KATALOG SZKOLEŃ 2019

Transkrypt

1 KATALOG SZKOLEŃ 2019

2 SPIS TREŚCI O NAS 3 O NAS 4 NASI TRENERZY PODATKOWE 6 REWOLUCYJNE ZMIANY PODATKOWE 2018 / 2019 SZKOLENIE 1 DNIOWE 8 REWOLUCYJNE ZMIANY PODATKOWE 2018 / 2019 SZKOLENIE 2 DNIOWE 12 REWOLUCYJNE ZMIANY W PODATKACH DOCHODOWYCH CIT I PIT 2018 / VAT 2018 / 2019 ZMIANY ORAZ PRZEGLĄD PROBLEMÓW PRAKTYCZNYCH 16 PODATEK U ŹRÓDŁA Z UWZGLĘDNIENIEM ZMIAN OD 2019 R. 18 SCHEMATY PODATKOWE 20 CENY TRANSFEROWE 22 PODATKI W MARKETINGU PRAWNE 24 RYZYKA I ODPOWIEDZIALNOŚĆ SPÓŁEK ORAZ KADRY ZARZĄDZAJĄCEJ 26 REWOLUCYJNE ZASADY ODPOWIEDZIALNOŚCI PODMIOTÓW ZBIOROWYCH W 2019 R. 30 WDRAŻANIE I STOSOWANIE PROCEDUR RODO SZKOLENIE PRAKTYCZNE 32 SUKCESJA PRZEDSIĘBIORSTWA JAK ZAPEWNIĆ CIĄGŁOŚĆ BIZNESU? Akademia LTCA Akademia LTCA to platforma szkoleniowa oferująca szeroki zakres szkoleń i kursów z zakresu podatków, prawa, finansów oraz compliance. Organizujemy zarówno szkolenia otwarte, jak i dedykowane szkolenia zamknięte dla firm na terenie całej Polski. Dodatkowo, w ramach naszych usług organizujemy szkolenia branżowe, podczas których eksperci poruszają problematykę związaną z prawnymi i podatkowymi aspektami funkcjonowania przedsiębiorcy w danej branży. PODATKI PRAWO KATEGORIE SZKOLEŃ BRANŻOWE Nasze szkolenia cechuje indywidualne podejście do każdego uczestnika oraz wysoki poziom merytoryczny gwarantowany przez ekspertów naszej Kancelarii, czego potwierdzeniem są liczne pozytywne referencje otrzymywane od naszych Klientów. Akademia LTCA to także bogata oferta szkoleń w wersji on- -line oraz webinarów. W tym zakresie zapewniamy stały i nieograniczony dostęp do najnowszych materiałów merytorycznych oraz gwarantujemy stałą aktualizację bazy szkoleniowej. AKADEMIA 34 DODATKOWE 35 BRANŻOWE 36 ORGANIZACJA SZKOLEŃ WYJAZDOWYCH 37 NASI KLIENCI 38 KONTAKT SZKOLEŃ UCZESTNIKÓW SZKOLEŃ FILMÓW ONLINE Zapraszamy do zapoznania się z pełną ofertą naszych szkoleń na: 2 31

3 TRENERZY TRENERZY MARCIN ZARZYCKI GRZEGORZ NIEBUDEK ANNA KUBICZ KATARZYNA LAMCZYK DORADCA PODATKOWY PARTNER ZARZĄDZAJĄCY LTCA Doradca podatkowy, Partner Zarządzający LTCA odpowiedzialny za Dział Compliance. Wieloletni praktyk i ekspert z zakresu prawa gospodarczego, podatkowego i zarządzania ryzykiem prawnym i podatkowym. Doświadczenie zawodowe zdobywał w krajowych i międzynarodowych firmach doradczych, jako specjalista z zakresu podatków dochodowych oraz wdrażania procedur zgodności. Koncentruje się na doradztwie z zakresu compliance, prawa spółek, podatku VAT, podatku CIT oraz rozliczeń międzynarodowych i wewnątrzgrupowych. Doświadczony wykładowca, prelegent na studiach podyplomowych oraz na ponad 700 szkoleniach (ponad 4200 godzin szkoleniowych) prawnych i podatkowych m.in. z zakresu podatków dochodowych, podatku VAT, procedury podatkowej, cen transferowych, podatku u źródła, fuzji i przejęć oraz compliance. ADWOKAT / DORADCA PODATKOWY PARTNER ZARZĄDZAJĄCY LTCA grzegorz.niebudek@ltca.pl Adwokat i Doradca podatkowy, Parter Zarządzający LTCA odpowiedzialny za Dział Doradztwa Podatkowego i Postępowań. Ekspert i praktyk z zakresu prawa gospodarczego i podatkowego, compliance i procedury podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał zapewniając wsparcie dla największych krajowych i zagranicznych spółek w zakresie doradztwa i planowania podatkowego oraz obsługi prawnej. Główne obszary doradztwa Grzegorza Niebudka to podatki dochodowe (CIT i PIT), podatek VAT, compliance oraz reprezentacja w postępowaniach podatkowych i sądowych. Doświadczony wykładowca na ponad 600 szkoleiach (ponad 3600 godzin szkoleniowych) prawnych i podatkowych m.in. z zakresu podatków dochodowych, procedury podatkowej, cen transferowych, compliance oraz zmian w podatkach. DORADCA PODATKOWY PARTNER LTCA anna.kubicz@ltca.pl Doradca podatkowy, Partner LTCA odpowiedzialny za Dział Cen Transferowych i Compliance. Absolwentka WPiA Uniwersytetu Warszawskiego. Od 2011 roku współpracuje z podmiotami zajmującymi się obsługą prawno podatkową przedsiębiorstw. Doświadczenie zawodowe zdobywała doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Koncentruje się na doradztwie z zakresu podatków dochodowych ze szczególnym uwzględnieniem cen transferowych dla zagranicznych i krajowych przedsiębiorstw. Posiada doświadczenie w doradztwie z zakresu projektowania i wdrażania systemów compliance, restrukturyzacji biznesowych oraz sporządzania dokumentacji cen transferowych. Anna Kubicz jest doświadczonym wykładowcą na szkoleniach i kursach prawnych i podatkowych w szczególności z zakresu cen transferowych oraz compliance. Dodatkowo, regularnie publikuje w prasie branżowej oraz na portalach poświęconych tematyce podatków. RADCA PRAWNY PARTNER LTCA katarzyna.lamczyk@ltca.pl Radca