MSIG 211/2017 (5348) poz. 40862 40862 Poz. 40862. Firma Handlowa JOL - MET w Płoniawach-Bramurze. [BMSiG-28148/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres: od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Nazwa firmy Firma Handlowa JOL - MET. Siedziba Płoniawy-Bramura 21 Nazwa i numer rejestru Centralna Ewidencja i Informacja Działalności Gospodarczej RP (www.firma.gov.pl) Informacje o podstawowym przedmiocie działalności jednostki (opis faktycznie wykonywanej działalności): 1) 46.90.Z - Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, oraz zarejestrowane działalności, to: 2) 29.20 Z - Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych; produkcja przyczep i naczep 3) 45.19.Z - Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli 4) 46.21.Z - Sprzedaż hurtowa zboża, nieprzetworzonego tytoniu, nasion i pasz dla zwierząt 5) 46.42.Z - Sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia 6) 46.71.Z - Sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych 7) 46.73.Z - Sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego 8) 46.75.Z - Sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych 9) 46.77.Z - Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu 10) 47.11.7 - Sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tyton 11) 47.19.Z - Pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach 12) 49.41.Z - Transport drogowy towarów 13) 56.21.Z - Przygotowywanie i dostarczanie żywności dla odbiorców zewnętrznych (katering) 14) 56.29.Z - Pozostała usługowa działalność gastronomiczna 15) 56.30.Z - Przygotowywanie i podawanie napojów 16) 68.20.Z - Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi 17) 96.09.Z - Pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana. NIP 7571045502. REGON 551316268. Czas trwania działalności jednostki - nieograniczony. Okres objęty sprawozdaniem 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. 2. Wskazania Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Firmę Handlową JOL - MET dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 3. Przyjęte zasady rachunkowości, metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania Rachunku Zysków i Strat W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami). Firma Handlowa JOL - MET sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. - Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, powiększone o koszty rozbudowy lub modernizacji i zmniejszone o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem amortyzacji liniowej wg stawek z Załącznika Nr.1 do ustawy o podatku dochodowym osób fizycznych. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe dla środków trwałych ponad 3500 zł. Wyposażenie w cenie do 1499 zł księguję się bezpośrednio w koszty, natomiast środki trwałe od 1500-3500 zł jako środki małowartosciwe są amortyzowane w 100%. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 78
MSIG 211/2017 (5348) poz. 40862 40862 - Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były wg cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stawki amortyzacji dostosowane były do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczajacej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były w miesiącu następnym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. - Zapasy Zapasy towarów wyceniane są w cenach zakupu. Rozchód towarów wycenia się metodą rzeczywistych cenach zakupu. Firma prowadzi ewidencję ilościowo-wartościową w punktach handlowych i wartościową w księgowości. Materiały rozliczane ilościowo-wartościowo to paliwo zakupione hurtem dla własnych samochodów. Pozostałe zakupy materiałów dokonywane są w ilościach bieżącego zużycia, ich zakup zaliczany jest do kosztów bieżącej działalności. Rozchód materiałów (paliwa) dokonywany jest na podstawie dowodów RW w koszty działalności. - Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. - Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wykazuje się w wartości nominalnej w walucie PLN. - Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej. - Rezerwy na zobowiązania Firma nie tworzy rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe z uwagi na mały stan zatrudnienia i ich małą wartość, utworzyła została rezerwa na niewykorzystane urlopy oraz koszty badania bilansu za 2016 rok. Firma tworzy rezerwy na zobowiązania dotyczące kosztów danego okresu podatkowego i odnosi w koszty tego okresu. - Zobowiązania Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. - Zmiany zasad rachunkowości w okresie sprawozdawczym Nie wystąpiły Główna Księgowa Wanda Kołodziejczyk Płoniawy-Bramura, 08.05.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 r. dane w złotych AKTYWA Stan na 31 grudnia 2016 2015 A. AKTYWA TRWAŁE 4 008 071,64 3 874 075,32 I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - w tym: 4 008 071,64 3 874 075,32 - środki trwałe 3 030 853,51 3 097 122,15 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79
MSIG 211/2017 (5348) poz. 40862 40862 - Środki trwałe w budowie 977 218,13 772 888,13 III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE - w tym: - nieruchomości - długoterminowe aktywa finansowe V. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE B. AKTYWA OBROTOWE 9 971 764,73 9 723 138,68 I. ZAPASY 8 313 489,18 8 500 767,24 II. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE - w tym: 1 154 028,44 839 608,70 a) z tytułu dostaw i usług - w tym: 1 148 126,33 836 433,00 - do 12 miesięcy 1 148 126,33 836 433,00 - powyżej 12 miesięcy III. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE - w tym: 439 303,91 346 949,00 a) krótkoterminowe aktywa finansowe - w tym: 439 303,91 346 949,00 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 439 303,91 346 949,00 IV. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 64 943,20 35 813,74 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały akcje własne AKTYWA RAZEM 13 979 836,37 13 597 214,00 PASYWA Stan na 31 grudnia 2016 2015 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 10 269 199,88 9 910 063,56 I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 9 910 063,56 9 910 063,56 II. KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZAPASOWY - w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) na wartością nominalna udziałów (akcji) III. KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY - w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE V. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH VI. ZYSK (STRATA) NETTO 1 114 428,30 597 088,56 VII. ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO -755 291,98-597 088,56 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 3 710 636,49 3 687 150,44 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA - w tym: 190 068,39 162 114,48 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 180 068,39 152 114,48 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE - w tym: 370 660,29 352 221,30 - z tytułu kredytów i pożyczek 12 975,00 64 875,00 III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - w tym: 3 149 907,81 3 172 814,66 a) z tytułu kredytów i pożyczek 403 185,45 550 743,95 b) z tytułu dostaw i usług 2 265 242,51 2 003 270,48 - do 12 miesięcy 2 265 242,51 2 003 270,48 - powyżej 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 80
MSIG 211/2017 (5348) poz. 40862 40862 c) fundusze specjalne 30 791,06 48 277,18 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PASYWA RAZEM 13 979 836,37 13 597 214,00 Główna Księgowa Wanda Kołodziejczyk Płoniawy-Bramura, 08.05.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. (wariant porównawczy) kwota złotych 2016 2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 30 163 381,33 24 926 086,88 I. Przychody netto ze sprzedaży 30 191 335,24 24 906 136,87 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -27 953,91 19 950,01 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki B. Koszty działalności operacyjnej 29 164 623,15 24 378 709,84 I. Amortyzacja 526 894,88 541 856,19 II. Zużycie materiałów i energii 1 419 180,87 1 106 838,71 III. Usługi obce 292 906,91 199 324,96 IV. Wynagrodzenia 2 036 461,43 1 874 639,14 V. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 399 670,77 425 620,19 - emerytalne 386 528,24 358 091,83 VI. Pozostałe koszty, w tym: 24 335 035,88 20 230 430,65 - wartość sprzedanych towarów i materiałów 24 103 690,50 19 921 526,51 C. Zysk (Strata) ze sprzedaży (A-B) 998 758,18 547 377,04 D. Pozostałe przychody operacyjne, w tym 306 763,82 151 463,89 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych E. Pozostałe koszty operacyjne 140 930,31 40 889,27 - aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 20 288,84 24 935,44 Przychody finansowe, w tym: 7 203,47 20 528,13 I. Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: - od jednostek powiązanych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 7 203,47 12 335,85 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81
MSIG 211/2017 (5348) poz. 40862 40862 G. Koszty finansowe 57 366,86 81 391,23 I. Odsetki, w tym: 46 324,86 60 503,04 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych H. Zysk (strata) brutto (C+D-E+F-G) 1 114 428,30 597 088,56 I. Podatek dochodowy J. Zysk (strata) netto (H-I) 1 114 428,30 597 088,56 Główna Księgowa Wanda Kołodziejczyk Płoniawy-Bramura, 08.05.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla ki Firmy Handlowej JOL-MET w Płoniawach-Bramurze Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Firmy Handlowej JOL-MET (zwanego dalej Firmą ) z siedzibą w Płoniawach-Bramurze 21, powiat makowski, województwo mazowieckie, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę w wysokości 13.979.836,37 złotych, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk brutto w kwocie 1.114.428,30 złotych, - dodatkowe informacje i objaśnienia. ka Firmy jest odpowiedzialna za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.) ( ustawą o rachunkowości ) wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi przepisami prawa. ka Firmy jest również odpowiedzialna za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzone sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, ka Firmy jest zobowiązana do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Firmy zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sprawozdaniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś celu wyrażenia opinii na MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 82
MSIG 211/2017 (5348) poz. 40862 40862 temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Firmie. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez a oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. ka Firmy nie jest zobowiązana do sporządzania tego sprawozdania. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Firmy na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Firmę przepisami prawa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego informujemy, że sprawozdanie finansowe Firmy za rok kończący się dnia 31 grudnia 2015 roku nie zostało przekazane do opublikowania w Monitorze Sądowym i Gospodarczym, przez co ka Firmy nie spełniła obowiązku wynikającego z art. 70 ust. 1 ustawy o rachunkowości. Kluczowy Biegły Rewident Jan Oleksa wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 2858 wykonujący usługę w imieniu FINANS - SERVIS Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. Grupa FINANS - SERVIS w Warszawie wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 205 Warszawa, dnia 10 maja 2017 roku Decyzja 2/2017 z dnia 30.06.2017 r. ki Firmy Handlowej Jol-Met w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku za 2016 r. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2016 r., które obejmuje: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2016 r. do 31.01.2016 r., - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę w wysokości 13.979.836,37 złotych, - rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31grudnia 2016 roku wykazujący zysk brutto w kwocie 1.114.428,30 złotych. - dodatkowe informacje i objaśnienia. Podział zysku za 2016 r. przedstawia się następująco: - wypłata na potrzeby właścicielki 1 055 291,98 złotych - zwiększenie kapitału własnego 59 136,32 złote 31 PAŹDZIERNIKA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83