MSIG 141/2016 (5026) poz

Transkrypt

1 MSIG 141/2016 (5026) poz Poz Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe EL-TRANS Elżbieta Sierocka w Radzyminie. [BMSiG-13765/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. dotyczy Przedsiębiorstwa Handlowo- -Usługowego EL-TRANS Elżbieta Sierocka z siedzibą przy ul. Weteranów 100, Radzymin, które jest przedsiębiorstwem osoby fizycznej prowadzącej pozarolniczą działalność gospodarczą na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej dokonanej przez Burmistrza Wołomina w dniu 21 kwietnia 1997 r. pod numerem Przedsiębiorstwo zostało powołane do prowadzenia działalności w nieograniczonym czasie. Podstawowym przedmiotem działalności PHU EL-TRANS Elżbieta Sierocka jest transport drogowy towarów pojazdami uniwersalnymi - PKD Z, działalność usługowa wspomagająca transport lądowy - PKD Z, działalność pozostałych agencji transportowych - PKD 52.29C oraz wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli 45.19Z. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowego EL-TRANS Elżbieta Sierocka posiada licencję wydaną przez Ministerstwo Infrastruktury na wykonywanie międzynarodowego transportu drogowego rzeczy o numerze TU , posiada również licencję wydaną przez Starostę Wołomińskiego na wykonywanie krajowego transportu drogowego rzeczy o numerze Przedsiębiorstwo zostało zarejestrowane pod numerem REGON i jest płatnikiem VAT o numerze NIP Kierownikiem Przedsiębiorstwa jest właściciel, Pani Elżbieta Sierocka. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Handlowo-Usługowego EL-TRANS Elżbieta Sierocka z siedzibą przy ul. Weteranów 100, Radzymin za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r., stanowiące całość składającą się z 6 następujących po sobie części zostało przygotowane przez Głównego Księgowego i autoryzowane przez Kierownika Jednostki podpisanych poniżej. Główny Księgowy Roman Lubomski Właściciel Elżbieta Sierocka Radzymin, 25 kwietnia 2015 r. Bilans - Aktywa Nota r r. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Środki transportu , ,06 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,37 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,10 Urządzenia techniczne i maszyny , ,07 Inne środki trwałe , ,37 Środki trwałe w budowie 0, ,89 22 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

2 MSIG 141/2016 (5026) poz Środki trwałe , ,86 Należności długoterminowe od poz. jednostek , ,80 Długoterminowe pożyczki udzielone jed. powiązanym , ,82 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 Aktywa Trwałe , ,48 Materiały , ,88 Zaliczki na dostawy , ,46 Zapasy , ,34 Z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy ,95 0,00 Należności od jednostek powiązanych ,95 0,00 Z tyt. dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy , ,93 Z tyt. pod., dotacji, ceł, ubezp. społ. i zdrów, i innych świad , ,60 Inne , ,86 Należności od pozostałych jednostek , ,39 Dochodzone na drodze sądowej ,22 Należności krótkoterminowe , ,61 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,96 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 Inwestycje krótkoterminowe , ,96 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,16 Aktywa Obrotowe , ,07 Aktywa , ,55 Bilans - Pasywa Nota r r. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,26 Zysk (strata) z lat ubiegłych 0, ,20 Zysk (strata) netto , ,23 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (w. ujemna) ,26 Kapitał (Fundusz) Własny , ,69 Rezerwa na św. emerytalne i podobne krótkoterminowa , ,09 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe , ,72 Rezerwy na zobowiązania , ,81 Inne zobowiązania finansowe wobec poz. jednostek , ,30 Zobowiązania długoterminowe , ,30 Z tytułu dostaw i usług o okresie wym. do 12 miesięcy ,22 0,00 Wobec jednostek powiązanych ,22 0,00 Inne zobowiązania finansowe , ,84 Z tytułu dostaw i usług o okresie wym. do 12 miesięcy , ,48 Z tytułu podatków, ceł, ubezp. społ. i innych świadczeń , ,85 Kredyty i pożyczki , ,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2016 R. 70