prawny, Partner LTCA odpowiedzialny za Dział Prawny. W Kancelarii LTCA koncentruje się na doradztwie w zakresie prawa korporacyjnego, prawa gospodarczego, RODO i compliance prawnego oraz świadczy usługi kompleksowej obsługi start-upów. Z sukcesami reprezentuje Klientów w postępowaniach gospodarczych, cywilnych oraz karnoskarbowych. Prowadzi szkolenia m.in. z zakresu prawa gospodarczego, RODO, compliance oraz nadzoru nad rynkiem finansowym Jest autorem licznych publikacji prawnych w prasie branżowej i ogólnopolskiej. TRENERZY SZYMON KRAWCZYK MONIKA MARKISZ KRZYSZTOF SENDEROWICZ ANNA ŻUREK DORADCA PODATKOWY DYREKTOR DZIAŁU WINDYKACJI RADCA PRAWNY DORADCA PODATKOWY ADWOKAT DZIAŁ PRAWNY PARTNER LTCA BIEGŁY REWIDENT Doradca podatkowy, Dyrektor Działu Windykacji w jednej z największych łódzkich kancelarii prawnych, absolwent podyplomowych studiów prawa podatkowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego oraz magister ekonomii. Wieloletni praktyk zajmujący się na co dzień zagadnieniami związanymi z postępowaniem cywilnym oraz prawem podatkowym. Negocjator biznesowy oraz dyrektor zarządzający działem windykacji B2B oraz B2C. Prowadzący szkolenia dla przedsiębiorców z zakresu prawa podatkowego, prawa gospodarczego oraz postępowania egzekucyjnego. Monika Markisz prowadzi kancelarię radcy prawnego i doradcy podatkowego w Lublinie, ale zdalnie współpracuje zdalnie z firmami z całej Polski. Na co dzień udziela porad przede wszystkim przedsiębiorcom, spółkom audytorskim i biurom rachunkowym. Od kilkunastu lat doradza przedsiębiorcom, których działalność wiąże się pośrednio lub bezpośrednio z branżą nieruchomości deweloperom, inwestorom czy wynajmującym. Wspomaga również innowacyjne start-up y. Posiada wieloletnie doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych. Specjalizuje się w prawie handlowym, gospodarczym, podatkowym i prawie pracy. Prowadzi poczytnego i popularnego bloga Stale prowadzi wykłady i szkolenia dla praktyków organizowane przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, uczy podatków aplikantów radcowskich i radców prawnych. Monika Markisz stara się wykorzystać wiedzę teoretyczną, aby doprowadzić do stworzenia rozwiązań, które w praktyce będą legalne pod względem prawno-podatkowym. Interesuje ją nie tylko to, co dzieje się prawie czy w podatkach dzisiaj, ale również stara się przewidzieć skutki planowanych i podejmowanych rozwiązań w perspektywie kilku kolejnych lat. Ukończył WPiA na Uniwersytecie Rzeszowskim. Doświadczenie zawodowe zdobywał współpracując w kancelariach prawnych i podatkowych. Specjalizuje się w szeroko rozumianym prawie cywilnym (w szczególności w postępowaniach sądowych i dochodzeniu należności) oraz prawie podatkowym, w tym w postępowaniach przed organami podatkowymi i w sprawach z zakresu cen transferowych. W ramach swojej praktyki zajmował się bieżącym doradztwem prawnym i podatkowym na rzecz podmiotów prawa handlowego, uczestniczył w przeglądach prawnych i podatkowych w zakresie identyfikacji zagrożeń oraz wskazania pól optymalizacji, prowadził postępowania upadłościowe i restrukturyzacyjne zarówno z pozycji wierzycieli, jak i dłużników. Posiada również bogate doświadczenie w zakresie reprezentacji przed sądami, organami administracji podatkowej oraz organami rentowymi. W Kancelarii LTC AQUILA zajmuje się przede wszystkim czynną reprezentacją klientów, prowadzeniem postępowań sądowych, administracyjnych i podatkowych, sporządzaniem umów handlowych, windykacją należności. Od 2004 roku czynny biegły rewident, w latach członek Zarządu Doradca Spółka z o.o. w Lublinie. Wieloletni praktyk i ekspert z zakresu rachunkowości. Doświadczenie zawodowe zdobyła w krajowej firmie audytorskiej jako biegły rewident. Reprezentował klientów w ponad 100 postępowaniach podatkowych i sądowo administracyjnych. Doświadczony ( ) wykładowca z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej, prelegent na kursach organizowanych przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, prowadzący wykłady i szkolenia na studiach podyplomowych. 4 5

