MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 Poz. 37194. Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego MARS Lucjan Przybyła w Łubnicach. [BMSiG-30594/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2017 1. Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego MARS Lucjan Przybyła, Siedziba: ul. Cmentarna 3, 98-432 Łubnice Podstawowy przedmiot działalności: - Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z wyłączeniem mięsa z drobiu 10.11.Z. Wpis do Ewidencji Działalności Gospodarczej w Urzędzie Gminy w Łubnicach nastąpił w dniu 15.07.1991 r. pod numerem 441. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez nasze Przedsiębiorstwo działalności. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że 1) do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Środki trwałe używane, po raz pierwszy wprowadzone do ewidencji, amortyzowane są według stawek indywidualnych, wynikających z przepisów podatku dochodowego. Środki trwałe o wartości od 500 PLN do 3500 PLN amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przekazania do używania. 2) Produkty gotowe wycenia się według technicznego kosztu wytworzenia. 3) Należności krótkoterminowe wykazywane są w wartości nominalnej oraz zasady netto. 4) Środki pieniężne zostały wycenione w wartości nominalnej. 5) Zobowiązania krajowe wycenione są w wartości nominalnej. Łubnice, dnia 31 marca 2018 r. Sporządziła Maria Szybak AKTYWA Bilans na dzień 31.12.2017 r. Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Aktywa trwałe 4 073 357,78 3 886 684,73 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 4 072 757,78 3 886 184,73 1. Środki trwałe 3 067 895,38 2 977 666,53 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 129
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 505 114,78 2 614 390,18 c) urządzenia techniczne i maszyny 184 356,04 181 075,42 d) środki transportu 307 246,98 129 023,81 e) inne środki trwałe 71 177,58 53 177,12 2. Środki trwałe w budowie 1 004 862,40 908 518,20 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 600,00 500,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 600,00 500,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 600,00 500,00 - udziały lub akcje 600,00 500,00 papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe 4 829 800,79 3 447 591,55 I. Zapasy 1 190 991,06 473 721,80 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 1 190 991,06 473 721,80 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 3 281 360,65 2 866 918,20 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 130
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 3 281 360,65 2 866 918,20 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 998 372,23 2 591 467,24 - do 12 miesięcy 2 998 372,23 2 591 467,24 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 282 988,42 275 450,96 c) inne 0,00 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 340 116,66 93 994,46 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 340 116,66 93 994,46 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 340 116,66 93 994,46 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 340 116,66 93 994,46 środki pieniężne 0,00 0,00 aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 332,42 12 957,09 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 8 903 158,57 7 334 276,28 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 131
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 PASYWA Stan na koniec roku bieżącego Stan na koniec roku ubiegłego A. Kapitał (fundusz) własny 7 245 878,86 5 401 085,47 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 4 034 041,76 4 195 847,26 II. Kapitał (fundusz) zapasowy podstawowy 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VI. Zysk (strata) netto 3 211 837,10 1 205 238,21 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 657 279,71 1 933 190,81 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 401 007,94 1 667 543,24 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostkach w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 132
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 348 368,48 1 627 264,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 493 596,64 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 119 473,26 924 549,89 - do 12 miesięcy 1 119 473,26 924 549,89 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł,ubezpieczeń społecznych oraz innych tytułów 127 668,90 112 269,51 h) z tytułu wynagrodzeń 95 309,09 93 911,45 i) inne 5 917,23 2 936,51 3. Fundusze specjalne 52 639,46 40 279,24 IV. Rozliczenia międzyokresowe 256 271,77 265 647,57 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia 256 271,77 265 647,57 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 256 271,77 265 647,57 Pasywa razem 8 903 158,57 7 334 276,28 0,00 Sporządził Maria Szybak Właściciel Lucjan Przybyła Łubnice, dnia 31.03.2018 r. Rachunek zysków i strat od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 38 609 638,62 31 064 992,27 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 38 609 638,62 31 064 992,27 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej 35 377 667,85 29 814 469,85 I. Amortyzacja 195 787,40 213 975,33 II. Zużycie materiałów i energii 32 427 267,60 27 086 420,08 III. Usługi obce 669 313,94 617 779,57 IV. Podatki i opłaty, w tym: 115 714,34 119 250,26 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 133
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 V. Wynagrodzenia 1 510 567,40 1 326 232,60 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 387 225,76 362 204,08 - emerytalne 0,00 132 782,83 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 71 791,41 88 607,93 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 231 970,77 1 250 522,42 D. Pozostałe przychody operacyjne 82 537,40 23 828,69 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 14 000,00 II. Dotacje 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 82 537,40 9 828,69 E. Pozostałe koszty operacyjne 97 178,87 96 065,22 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 78 657,66 III. Inne koszty operacyjne 97 178,87 17 407,56 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 217 329,30 1 178 285,89 G. Przychody finansowe 0,00 36 760,72 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowania kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowania kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,00 36 760,72 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe 5 492,20 9 808,40 I. Odsetki, w tym: 5 492,20 9 808,40 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 0,00 0,00 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 3 211 837,10 1 205 238,21 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 3 211 837,10 1 205 238,21 Sporządził Maria Szybak Właściciel Lucjan Przybyła Łubnice, dnia 31.03.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 134
