyposaŝenia 2.904,56 zł 4260 zakup energii 27.607,74 zł 4270 zakup usług remontowych 719,80 zł 4280 zakup usług zdrowotnych 246,00 zł 4300 zakup usług pozostałych 13.854,99 zł 4350 zakup usług dostępu do Internet 87,00 zł 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 793,40 zł 4410 podróŝe słuŝbowe krajowe 346,30 zł 4440 odpisy na ZFŚS 30.72 zł 4750 zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 4.031,82 zł podróŝe słuŝbow e krajow e 0,06% odpisy na ZFŚS 5,34% w ynagrodzenia osobow e 54,52% usługi telefonii stacjonarnej 0,14% zakup usług pozostałych 3,13% dodatkow e w ynagrodzenie roczne 18,50% zakup usług zdrow otnych 0,04% zakup usług remontow ych 0,13% zakup energii 4,80% zakup materiałów i w yposaŝenia 0,51% składki na Fundusz Pracy 1,76% składki na ubezpieczenia społeczne 11,08% w ynagrodzenia osobow e dodatkow e w ynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na Fundusz Pracy zakup materiałów i w yposaŝenia zakup energii zakup usług remontow ych zakup usług zdrow otnych zakup usług pozostałych usługi telefonii stacjonarnej podróŝe słuŝbow e krajow e odpisy na ZFŚS 10

2) Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80103 Oddziały przedszkolne w szkołach podstawowych 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 13.397,39 zł 4040 dodatkowe wynagrodzenia roczne 5.656,45 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 2.818,83 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 446,71 zł 4440 odpisy na ZFŚS 1.677,00 zł składki na Fundusz Pracy 1,86% odpisy na ZFŚS 6,99% składki na ubezpieczenia społeczne 11,75% dodatkow e w ynagrodzenie roczne 23,57% w ynagrodzenia osobow e 55,83% w ynagrodzenia osobow e dodatkow e w ynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na Fundusz Pracy odpisy na ZFŚS 3) Dział 801 Oświata i wychowanie rozdział 80195 Pozostała działalność 4440 odpisy na ZFŚS 17.539,00 zł 4) Dział 854 Edukacyjna opieka wychowawcza rozdział 85401 Świetlice szkolne 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 12.767,39 zł 4040 dodatkowe wynagrodzenia roczne 4.298,20 zł 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 2.610,43 zł 4120 składki na Fundusz Pracy 413,67 zł 4440 odpisy na ZFŚS 1.337,00 zł 11

składki na Fundusz Pracy 1,93% odpisy na ZFŚS 6,24% składki na ubezpieczenia społeczne 12,18% dodatkow e w ynagrodzenie roczne 20,06% w ynagrodzenia osobow e 59,59% w ynagrodzenia osobow e dodatkow e w ynagrodzenie roczne składki na ubezpieczenia społeczne składki na Fundusz Pracy odpisy na ZFŚS 2. Rozliczenie dotacji celowej za 2008 rok. Miasto Gmina Stargard Szczeciński w trybie art. 90 ustawy z dnia 07 września 1991 roku o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256 poz. 2572 ze zm.) otrzymuje dotację celową z budŝetu państwa przeznaczoną na świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym. Na podstawie art. 90 f tejŝe ustawy Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim w dniu 29 marca 2005 roku podjęła uchwałę Nr XXIX/335/2005 w sprawie regulaminu pomocy materialnej o charakterze socjalnym dla uczniów zamieszkałych na terenie Gminy-Miasta Stargard Szczeciński. Rada Miejska w Stargardzie Szczecińskim zmieniła powyŝszy regulamin Uchwałą Nr V/38/07 z dnia 27 lutego 2007 roku. Świadczeniami pomocy materialnej o charakterze socjalnym są według uchwały: - stypendia szkolne, - zasiłki szkolne. Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przyznaje Prezydent Miasta Stargard Szczeciński w drodze decyzji administracyjnej. Stypendium szkolne jest przyznawane na okres nie dłuŝszy niŝ od września do czerwca w danym roku szkolnym, a w przypadku słuchaczy kolegiów nauczycielskich, nauczycielskich kolegiów języków obcych i kolegiów pracowników słuŝb społecznych - na okres nie dłuŝszy niŝ od października do czerwca w danym roku szkolnym. Pomoc materialna przysługuje: a) uczniom szkół publicznych i niepublicznych o uprawnieniach szkół publicznych dla młodzieŝy i dorosłych oraz słuchaczom publicznych kolegiów nauczycielskich, 12