4 Rewolucyjne zmiany podatkowe 2018 / 2019 szkolenie 1 dniowe OPIS : Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych zmian w podatkach dochodowych, podatku VAT oraz Ordynacji Podatkowej wraz z omówieniem ich konsekwencji dla podatników. Z punktu widzenia podatków dochodowych, omówione zostaną zmiany, które obowiązują 2019 r., w tym w szczególności poruszona zostanie problematyka dotycząca rewolucyjnych zasad opodatkowania samochodów osobowych, wprowadzenia tzw. Innovation BOX, nowej 9 % stawki podatku CIT, wprowadzenia Exit tax oraz opodatkowania kryptowalut. Dodatkowo, podczas szkolenia poruszona zostanie problematyka rewolucyjnych zmian w zakresie podatku u źródła (WHT) oraz w zakresie cen transferowych. W ramach szkolenia, eksperci omówią ponadto zmiany w podatkach dochodowych, które obowiązują od 2018 r. (mi.n w zakresie dwóch źródeł przychodów, wyłączania z kosztów odsetek i kosztów usług niematerialnych oraz podatku od nieruchomości komercyjnych), jak również przedstawione zostaną najnowsze interpretacje i orzeczenia związane z bieżącymi problemami w zakresie CIT i PIT. Z punktu widzenia VAT, omówione zostaną które obowiązują od 2018 r. i 2019 r., w tym w szczególności poruszona zostanie problematyka dotycząca wprowadzenia mechanizmu split payment, nowych mechanizmów uszczelniających podatek VAT, należytej staranności na gruncie VAT oraz rewolucyjnych zmian od 2019 r. dotyczących w szczególności opodatkowania bonów i voucherów oraz ulgi na złe długi. Podczas szkolenia poruszone zostaną również zagadnienia związane z planowanymi zmianami, w tym w zakresie likwidacji deklaracji VAT, wprowadzenia nowej matrycy VAT, zmian w kasach rejestrujących, czy też wprowadzenia tzw. białej listy podatników VAT. Szkolenie obejmuje również omówienie bieżących problemów związanych z rozliczaniem VAT, w tym w szczególności w aspekcie najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych. Ważnym elementem szkolenia jest wskazanie zmian w Ordynacji Podatkowej, które mają wpływ na rozliczenia podatkowe oraz zasad ponoszenia odpowiedzialności za nieprawidłowe rozliczenia na gruncie podatków dochodowych oraz VAT. W tym zakresie omówione zostaną również sposoby na ograniczenie ewentualnych ryzyk i odpowiedzialności. DO KOGO JEST ADRESOWANE SZKOLENIE: Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu. PROGRAM : PODATKI CIT / PIT I. REWOLUCYJNE ZMIANY W CIT I PIT NA 2019 R. 1. Rewolucja w zasadach rozliczania samochodów osobowych wykorzystywanych w działalności (leasing, amortyzacja, koszty eksploatacyjne). 2. Rewolucyjne zmiany zasad poboru podatku u źródła (m.in. należyta staranność / obowiązek poboru podatku w przypadku należności przekraczających 2 mln PLN, beneficial owner). 3. Innovation BOX preferencyjne zasady opodatkowania dochodów generowanych przez prawa własności intelektualnej (stawka 5 %). 4. Wprowadzenie 9 % stawki podatku CIT dla tzw. małych podatników. 5. NID odliczenie tzw. odsetek hipotetycznych. 6. Nowe zasady opodatkowania w zakresie nabywania pakietów wierzytelności. 7. Zmiana zasad określana wysokości kosztów w przypadku konwersji długu na kapitał. 8. Wprowadzenie zasad opodatkowania obrotu kryptowalutami. 9. Umożliwienie stosowania kopii certyfikatów rezydencji podatkowej. 10. Wprowadzenie tzw. exit tax. 11. Zmiana definicji małego podatnika (2 mln EUR). 12. Możliwość rozliczenia straty podatkowej do kwoty 5 mln PLN. 13. Wprowadzenie podatku solidarnościowego. 14. Pozostałe zmiany w zakresie CIT i PIT. II. CENY TRANSFEROWE REWOLUCYJ- NE ZMIANY NA 2019 R. (M.IN. NOWE PROGI DOKUMENTACYJNE, NOWY ZA- KRES DOKUMENTACJI, ZWOLNIENIA, SAFE HARBOURS, OBOWIĄZKI SPRA- WOZDAWCZE). III. NAJWAŻNIEJSZE ZMIANY W CIT I PIT W 2018 R. WRAZ Z OMÓWIENIEM NAJNOWSZEGO ORZECZNICTWA I IN- TERPRETACJI PODATKOWYCH W TYM ZAKRESIE. 1. Wyodrębnienie w ustawie o CIT źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych. 2. Wprowadzenie nowych zasad zaliczania odsetek do kosztów podatkowych. 3. Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość KUP związanych z umowami o usługi niematerialne oraz związanych z korzystaniem z wartości niematerialnych. 4. Wprowadzenie tzw. podatku od nieruchomości komercyjnych 5. Zmiana zasad w zakresie przekazań nieodpłatnych i częściowo odpłatnych. 6. Zmiany w zakresie ulgi badawczo rozwojowej. 7. Podwyższenie limitu dotyczącego stosowania 50 % kosztów uzyskania przychodów. IV. OMÓWIENIE BIEŻĄCYCH ZAGAD- NIEŃ ORAZ ORZECZNICTWA I INTER- PRETACJI Z ZAKRESU CIT I PIT (M.IN. PRZYCHODY I KOSZTY PODATKOWE, ŚWIADCZENIA NA RZECZ PRACOW- NIKÓW, REPREZENTACJA I REKLAMA, PODATEK U ŹRÓDŁA). PODATEK VAT I. ZMIANY VAT W 2019 R. 1. Nowe zasady opodatkowania bonów i voucherów bony jednego przeznaczenia (SPV) i bony różnego przeznaczenia (MPV), moment powstania obowiązku podatkowego i faktycznego wykonania świadczenia, bony przekazywane nieodpłatnie, przekazywanie bonów przez pośredników, dokumentowanie przekazania bonów. 2. Ulga na złe długi w 2019 r. skrócenie terminu na skorzystanie z ulgi ze 150 do 90 dni, problemy praktyczne związane ze stosowaniem ulgi, wniosku wynikające z zapytania skierowanego do TSUE, regulacje przejściowe na przełomie 2018 i Fakturowanie elektroniczne w zamówieniach publicznych. 