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym od dnia 1 stycznia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2017 r. Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 5 401 085,47 5 853 398,01 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach 5 401 085,47 5 853 398,01 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 4 195 847,26 4 324 695,25 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -161 805,50-128 847,99 a) zwiększenie (z tytułu) 1 205 238,21 1 528 702,76 - przeznaczenia zysku z roku 2016 1 205 238,21 1 528 702,76 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 367 043,71 1 657 550,75 - kwoty wykorzystane przez właściciela 1 367 043,71 1 657 550,75 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 4 034 041,76 4 195 847,26 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - likwidacja przeszacowanych środków trwałych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty - z tytułu likwidacji środków trwałych 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - likwidacja przeszacowanych środków trwałych - skutki likwidacji spółki b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydatki zgodnie z uchwałami 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 205 238,21 1 528 702,76 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 205 238,21 1 528 702,76 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 205 238,21 1 528 702,76 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 1 205 238,21 1 528 702,76 - wypłata z zysku dla właściciela 0,00 0,00 - pokrycie straty z lat ubiegłych - przeksięgowanie na kapitał właściciela 1 205 238,21 1 528 702,76 - przeksięgowanie na kapitał rezerwowy 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - utworzenie rezerw na długoterminowe świadczenia pracownicze b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 3 211 837,10 1 205 238,21 a) zysk netto 3 211 837,10 1 205 238,21 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 7 245 878,86 5 401 085,47 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 7 245 878,86 5 401 085,47 Sporządził Maria Szybak Właściciel Lucjan Przybyła Łubnice, dnia 31.03.2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 136
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 Rachunek przepływów pieniężnych od dnia 1.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 3 211 837,10 1 205 238,21 II. Korekty razem -722 614,10 713 662,72 1. Amortyzacja 195 787,40 213 975,33 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00-10 000,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -717 269,26 200 143,80 7. Zmiana stanu należności -414 442,45-80 719,65 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 227 061,34 399 739,61 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -13 751,13-9 476,37 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 2 489 223,00 1 918 900,93 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 10 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 0,00 10 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udzialy w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 382 460,45 404 194,96 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 382 360,45 404 194,96 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 100,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 100,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 100,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -382 460,45-394 194,96 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 I. Wpływy 0,00 205 959,99 1. Wpływ netto z wydania udziałw (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 0,00 205 959,99 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1 860 640,35 1 657 550,75 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 1 367 043,71 1 657 550,75 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 493 596,64 0,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) -1 860 640,35-1 451 590,76 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.±B.III±C.III) 246 122,20 73 115,21 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 246 122,20 73 115,21 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 93 994,46 20 879,25 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), tym: 340 116,66 93 994,46 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządził Maria Szybak Właściciel Lucjan Przybyła Łubnice, dnia 31.03.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela Przedsiębiorstwa Przemysłu Mięsnego MARS Lucjan Przybyła Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Przemysłu Mięsnego Lucjan Przybyła z siedzibą w Łubnicach, ul. Cmentarna 3, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31.12.2017, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2017 do 31.12.2017 oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz. 2342 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego nie zawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 138
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późniejszymi zmianami w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2017, oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 do 31.12.2017, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności Jednostka nie jest zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności. Kępno, dnia 2 maja 2018 r. Kluczowy Biegły Rewident, Irena Tomaszek nr ewidencyjny 4127 Przeprowadzający badanie w imieniu: KANCELARIA AUDYTORSKO-KSIĘGOWA Irena Tomaszek ul. Szymanowskiego 15, 63-600 Kępno firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 3263 27 SIERPNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139
MSIG 165/2018 (5553) poz. 37194 37194 Decyzja nr 1/2018 Właściciel Przedsiębiorstwa Przemysłu Mięsnego MARS w Łubnicach z dnia 26.06.2018 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2017 i podział zysku W związku z art. 45 ustawy o rachunkowości Właściciel Przedsiębiorstwa Przemysłu Mięsnego MARS w Łubnicach zatwierdza sprawozdanie finansowe za 2017 r. obejmujące: 1. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 8.903.158,57 zł, 2. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31.12.2017 r. zamyka się zyskiem brutto w kwocie 3.211.837,10 zł, 3. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazuje zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 161.805,50 zł, 4. Rachunek przepływów pieniężnych rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. wykazuje zwiększenie środków pieniężnych o kwotę 246.122,20 zł, 5. Informację dodatkową obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Wypracowany zysk w wysokości 3.211.837,10 zł postanawia przeznaczyć na kapitał własny. Właściciel Lucjan Przybyła MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 SIERPNIA 2018 R. 140