nauczycielskich kolegiów języków obcych i kolegiów słuŝ społecznych ukończenia kształcenia, nie dłuŝej niŝ do ukończenia 24 roku Ŝycia, do czasu b) wychowankom publicznych i niepublicznych ośrodków umoŝliwiających dzieciom i młodzieŝy upośledzonej umysłowo w stopniu głębokim spełnianie obowiązku szkolnego i obowiązku nauki, a takŝe dzieciom i młodzieŝy upośledzonym umysłowo ze sprzęŝonymi niepełnosprawnościami na realizację odpowiednio obowiązku szkolnego i obowiązku nauki do czasu ukończenia realizacji obowiązku nauki, c) uczniom szkół niepublicznych nieposiadających uprawnień szkół publicznych dla młodzieŝy i dla dorosłych do czasu ukończenia realizacji obowiązku nauki, d) słuchaczom niepublicznych kolegiów nauczycielskich i nauczycielskich kolegiów języków obcych do czasu ukończenia kształcenia, nie dłuŝej jednak niŝ do ukończenia 24 roku Ŝycia. Świadczenia pomocy materialnej o charakterze socjalnym przyznawane są na wniosek: a) rodziców albo pełnoletniego ucznia, po zasięgnięciu opinii odpowiednio dyrektora szkoły lub ośrodka, w którym uczeń realizuje obowiązek szkolny, bądź dyrektora kolegium nauczycielskiego, nauczycielskiego kolegium języków obcych, kolegium pracowników słuŝb społecznych, b) dyrektora szkoły, do której uczeń uczęszcza. Świadczenia pomocy materialnej z urzędu. o charakterze socjalnym mogą być przyznawane równieŝ Wysokość miesięczna stypendium szkolnego dla ucznia uprawnionego do jego otrzymania nie moŝe być niŝsze niŝ 80 % kwoty, o której mowa w art. 6 ust. 2 pkt. 2 ustawy z dnia 28 listopada 2003 roku o świadczeniach rodzinnych (Dz. U. Nr 228, poz. 2255, z późn. zm.) tj.: nie mniej niŝ 51,20 zł. Stypendium szkolne dla uczniów uczęszczających do szkół podstawowych i gimnazjów prowadzonych przez Gminę-Miasto Stargard Szczeciński udzielane jest w formie: 1) całkowitego lub częściowego pokrycia kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych, w tym wyrównawczych, wykraczających poza zajęcia realizowane w szkole w ramach planu nauczania, a takŝe udziału w zajęciach edukacyjnych realizowanych poza szkołą; 2) pomocy rzeczowej o charakterze edukacyjnym, w tym w szczególności zakupu podręczników i innych pomocy naukowych. Stypendium szkolne przyznawane jest na podstawie wniosku stanowiącego załącznik nr 1 do Regulaminu, złoŝonego do Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim. Wniosek o przyznanie stypendium szkolnego składa się od 15 sierpnia do 15 września danego roku. 13

2.1. Środki budŝetowe otrzymane na realizację wydatków w dziale 854 Edukacyjna opieka wychowawcza, 85415 Pomoc materialna dla uczniów, 3260 inne formy pomocy dla uczniów. W roku 2008 w Szkole Podstawowej nr 4 w Stargardzie Szczecińskim wypłacono stypendia szkolne 62 uczniom oraz dofinansowano zakup podręczników szkolnych 30 uczniom. Łącznie udzielono pomocy finansowej na kwotę 30.92 zł. i w takiej wysokości udzielono dotacji celowej. 2.1.1. Wypłata stypendium szkolnego za okres od 01.01.2008 roku do 30.06.2008 roku. Nr i data wyciągu bankowego WB 0071/2008 za okres 22-26.05.08 r. Wpływ udzielonej dotacji (zł) Rozchód udzielonej dotacji (zł) 11.168,00 11.168,00 Uwagi Kwota podjęta czekiem nr 009258421 dnia 26.05.2008 r. i wpłacona do kasy Szkoły w tym samym dniu Raport Kasowy nr 11-budŜet, za okres 26-29.05.2008, Do raportu kasowego nr 11- budŝet za okres od 26.05.2008 do 29.05.2008 roku, dołączono wykaz wypłaconych stypendiów szkolnych dla 33 osób na kwotę 11.168,00 zł. Wykaz zawiera numer wydanej decyzji, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na jednego ucznia do wypłaty oraz potwierdzenie odbioru stypendium (podpis osoby upowaŝnionej) Wykaz został zatwierdzony przez Naczelnika Wydziału Edukacji, Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 4, oraz Głównego księgowego. Wypłat dokonano na podstawie indywidualnych decyzji Prezydenta Miasta 24.04.2008 roku w kasie Szkoły Podstawowej nr 4. Decyzja obejmuje stypendium przeznaczone na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych w tym wyrównawczych, a takŝe udział w zajęciach edukacyjnych realizowanych przez szkołę, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym w tym zakup podręczników i innych pomocy naukowych na okres od 01.03.2008 roku do 30.06.2008 roku (dla 33 uczniów). W decyzji wskazano przewidywany termin wypłaty stypendiów od 26.05.2008 roku do 30.05.2008 roku. Decyzje podpisał z upowaŝnienia Prezydenta Miasta - Naczelnik Wydziału Edukacji UM. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzje o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale Edukacji UM. 2.1.2. Wypłata dofinansowania na zakup podręczników szkolnych. Nr i data wyciągu bankowego WB 0126/2008 za okres od 07-08.10.2008 r. Wpływ udzielonej dotacji (zł) Rozchód udzielonej dotacji (zł) 4.16 4.16 Uwagi Kwota podjęta czekiem nr 009261474 dnia 17.10.08, wpłacona do kasy Szkoły w tym samym dniu 26-budŜet, KP 102 z dnia 17.10.08 r 14