4. Nowa definicja pierwszego zasiedlenia. II. ZMIANY VAT PLANOWANE NA 2019 R. 1. Zmiany w zakresie split payment wprowadzenie obowiązku stosowania mechanizmu split payment w stosunku do wybranych transakcji (objętych dotychczas odwrotnym obciążeniem w obrocie krajowym), umożliwienie dokonywania płatności zbiorczych, umożliwienie dokonywania płatności w walucie. 2. Wprowadzenie nowej matrycy stawek VAT przejście z PKWiU 2008 na nomenklaturę sacloną (CN) oraz PKWiU 2015, wprowadzenie tzw. Wiążącej Informacji Stawkowej, przegląd zmian stawek według nowych regulacji. 3. Likwidacja deklaracji VAT wprowadzenie nowej struktury JPK zastępującej deklaracje VAT, stworzenie Centralnego Rejestru Faktur, problemy praktyczne związane z likwidacją deklaracji. 4. Wprowadzenie tzw. białej listy podatników VAT obowiązek zapłaty na rachunek bankowy kontrahenta wskazany w wykazie podatników, skutki zapłaty na inny rachunek bankowy. 5. Wprowadzenie obowiązku wykazywania numeru NIP na paragonie. 6. Wprowadzenie kas fiskalnych online / Centralne Repozytorium Kas. 7. Planowane zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych. III. MECHANIZM PODZIELONEJ PŁAT- NOŚCI (ANG. SPLIT PAYMENT) 1 LIPCA 2018 R.: 1. Mechanizm podzielonej zasady działania. 2. Korzyści wynikające z zastosowania podzielonej płatności. 3. Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment. 4. Formy płatności transakcji handlowych a split payment. 5. Zasady korzystania ze środków na rachunku VAT. 6. Płatności zaliczkowe i korekty w trybie split payment. 7. Wyjaśnienia MF w zakresie split payment odpowiedzi na kluczowe pytania praktyczne. IV. ZASADY NALEŻYTEJ STARANNOŚCI NA GRUNCIE VAT ORAZ MECHANIZMY OCHRONNE PODATNIKÓW. 1. Czym jest należyta staranność? 2. Przesłanki przedmiotowe i podmiotowe w zakresie tzw. należytej staranności w podatku VAT a prawo do odliczenia. 3. Metodyka należytej staranności. 4. Konsekwencje niezachowania należytej staranności w podatku VAT. 5. Weryfikacja kontrahentów jako narzędzie ograniczające ryzyka w VAT. 6. Podstawowe sankcje związane z nieprawidłowymi rozliczeniami po stronie spółki oraz kadry zarządzającej i służb finansowych Ordynacja podatkowa, kodeks karny skarbowy, kodeks karny, ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych. V. OMÓWIENIE BIEŻĄCYCH ZAGADNIEŃ ORAZ ORZECZNICTWA I INTERPRETA- CJI Z ZAKRESU VAT (M.IN. OBOWIĄZEK PODATKOWY, ŚWIADCZENIA NIEOD- PŁATNE, REFAKTUROWANIE, ODLICZA- NIE PODATKU VAT, ULGA NA ZŁE DŁUGI, TRANSAKCJE MIĘDZYNARODOWE, PU- STE FAKTURY, SANKCJE W VAT). ORDYNACJA PODATKOWA / ODPOWIEDZIALNOŚĆ: I. ZMIANY W ORDYNACJI PODATKO- WEJ W 2019 R. I ICH WPŁYW NA ROZLI- CZENIA Z ZAKRESU CIT I VAT: 1. Modyfikacja klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR). 2. Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR). 3. Wprowadzenie dodatkowego zobowiązania podatkowego. 4. Zmiany w zakresie wydawania interpretacji indywidualnych. II. ODPOWIEDZIALNOŚĆ SPÓŁKI I KARDY ZARZĄDZAJĄCEJ ORAZ SŁUŻB ZA ROZ- LICZENIA PODATKOWE Z ZAKRESU CIT I VAT (ORDYNACJA PODATKOWA / KKS) ORAZ SPOSOBY JEJ OGRANICZENIA. PODATKI 6 maria.moskala@ltca.pl 7

5 Rewolucyjne zmiany podatkowe 2018 / 2019 szkolenie 2 dniowe OPIS : Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych zmian w podatkach dochodowych, podatku VAT oraz Ordynacji Podatkowej wraz z omówieniem ich konsekwencji dla podatników. Z punktu widzenia podatków dochodowych, omówione zostaną zmiany, które obowiązują 2019 r., w tym w szczególności poruszona zostanie problematyka dotycząca rewolucyjnych zasad opodatkowania samochodów osobowych, wprowadzenia tzw. Innovation BOX, nowej 9 % stawki podatku CIT, wprowadzenia Exit tax oraz opodatkowania kryptowalut. Dodatkowo, podczas szkolenia poruszona zostanie problematyka rewolucyjnych zmian w zakresie podatku u źródła (WHT) oraz w zakresie cen transferowych. W ramach szkolenia, eksperci omówią ponadto zmiany w podatkach dochodowych, które obowiązują od 2018 r. (mi.n w zakresie dwóch źródeł przychodów, wyłączania z kosztów odsetek i kosztów usług niematerialnych oraz podatku od nieruchomości komercyjnych), jak również przedstawione zostaną najnowsze interpretacje i orzeczenia związane z bieżącymi problemami w zakresie CIT i PIT. Z punktu widzenia VAT, omówione zostaną które obowiązują od 2018 r. i 2019 r., w tym w szczególności poruszona zostanie problematyka dotycząca wprowadzenia mechanizmu split payment, nowych mechanizmów uszczelniających podatek VAT, należytej staranności na gruncie VAT oraz rewolucyjnych zmian od 2019 r. dotyczących w szczególności opodatkowania bonów i voucherów oraz ulgi na złe długi. Podczas szkolenia poruszone zostaną również zagadnienia związane z planowanymi zmianami, w tym w zakresie likwidacji deklaracji VAT, wprowadzenia nowej matrycy VAT, zmian w kasach rejestrujących, czy też wprowadzenia tzw. białej listy podatników VAT. Szkolenie obejmuje również