Poz. 42658. AKPOL Adam Kuś w Kraśniku. [BMSiG-34714/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje ogólne 1. Nazwa i siedziba AKPOL Adam Kuś 23-200 Kraśnik, ul. Młyńska 19 NIP 715 157 84 85, REGON 060066311 Przedmiot działalności - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, - odzysk surowców z materiałów segregowanych, - naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu i wyposażenia, - produkcja pozostałych wyrobów gdzie indziej niesklasyfikowana, - produkcja sprzętu instalacyjnego, - sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów, - sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, - transport drogowy towarów. Organ prowadzący rejestr Ministerstwo Gospodarki. Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej. 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01-01-2017 do 31-12-2017. Sprawozdanie finansowe Jednostki podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez następne lata i nie istnieją poważne zagrożenia kontynuowania działalności. W związku z dynamicznym rozwojem naszej firmy oraz koniecznością sprostania wymogom rynku, właściciel zamierza podjąć działania zmierzające do dokonania zmian organizacyjnych w zakresie dotychczasowej formy prowadzenia przedsiębiorstwa. Zmiany podmiotowe, o których mowa powyżej zamierzam przeprowadzić w dwóch etapach: 1. ETAP I - utworzenie nowej, lecz powiązanej osobowo z Adamem Kusiem spółki komandytowej, w której komandytariuszem będzie Pan Adam Kuś, komplementariuszem zaś spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w której Pan Adam Kuś będzie jedynym wspólnikiem i członkiem zarządu, 2. Etap II - wniesienie do utworzonej spółki komandytowej wkładu niepieniężnego (aportu) w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa prowadzonego obecnie z ramach jednoosobowej działalności gospodarczej pod firmą AKPOL Adam Kuś. W wyniku wniesienia aportu, o którym mowa powyżej spółka komandytowa, która będzie funkcjonowała pod nazwą AKPOL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, będzie kontynuowała działalność polegająca na produkcji regranulatów i skupie odpadów w dotychczasowym zakresie. Na spółkę przeniesione zostaną wszelkie składniki oraz prawa majątkowe niezbędne do kontynuowania działalności operacyjnej. W związku z aportem będzie miało także miejsce przejście zakładu pracy w rozumieniu art. 231 Kodeksu pracy. Podstawą zmian organizacyjnych będą przepisy ustawy Kodeks spółek handlowych mówiące o utworzeniu spółki komandytowej i zmianach jej umowy. Nie będzie miała w przedmiotowym przypadku zastosowania procedura przekształcenia przedsiębiorcy jednodobowego w spółkę kapitałową. Firma obecnie wystąpiła do instytucji, które udzieliły dotacji (LAWP, PARP) o wyrażenie zgody na zmianę formy działalności w opisany powyżej sposób. Niektóre instytucje już wyraziły zgodę na piśmie. Następnym krokiem będzie uzyskanie zgody banków, firm leasingowych. 95
MSIG 190/2018 (5578) poz. 42658 42658 II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawa wyboru. 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości: - wartości niematerialne i prawne wyceniono w cenie nabycia, - środki trwałe wyceniono w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne), - należności wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty w wartości nominalnej skorygowane o odpisy aktualizujące, - zobowiązania wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty w wartości nominalnej. 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka przyjęła następujące ustalenia: - środki trwałe o wartości jednostkowej do 3 500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty po ich wydaniu do użytkowania i zaliczane w kosztu zużycia materiałów, - środki trwałe powyżej 3 500 zł jednostka zalicza do środków trwałych i wprowadza do ewidencji środków trwałych, do dokonywania odpisów amortyzacyjnych jednostka stosuje stawki ustalone na podstawie okresu ekonomicznej użyteczności. - odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się metodą liniową. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. - Jednostka użytkuje środki trwałe otrzymane na podstawie umów leasingu spełniających warunki leasingu finansowego. Środki te zostały przyjęte na stan środków trwałych oraz ujęte w księgach rachunkowych. Ich amortyzacji dokonuje się według zasad przyjętych dla własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową i odsetkową (koszty finansowe) przyjmuje się wg podziału dokonanego przez finansującego, przekazanego jako załącznik do umowy. Dla celów podatkowych zawarte umowy mają charakter umów leasingu operacyjnego. Do kosztów uzyskania przychodów przyjmuje się wartość opłat wynikających z faktur otrzymywanych od finansującego, wystawionych zgodnie z harmonogramem. 