Do raportu kasowego dołączono listy uczniów ubiegających się o dofinansowanie na zakupy podręczników szkolnych podpisane przez Dyrektora szkoły oraz Głównego księgowego. Pomocy finansowej na zakup podręczników udzielono 30 uczniom na kwotę 4.16 zł. Na listach wypłat jest czytelny podpis rodzica świadczący o odbiorze gotówki. 2.1.3. Wypłata stypendium szkolnego za okres od 01.09.2008 roku do 28.02.2009 roku. Nr i data wyciągu bankowego WB 141/2008 za okres 15-17.11.2008 r. Wpływ udzielonej dotacji(zł) Rozchód udzielonej dotacji (zł) 13.972,00 13.972,00 Uwagi Kwota podjęta czekiem nr 009261476 w dniu 17.11.2008 r. i wpłacona do kasy Szkoły w tym samym dniu. RK 28-budŜet za okres od 17-21.11.08 Do raportu kasowego nr 29-budŜet dołączono wykaz wypłaconych stypendiów szkolnych dla 29 osób na kwotę 13.972,00 zł. Wykaz zawiera numer kolejny, numer wniosku, imię i nazwisko wnioskodawcy, kwotę na jednego ucznia do wypłaty, potwierdzenie odbioru stypendium. Wykaz został zatwierdzony do wypłaty przez Naczelnika UM, Dyrektora Szkoły Podstawowej nr 4 oraz Głównego księgowego. Wypłat dokonano na podstawie decyzji Prezydenta Miasta z dnia 23.10.2008 r. w kasie Szkoły Podstawowej nr 4. Decyzja obejmuje stypendium przeznaczone na całkowite lub częściowe pokrycie kosztów udziału w zajęciach edukacyjnych w tym wyrównawczych, a takŝe udział w zajęciach edukacyjnych realizowanych przez szkołę, pomoc rzeczową o charakterze edukacyjnym w tym zakup podręczników i innych pomocy naukowych na okres od 01.09.2008 roku do 28.02.2009 roku. W treści decyzji wskazano przewidywalny termin wypłaty stypendiów w okresie od 17.11.2008 roku do 30.11.2008 roku. Decyzje podpisał z upowaŝnienia Prezydenta Miasta - Naczelnik Wydziału Edukacji UM. Wnioski na podstawie, których wydawano decyzję o przyznaniu stypendium składane były w Wydziale Edukacji UM. Wnioski: 1. Przywołane wyŝej dowody księgowe sprawdzone zostały pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym (czynność ta polega na ustaleniu rzetelności, celowości i czy zostały wystawione w sposób prawidłowy, a dane liczbowe nie zawierają błędów) oraz zatwierdzone do wypłaty. Czynności te potwierdzone zostały podpisem upowaŝnionej osoby. 2. Dowody księgowe zawierały stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach (dekretacja) oraz podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. 15

Na tym czynności kontrolne zakończono. Integralną częścią protokołu jest protokół z kontroli kasy, przeprowadzonej w dniu 25 czerwca 2009 roku. Dyrektor Szkoły Podstawowej Nr 4 Alicja Sopalska została poinformowana o przysługującym jej na podstawie zarządzenia nr 386/2008 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 22 października 2008 roku Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeŝeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (jeden w formie elektronicznej), z których jeden pozostawiono w jednostce kontrolowanej. W treści protokołu dokonano następujących poprawek:......... Protokół podpisano bez zastrzeŝeń / z zastrzeŝeniami na piśmie co do:......... które załączono do protokołu. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do ksiąŝki kontroli pod pozycją... Stargard Szczeciński... 2009 roku. 16