omówienie bieżących problemów związanych z rozliczaniem VAT, w tym w szczególności w aspekcie najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych. Ważnym elementem szkolenia jest wskazanie zmian w Ordynacji Podatkowej, które mają wpływ na rozliczenia podatkowe oraz zasad ponoszenia odpowiedzialności za nieprawidłowe rozliczenia na gruncie podatków dochodowych oraz VAT. W tym zakresie omówione zostaną również sposoby na ograniczenie ewentualnych ryzyk i odpowiedzialności. DO KOGO JEST ADRESOWANE SZKOLENIE: Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu. PROGRAM : PODATKI CIT / PIT I. REWOLUCYJNE ZMIANY W CIT I PIT NA 2019 R. 1. Rewolucja w zasadach rozliczania samochodów osobowych wykorzystywanych w działalności (leasing, amortyzacja, koszty eksploatacyjne). 2. Rewolucyjne zmiany zasad poboru podatku u źródła (m.in. należyta staranność / obowiązek poboru podatku w przypadku należności przekraczających 2 mln PLN, beneficial owner). 3. Innovation BOX preferencyjne zasady opodatkowania dochodów generowanych przez prawa własności intelektualnej (stawka 5 %). 4. Wprowadzenie 9 % stawki podatku CIT dla tzw. małych podatników. 5. NID odliczenie tzw. odsetek hipotetycznych. 6. Nowe zasady opodatkowania w zakresie nabywania pakietów wierzytelności. 7. Zmiana zasad określana wysokości kosztów w przypadku konwersji długu na kapitał. 8. Wprowadzenie zasad opodatkowania obrotu kryptowalutami. 9. Umożliwienie stosowania kopii certyfikatów rezydencji podatkowej. 10. Wprowadzenie tzw. exit tax. 11. Zmiana definicji małego podatnika (2 mln EUR). 12. Możliwość rozliczenia straty podatkowej do kwoty 5 mln PLN. 13. Wprowadzenie podatku solidarnościowego. 14. Pozostałe zmiany w zakresie CIT i PIT. II. CENY TRANSFEROWE REWOLUCYJ- NE ZMIANY NA 2019 R. 1. Zmiana progów dokumentacyjnych. 2. Nowy zakres dokumentacji local file i master file. 3. Nowe zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji. 4. Ujednolicenie wymogów dokumentacyjnych ze standardami OECD. 5. Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń, tzw. safe harbours. 6. Warunki stosowania korekty cen transferowych. 7. Nowoczesne raportowanie cen transferowych (TP R). 8. Wydłużenie terminów na sporządzenie dokumentacji i złożenie oświadczenia. 9. Sankcje związane z brakiem dokumentacji cen transferowych. III. NAJWAŻNIEJSZE ZMIANY W CIT I PIT W 2018 R. WRAZ Z OMÓWIENIEM NAJNOWSZEGO ORZECZNICTWA I IN- TERPRETACJI PODATKOWYCH W TYM ZAKRESIE. 1. Wyodrębnienie w ustawie o CIT źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych. 2. Wprowadzenie nowych zasad zaliczania odsetek do kosztów podatkowych. 3. Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość KUP związanych z umowami o usługi niematerialne oraz związanych z korzystaniem z wartości niematerialnych. 4. Wprowadzenie tzw. podatku od nieruchomości komercyjnych 5. Zmiana zasad w zakresie przekazań nieodpłatnych i częściowo odpłatnych. 6. Zmiany w zakresie ulgi badawczo rozwojowej. 7. Podwyższenie limitu dotyczącego stosowania 50 % kosztów uzyskania przychodów. IV. OMÓWIENIE BIEŻĄCYCH ZAGAD- NIEŃ Z ZAKRESU CIT I PIT. 1. Przychody podatkowe omówienie regulacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji (m.in. rozliczenia przychodów w czasie, korygowanie przychodów, refakturowanie) 2. Koszty podatkowe omówienie regulacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji (m.in. rozliczanie kosztów w czasie, koszty bezpośrednie i pośrednie, korygowanie kosztów). 3. Amortyzacja omówienie kluczowych zagadnień praktycznych. 4. Świadczenia na rzecz pracowników a rozliczenia na gruncie CIT i PIT. 5. Reprezentacja, reklama i inne działania marketingowe a podatki dochodowe. 6. Podróże służbowe najważniejsze aspekty związane z rozliczaniem delegacji. 7. Podatek u źródła (m.in. zakres przedmiotowy, usługi niematerialne, bilety lotnicze, certyfikaty rezydencji, obowiązki informacyjne). V. NAJNOWSZE INTERPRETACJE OR- GANÓW PODATKOWYCH I ORZECZENIA SĄDÓW ADMINISTRACYJNYCH Z ZA- KRESU CIT I PIT. PODATEK VAT I. ZMIANY VAT W 2019 R. 1. Nowe zasady opodatkowania bonów i voucherów bony jednego przeznaczenia (SPV) i bony różnego przeznaczenia (MPV), moment powstania obowiązku podatkowego i faktycznego wykonania świadczenia, bony przekazywane nieodpłatnie, przekazywanie bonów przez pośredników, dokumentowanie przekazania bonów. 2. Ulga na złe długi w 2019 r. skrócenie terminu na skorzystanie z ulgi ze 150 do 90 dni, problemy praktyczne związane ze stosowaniem ulgi, wniosku wynikające z zapytania skierowanego do TSUE, regulacje przejściowe na przełomie 2018 i Fakturowanie elektroniczne w zamówieniach publicznych. 