3 MSIG 141/2016 (5026) poz Z tytułu wynagrodzeń , ,87 Wobec pozostałych jednostek , ,27 Fundusze specjalne 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe , ,27 Inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 547,88 0,00 Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe , ,48 Rozliczenia międzyokresowe , ,48 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,86 Pasywa , ,55 Rachunek zysków i strat Nota Od do Od do Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,98 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,45 Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi , ,43 Zużycie materiałów i energii , ,63 Usługi obce , ,07 Amortyzacja , ,76 Podatki i opłaty, w tym: , ,92 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 Wynagrodzenia , ,21 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,59 Pozostałe koszty rodzajowe , ,71 Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,28 Koszty działalności operacyjnej , ,17 Zysk (strata) ze sprzedaży , ,26 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,91 Dotacje 0,00 0,00 Inne przychody operacyjne , ,32 Pozostałe przychody operacyjne , ,23 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 Inne koszty operacyjne , ,37 Pozostałe koszty operacyjne , ,37 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,12 Odsetki , ,15 Inne 0,00 0,00 Przychody finansowe , ,15 Odsetki , ,52 22 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

4 MSIG 141/2016 (5026) poz Inne , ,52 Koszty finansowe , ,04 Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,23 Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 Zysk (strata) brutto , ,23 Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku Zysk (strata) netto , ,23 Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał (fundusz) podstawowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego Kapitał (fundusz) własny Wartośc na ,46 0, ,23 0, ,69 Rozliczenie odpisów z zysku , ,23 Dopłaty do kapitału 0,00 Zmniejszenia zysków lat ubiegłych , ,23 0,00 Zysk netto roku , ,33 Wartość na ,69 0, , , ,79 Rachunek przepływów pieniężnych r r Zysk (strata) netto , ,23 Amortyzacja , ,76 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,52 Odsetki , ,37 Zmiana stanu rezerw , ,44 Zmiana stanu zapasów , ,33 Zmiana stanu należności , ,01 Zmiana stanu zob. krótkoterminowych bez pożyczek i kredytów , ,56 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,57 Inne korekty 0, ,56 Korekty razem , ,10 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2016 R. 72

5 MSIG 141/2016 (5026) poz Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,33 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych , ,91 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych ,12 0,00 Inne wpływy inwestycyjne ,44 0,00 Wpływy , ,91 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych , ,22 Wydatki , ,22 Przepływy pieniężne netto z dział, inwestycyjnej , ,31 Kredyty i pożyczki , ,23 Wpłaty właściciela 0, ,26 Wpływy , ,49 Wypłaty na rzecz właścicieli ,23 0,00 Spłaty kredytów i pożyczek ,19 0,00 Spłaty zobowiązań leasingowych , ,25 Odsetki , ,37 Wydatki , ,62 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej , ,13 Przepływy pieniężne netto razem , ,10 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,10 - zmiana stanu śr. pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0, ,16 Środki pieniężne na początek okresu , ,06 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym , ,96 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela P.H.U. EL-TRANS Elżbieta Sierocka Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego P.H.U. EL-TRANS Elżbieta Sierocka z siedzibą przy ul. Weteranów 100 w Radzyminie, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: ,60 PLN - rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości: ,33 PLN - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,10 PLN - rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto za okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku o kwotę: ,49 PLN - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel przedsiębiorstwa. Właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. 22 LIPCA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

6 MSIG 141/2016 (5026) poz Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków oraz sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej P.H.U. EL-TRANS Elżbieta Sierocka na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa Piotr Wołkowski Kluczowy Biegły Rewident Wpisany na list Biegłych Rewidentów pod numerem przeprowadzający badanie w imieniu ECOVIS SYSTEM REWIDENT Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30A Warszawa Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1253 Artur Rymarczyk Wiceprezes Zarządu Biegły Rewident wpisany na listę rewidentów pod numerem Warszawa, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 LIPCA 2016 R. 74