3. W jednostce wartość materiałów i towarów jest odpisywana w koszty na dzień ich zakupu, wartość produktów gotowych jest odpisywana w koszty w momencie ich wytworzenia. Nie później niż na dzień bilansowy jest ustalany stan tych składników i jego wycena oraz korekta kosztów o wartość tego stanu. Nie później niż na dzień bilansowy wyroby gotowe wycenia się według rzeczywistego kosztu wytworzenia. Półprodukty są wyceniane według kosztów zużycia materiałów bezpośrednich. 4. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zastosowano rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 5. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Główna Księgowa Dyrektor Finansowy Katarzyna Żuk Właściciel Adam Kuś Kraśnik, dnia 22.06.2018 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. AKTYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A. Aktywa trwałe 13 950 690,93 25 561 149,76 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 96
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 13 947 498,31 25 561 149,76 1. Środki trwałe 10 036 913,32 22 782 438,20 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 374 955,18 389 534,31 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 117 767,45 3 934 522,53 c) urządzenia techniczne i maszyny 5 645 209,76 15 702 761,47 d) środki transportu 1 587 395,13 2 367 812,98 e) inne środki trwałe 311 585,80 387 806,91 2. Środki trwałe w budowie 2 710 234,99 2 778 711,56 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 1 200 350,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 192,62 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 192,62 0,00 B. Aktywa obrotowe 11 916 978,98 15 128 125,19 I. Zapasy 3 869 782,37 5 046 105,03 1. Materiały 1 375 468,41 1 684 258,70 2. Półprodukty i produkty w toku 104 314,06 540 415,92 3. Produkty gotowe 2 166 081,94 2 637 698,98 4. Towary 0,00 0,00 97
MSIG 190/2018 (5578) poz. 42658 42658 5. Zaliczki na dostawy i usługi 223 917,96 183 731,43 II. Należności krótkoterminowe 5 701 783,74 9 651 041,50 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 1. Należności oa pozostałycn jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek 5 701 783,74 9 651 041,50 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 588 470,00 7 490 580,50 - do 12 miesięcy 3 588 470,00 7 490 580,50 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 111 766,77 2 160 461,00 c) inne 1 546,97 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 2 302 073,83 346 902,14 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 302 073,83 346 902,14 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 302 073,83 346 902,14 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 302 073,83 346 902,14 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 43 339,04 84 076,52 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem 25 867 669,91 40 689 274,95 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 98
PASYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A. Kapitał (fundusz) własny 12 592 537,42 19 203 646,51 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 7 988 675,82 9 797 094,43 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 526 139,52 0,00 VI. Zysk (strata) netto 4 077 722,08 9 406 552,08 VII. Udpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 13 275 132,49 21 485 628,44 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 162 593,89 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 85 558,89 - długoterminowa 0,00 8 384,84 - krótkoterminowa 0,00 77 174,05 3. Pozostałe rezerwy 0,00 77 035,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 77 035,00 II. Zobowiązania długoterminowe 2 064 946,70 3 781 267,79 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostatycn jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 2 064 946,70 3 781 267,79 a) kredyty i pożyczki 2 057 207,00 3 730 542,14 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 7 739,70 50 725,65 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 5 460 269,44 10 117 648,69 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 99
MSIG 190/2018 (5578) poz. 42658 42658 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 5 460 269,44 10 117 648,69 a) kredyty i pożyczki 2 662 727,88 4 374 108,10 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 199 173,71 33 067,47 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 327 195,99 5 469 355,12 - do 12 miesięcy 2 327 195,99 5 469 355,12 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 29 956,58 186 165,29 h) z tytułu wynagrodzeń 21 846,46 50 406,09 i) inne 219 368,82 4 546,62 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 5 749 916,35 7 424 118,07 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 749 916,35 7 424 118,07 - długoterminowe 5 358 083,24 6 253 242,37 - krótkoterminowe 391 833,11 1 170 875,70 Pasywa razem 25 867 669,91 40 689 274,95 Główna Księgowa Dyrektor Finansowy Katarzyna Żuk Właściciel Adam Kuś 22.06.2018 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 36 042 509,90 55 709 070,31 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 33 783 616,44 54 847 500,63 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 1 874 940,81 845 957,68 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 383 952,65 15 612,00 B. Koszty działalności operacyjnej 32 195 907,60 46 442 028,04 I. Amortyzacja 956 706,05 1 676 260,72 II. Zużycie materiałów i energii 25 000 719,68 34 817 816,43 III. Usługi obce 4 223 478,15 7 421 134,78 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 100