4. Nowa definicja pierwszego zasiedlenia. II. ZMIANY VAT PLANOWANE NA 2019 R. 1. Zmiany w zakresie split payment wprowadzenie obowiązku stosowania mechanizmu split payment w stosunku do wybranych transakcji (objętych dotychczas odwrotnym obciążeniem w obrocie krajowym), umożliwienie dokonywania płatności zbiorczych, umożliwienie dokonywania płatności w walucie. 2. Wprowadzenie nowej matrycy stawek VAT przejście z PKWiU 2008 na nomenklaturę sacloną (CN) oraz PKWiU 2015, wprowadzenie tzw. Wiążącej Informacji Stawkowej, przegląd zmian stawek według nowych regulacji. 3. Likwidacja deklaracji VAT wprowadzenie nowej struktury JPK zastępującej deklaracje VAT, stworzenie Centralnego Rejestru Faktur, problemy praktyczne związane z likwidacją deklaracji. 4. Wprowadzenie tzw. białej listy podatników VAT obowiązek zapłaty na rachunek bankowy kontrahenta wskazany w wykazie podatników, skutki zapłaty na inny rachunek bankowy. 5. Wprowadzenie obowiązku wykazywania numeru NIP na paragonie. 6. Wprowadzenie kas fiskalnych online / Centralne Repozytorium Kas. 7. Planowane zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych. III. MECHANIZM PODZIELONEJ PŁAT- NOŚCI (ANG. SPLIT PAYMENT) 1 LIPCA 2018 R.: 1. Mechanizm podzielonej zasady działania. 2. Korzyści wynikające z zastosowania podzielonej płatności. 3. Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment. 4. Formy płatności transakcji handlowych a split payment. 5. Zasady korzystania ze środków na rachunku VAT. 6. Płatności zaliczkowe i korekty w trybie split payment. 7. Wyjaśnienia MF w zakresie split payment odpowiedzi na kluczowe pytania praktyczne. PODATKI PLN + VAT maria.moskala@ltca.pl 9

6 Rewolucyjne zmiany podatkowe 2018 / 2019 szkolenie 2 dniowe IV. ZASADY NALEŻYTEJ STARANNOŚCI NA GRUNCIE VAT ORAZ MECHANIZMY OCHRONNE PODATNIKÓW. 1. Czym jest należyta staranność? 2. Przesłanki przedmiotowe i podmiotowe w zakresie tzw. należytej staranności w podatku VAT a prawo do odliczenia. 3. Metodyka należytej staranności. 4. Konsekwencje niezachowania należytej staranności w podatku VAT. 5. Weryfikacja kontrahentów jako narzędzie ograniczające ryzyka w VAT. 6. Podstawowe sankcje związane z nieprawidłowymi rozliczeniami po stronie spółki oraz kadry zarządzającej i służb finansowych Ordynacja podatkowa, kodeks karny skarbowy, kodeks karny, ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych. 7. Sposoby ochrony podatników wprowadzenie systemu compliance. V. POZOSTAŁE ZAGADNIENIA VAT STIR nowe narzędzie do walki z nadużyciami VAT. 2. Czarna lista podatników. 3. Inne mechanizmy zmierzające do ograniczenia wyłudzeń VAT. 4. Dostosowanie definicji podmiotów powiązanych do przepisów CIT i PIT. 5. Zmiana przepisów w zakresie wykreślania podatników z rejestru VAT. 6. Sankcje w podatku VAT. VI. VAT ZAGADNIENIA BIEŻĄCE 1. Zasady powstawania obowiązku podatkowego najczęstsze wątpliwości interpretacyjne oraz praktyka organów podatkowych. 2. Świadczenia nieodpłatne na gruncie VAT. 3. Fakturowanie, refakturowanie i samofakturowanie z uwzględnieniem ostatnich zmian oraz praktyki organów podatkowych i sądów administracyjnych. 4. Odliczanie VAT przegląd problemów praktycznych. 5. Odwrotne obciążenie z uwzględnieniem zmian od 2017 r. 6. Transakcje międzynarodowe ze szczególnym uwzględnieniem WNT, WDT, importu usług oraz transakcji łańcuchowych i trójstronnych. 7. Ulga na złe długi przegląd problemów praktycznych. 8. Zwrot VAT według zasad od 2017 r. 9. Problematyka tzw. pustych faktur na gruncie VAT. 10. Nadużycie prawa na gruncie VAT. 11. Problemy praktyczne związane ze zwrotem VAT. VII. NAJNOWSZE INTERPRETACJE OR- GANÓW PODATKOWYCH I ORZECZENIA SĄDÓW ADMINISTRACYJNYCH Z ZA- KRESU VAT. ORDYNACJA PODATKOWA / ODPOWIEDZIALNOŚĆ: I. ZMIANY W ORDYNACJI PODATKO- WEJ W 2019 R.: 1. Modyfikacja klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR). 2. Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR). 3. Wprowadzenie dodatkowego zobowiązania podatkowego. 4. Zmiany w zakresie wydawania interpretacji indywidualnych. II. ODPOWIEDZIALNOŚĆ SPÓŁKI I KARDY ZARZĄDZAJĄCEJ ORAZ SŁUŻB ZA ROZ- LICZENIA PODATKOWE Z ZAKRESU VAT I CIT (ORDYNACJA PODATKOWA / KKS) ORAZ SPOSOBY JEJ OGRANICZENIA. PODATKI PLN + VAT maria.moskala@ltca.pl 11

7 Rewolucyjne zmiany w podatkach dochodowych CIT i PIT 2018/2019 OPIS : Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych zmian w podatkach dochodowych (CIT i PIT), które obowiązują 2019 r. W szczególności poruszona zostanie problematyka dotycząca rewolucyjnych zasad opodatkowania samochodów osobowych, wprowadzenia tzw. Innovation BOX, nowej 9 % stawki podatku CIT, wprowadzenia Exit tax oraz opodatkowania kryptowalut. Dodatkowo, podczas szkolenia poruszona zostanie problematyka rewolucyjnych zmian w zakresie podatku u źródła (WHT) oraz w zakresie cen transferowych. W ramach szkolenia, eksperci omówią ponadto zmiany w podatkach dochodowych, które obowiązują od 2018 r. (mi.n w zakresie dwóch źródeł przychodów, wyłączania z kosztów odsetek i kosztów usług niematerialnych oraz podatku od nieruchomości komercyjnych), jak również przedstawione zostaną najnowsze interpretacje i orzeczenia związane z bieżącymi problemami w zakresie CIT i PIT. Ważnym elementem szkolenia jest wskazanie zmian w Ordynacji Podatkowej, które mają wpływ na rozliczenia podatkowe na gruncie CIT i PIT oraz zasad ponoszenia odpowiedzialności za nieprawidłowe rozliczenia na gruncie podatków dochodowych oraz VAT. W tym zakresie omówione zostaną również sposoby na ograniczenie ewentualnych ryzyk i odpowiedzialności. DO KOGO JEST ADRESOWANE SZKOLENIE: Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu. PROGRAM : I. REWOLUCYJNE ZMIANY W CIT I PIT NA 2019 R. 1. Rewolucja w zasadach rozliczania samochodów osobowych wykorzystywanych w działalności (leasing, amortyzacja, koszty eksploatacyjne). 2. Rewolucyjne zmiany zasad poboru podatku u źródła (m.in. należyta staranność / obowiązek poboru podatku w przypadku należności przekraczających 2 mln PLN, beneficial owner). 3. Innovation BOX preferencyjne zasady opodatkowania dochodów generowanych przez prawa własności intelektualnej (stawka 5 %). 4. Wprowadzenie 9 % stawki podatku CIT dla tzw. małych podatników. 5. NID odliczenie tzw. odsetek hipotetycznych. 6. Nowe zasady opodatkowania w zakresie nabywania pakietów wierzytelności. 7. Zmiana zasad określana wysokości kosztów w przypadku konwersji długu na kapitał. 8. Wprowadzenie zasad opodatkowania obrotu kryptowalutami. 9. Umożliwienie stosowania kopii certyfikatów rezydencji podatkowej. 10. Wprowadzenie tzw. exit tax. 11. Zmiana definicji małego podatnika (2 mln EUR). 12. Możliwość rozliczenia straty podatkowej do kwoty 5 mln PLN. 13. Wprowadzenie podatku solidarnościowego. 14. Pozostałe zmiany w zakresie CIT i PIT. II. NAJWAŻNIEJSZE ZMIANY W CIT I PIT W 2018 R. WRAZ Z OMÓWIENIEM NAJNOWSZEGO ORZECZNICTWA I IN- TERPRETACJI PODATKOWYCH W TYM ZAKRESIE. 1. Wyodrębnienie w ustawie o CIT źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych. 2. Wprowadzenie nowych zasad zaliczania odsetek do kosztów podatkowych. 3. Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość KUP związanych z umowami o usługi niematerialne oraz związanych z korzystaniem z wartości niematerialnych. 4. Wprowadzenie tzw. podatku od nieruchomości komercyjnych 5. Zmiana zasad w zakresie przekazań nieodpłatnych i częściowo odpłatnych. 6. Zmiany w zakresie ulgi badawczo rozwojowej. 7. Podwyższenie limitu dotyczącego stosowania 50 % kosztów uzyskania przychodów. III. CENY TRANSFEROWE REWOLUCYJ- NE ZMIANY NA 2019 R. 1. Zmiana progów dokumentacyjnych. 2. Nowy zakres dokumentacji local file i master file. 3. Nowe zwolnienia z obowiązku sporządzania dokumentacji. 4. Ujednolicenie wymogów dokumentacyjnych ze standardami OECD. 5. Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń, tzw. safe harbours. 6. Warunki stosowania korekty cen transferowych. 7. Nowoczesne raportowanie cen transferowych (TP R). 8. Wydłużenie terminów na sporządzenie dokumentacji i złożenie oświadczenia. 9. Sankcje związane z brakiem dokumentacji cen transferowych. IV. OMÓWIENIE BIEŻĄCYCH ZAGADNIEŃ Z ZAKRESU CIT I PIT. 1. Przychody podatkowe omówienie regulacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji (m.in. rozliczenia przychodów w czasie, korygowanie przychodów, refakturowanie) 2. Koszty podatkowe omówienie regulacji podatkowych oraz najnowszego orzecznictwa i interpretacji (m.in. rozliczanie kosztów w czasie, koszty bezpośrednie i pośrednie, korygowanie kosztów). 3. Amortyzacja omówienie kluczowych zagadnień praktycznych. 4. Świadczenia na rzecz pracowników a rozliczenia na gruncie CIT i PIT. 5. Reprezentacja, reklama i inne działania marketingowe a podatki dochodowe. 6. Podróże służbowe najważniejsze aspekty związane z rozliczaniem delegacji. 7. Podatek u źródła (m.in. zakres przedmiotowy, usługi niematerialne, bilety lotnicze, certyfikaty rezydencji, obowiązki informacyjne). V. NAJNOWSZE INTERPRETACJE ORGA- NÓW PODATKOWYCH I ORZECZENIA SĄ- DÓW ADMINISTRACYJNYCH Z ZAKRESU CIT I PIT. VI. ZMIANY W ORDYNACJI PODATKOWEJ A ROZLICZENIA NA GRUNCIE CIT I PIT: 1. Modyfikacja klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR). 2. Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR). 3. Wprowadzenie dodatkowego zobowiązania podatkowego. 4. Zmiany w zakresie wydawania interpretacji indywidualnych. VII. ODPOWIEDZIALNOŚĆ SPÓŁKI I KAR- DY ZARZĄDZAJĄCEJ ORAZ SŁUŻB ZA ROZLICZENIA PODATKOWE Z ZAKRESU CIT (ORDYNACJA PODATKOWA / KKS) ORAZ SPOSOBY JEJ OGRANICZENIA. PODATKI 12 maria.moskala@ltca.pl 13