IV. Podatki i opłaty, w tym: 70 610,79 161 523,10 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia 978 790,10 1 805 510,58 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 167 953,99 346 669,42 - emerytalne 82 344,48 168 203,84 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 411 361,53 213 113,01 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 386 287,31 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 846 602,30 9 267 042,27 D. Pozostałe przychody operacyjne 447 028,87 694 889,05 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 4 570,54 0,00 II. Dotacje 403 301,14 686 110,89 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 39 157,19 8 778,16 E. Pozostałe koszty operacyjne 89 582,15 282 156,93 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 172 234,89 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 66 873,59 57 588,74 III. Inne koszty operacyjne 22 708,56 52 333,30 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 4 204 049,02 9 679 774,39 G. Przychody finansowe 177,77 1 254,05 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 177,77 1 254,05 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe 126 504,71 274 476,36 I. Odsetki, w tym: 98 525,55 194 517,17 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 27 979,16 79 959,19 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 4 077 722,08 9 406 552,08 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) 4 077 722,08 9 406 552,08 Główna Księgowa Dyrektor Finansowy Katarzyna Żuk Właściciel Adam Kuś 22.06.2018 r. 101
MSIG 190/2018 (5578) poz. 42658 42658 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. Wyszczególnienie Za okres Za okres 1. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 018 163,14 12 592 537,42 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 10 018 163,14 12 592 537,42 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 5 028 026,01 7 988 675,82 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 2 960 649,81 1 808 418,61 a) zwiększenie (z tytułu) 4 463 997,61 4 603 861,60 - wydania udziałów (emisji akcji) - podział zysku za rok 4 463 997,61 4 077 722,08 - przekazanie zysków lat ubiegłych 526 139,52 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 503 347,80 2 795 442,99 - umorzenia udziałów (akcji) - wypłaty właściciela 1 503 347,80 2 795 442,99 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 988 675,82 9 797 094,43 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości niminalmej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 990 137,13 4 603 861,60 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 990 137,13 4 603 861,60 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 4 990 137,13 4 603 861,60 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 102
- podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 4 463 997,61 4 603 861,60 - podziału zysku z lat ubiegłych 4 463 997,61 4 603 861,60 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 526 139,52 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 526 139,52 0,00 6. Wynik netto 4 077 722,08 9 406 552,08 a) zysk netto 4 077 722,08 9 406 552,08 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 12 592 537,42 19 203 646,51 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 12 592 237,42 19 203 646,51 Główna Księgowa Dyrektor Finansowy Katarzyna Żuk Właściciel Adam Kuś 22.06.2018 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. 01.01.2016-31.12.2016 01.01.2017-31.12.2017 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 4 077 722,08 9 405 552,08 II. Korekty razem -1 799 808,50-1 835 419,37 1. Amortyzacja 956 706,05 1 676 260,72 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -916,72-13 339,24 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 70 811,13 194 517,17 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -4 570,54 172 234,89 5. Zmiana stanu rezerw 162 593,89 6. Zmiana stanu zapasów -767 627,50-1 176 322,66 7. Zmiana stanu należności -2 314 858,35-3 949 257,76 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 656 044,00 1 813 161,43 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -395 396,57-715 267,81 103
MSIG 190/2018 (5578) poz. 42658 42658 10. Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) 2 277 913,58 7 571 132,71 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 44 554,30 15 000,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 14 000,00 15 000,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne 30 554,30 - II. Wydatki 8 886 509,95 12 064 988,10 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 686 159,95 12 064 988,10 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 1 200 350,00 - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -8 841 955,65-12 049 988,10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 10 133 182,05 7 216 192,57 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 4 974 137,25 4 864 267,90 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 5 159 044,80 2 351 924,67 II. Wydatki 2 667 304,89 4 705 848,11 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 503 347,80 2 795 442,99 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 758 446,00 1 494 315,33 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 104
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 343 561,43 236 335,41 8. Odsetki 61 949,66 179 754,38 9. Inne wydatki finansowe - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-il) 7 465 877,16 2 510 344,46 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 901 835,09 1 968 510,93 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 902 751,81 1 955 171,69 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 916,72 13 339,24 F. Środki pieniężne na początek okresu 1 399 322,02 2 302 073,83 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 301 157,11 333 562,90 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Dyrektor Finansowy Katarzyna Żuk Właściciel Adam Kuś 22.06.2018 r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela AKPOL Adam Kuś w Kraśniku, ul. Młyńska 19 Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego AKPOL Adam Kuś w Kraśniku, kod pocztowy 23-200, ul. Młyńska 19, na które składają się: 1. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę zł 40 689 274,95; 2. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r., wykazujący zysk netto w wysokości zł 9 406 552,08; 3. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.; 4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.; 5. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. 1. Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Właściciel Jednostki AKPOL Adam Kuś w Kraśniku jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Jednostki AKPOL Adam Kuś w Kraśniku jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznają za niezbędną, dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel Jednostki AKPOL Adam Kuś w Kraśniku jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. 2. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego AKPOL Adam Kuś w Kraśniku zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 105
MSIG 190/2018 (5578) poz. 42658 42658 2) Krajowych Standardów Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej w AKPOL Adam Kuś w Kraśniku. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela AKPOL Adam Kuś w Kraśniku wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez Właściciela AKPOL Adam Kuś w Kraśniku obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: a) prezentuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej AKPOL Adam Kuś w Kraśniku na dzień 31 grudnia 2017 r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Zwracamy uwagę na punkt IV.8 informacji dodatkowej za 2017 rok, w której opisano proces przygotowania do objęcia ubezpieczeniem zakładu nr 2. Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do tej sprawy. 4. Sprawpzdanie na temat innych wymogów prawa Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednostka nie była zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Kluczowy Biegły Rewident mgr Magdalena Niezgoda-Szyndela wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 12009 działający w imieniu Biura Audytorskiego SMW Sp. z o.o. w Lublinie wpisanego na listę firm audytorskich pod nr. 1013 Lublin, 25 czerwca 2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 106
Zarządzenie właściciela firmy Akpol Adam Kuś z dnia 30 czerwca 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za okres od 01-01-2017 do 31-12-2017 Właściciel firmy zatwierdza sprawozdanie finansowe za okres od 01-01-2017 do 31-12-2017 składające się z: - wprowadzenia do sprawozdania finansowego, - bilansu wykazującego całkowitą wartość aktywów 40 689 264,95 zł, - rachunku zysków i strat wykazującego zysk 9 406 552,08 zł, - zestawienia zmian w kapitale własnym, - rachunku przepływów pieniężnych, - dodatkowych informacji i objaśnień. Właściciel firmy przeznacza wypracowany zysk za 2017 r. na kapitał właściciela. Właściciel Adam Kuś 107