8 VAT 2018 / 2019 zmiany oraz przegląd problemów praktycznych OPIS : Celem szkolenia jest przedstawienie kluczowych zmian w podatku VAT, które obowiązują od 2018 r. i 2019 r. W szczególności poruszona zostanie problematyka dotycząca wprowadzenia mechanizmu split payment, nowych mechanizmów uszczelniających podatek VAT oraz rewolucyjnych zmian od 2019 r. dotyczących w szczególności opodatkowania bonów i voucherów oraz ulgi na złe długi. Podczas szkolenia poruszone zostaną również zagadnienia związane z planowanymi zmianami, w tym w zakresie likwidacji deklaracji VAT, wprowadzenia nowej matrycy VAT, zmian w kasach rejestrujących, czy też wprowadzenia tzw. białej listy podatników VAT. Szkolenie obejmuje również omówienie bieżących problemów związanych z rozliczaniem VAT, w tym w szczególności w aspekcie najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz orzeczeń sądów administracyjnych. Ważnym elementem szkolenia jest wskazanie zmian w Ordynacji Podatkowej, które mają wpływ na rozliczenia VAT oraz zasad ponoszenia odpowiedzialności za nieprawidłowe rozliczenia podatkowe, w tym w aspekcie VAT. W tym zakresie omówione zostaną również sposoby na ograniczenie ewentualnych ryzyk kwestia dotycząca tzw. należytej staranności w VAT. DO KOGO JEST ADRESOWANE SZKOLENIE: Grupa docelowa szkolenia to Dyrektorzy finansowi, główni księgowi, księgowi, pracownicy działów finansowych i controllingu. PROGRAM : I. ZMIANY VAT W 2019 R. 1. Nowe zasady opodatkowania bonów i voucherów bony jednego przeznaczenia (SPV) i bony różnego przeznaczenia (MPV), moment powstania obowiązku podatkowego i faktycznego wykonania świadczenia, bony przekazywane nieodpłatnie, przekazywanie bonów przez pośredników, dokumentowanie przekazania bonów. 2. Ulga na złe długi w 2019 r. skrócenie terminu na skorzystanie z ulgi ze 150 do 90 dni, problemy praktyczne związane ze stosowaniem ulgi, wniosku wynikające z zapytania skierowanego do TSUE, regulacje przejściowe na przełomie 2018 i Fakturowanie elektroniczne w zamówieniach publicznych. 4. Zmiany w zakresie MOSS. 5. Nowa definicja pierwszego zasiedlenia. II. ZMIANY VAT PLANOWANE NA 2019 R. 1. Zmiany w zakresie split payment wprowadzenie obowiązku stosowania mechanizmu split payment w stosunku do wybranych transakcji (objętych dotychczas odwrotnym obciążeniem w obrocie krajowym), umożliwienie dokonywania płatności zbiorczych, umożliwienie dokonywania płatności w walucie. 2. Wprowadzenie nowej matrycy stawek VAT przejście z PKWiU 2008 na nomenklaturę sacloną (CN) oraz PKWiU 2015, wprowadzenie tzw. Wiążącej Informacji Stawkowej, przegląd zmian stawek według nowych regulacji. 3. Likwidacja deklaracji VAT wprowadzenie nowej struktury JPK zastępującej deklaracje VAT, stworzenie Centralnego Rejestru Faktur, problemy praktyczne związane z likwidacją deklaracji. 4. Wprowadzenie tzw. białej listy podatników VAT obowiązek zapłaty na rachunek bankowy kontrahenta wskazany w wykazie podatników, skutki zapłaty na inny rachunek bankowy. 5. Wprowadzenie obowiązku wykazywania numeru NIP na paragonie. 6. Wprowadzenie kas fiskalnych online / Centralne Repozytorium Kas. 7. Planowane zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych. III. MECHANIZM PODZIELONEJ PŁAT- NOŚCI (ANG. SPLIT PAYMENT) 1 LIPCA 2018 R.: 1. Mechanizm podzielonej zasady działania. 2. Korzyści wynikające z zastosowania podzielonej płatności. 3. Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment. 4. Formy płatności transakcji handlowych a split payment. 5. Zasady korzystania ze środków na rachunku VAT. 6. Płatności zaliczkowe i korekty w trybie split payment. 7. Wyjaśnienia MF w zakresie split payment odpowiedzi na kluczowe pytania praktyczne. IV. ZASADY NALEŻYTEJ STARANNOŚCI NA GRUNCIE VAT ORAZ MECHANIZMY OCHRONNE PODATNIKÓW. 1. Czym jest należyta staranność? 2. Przesłanki przedmiotowe i podmiotowe w zakresie tzw. należytej staranności w podatku VAT a prawo do odliczenia. 3. Metodyka należytej staranności. 4. Konsekwencje niezachowania należytej staranności w podatku VAT. 5. Weryfikacja kontrahentów jako narzędzie ograniczające ryzyka w VAT. 6. Podstawowe sankcje związane z nieprawidłowymi rozliczeniami po stronie spółki oraz kadry zarządzającej i służb finansowych Ordynacja podatkowa, kodeks karny skarbowy, kodeks karny, ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych. 7. Sposoby ochrony podatników wprowadzenie systemu compliance. V. POZOSTAŁE ZAGADNIENIA VAT STIR nowe narzędzie do walki z nadużyciami VAT. 2. Czarna lista podatników. 3. Inne mechanizmy zmierzające do ograniczenia wyłudzeń VAT. 4. Dostosowanie definicji podmiotów powiązanych do przepisów CIT i PIT. 5. Zmiana przepisów w zakresie wykreślania podatników z rejestru VAT. 6. Sankcje w podatku VAT. VI. VAT ZAGADNIENIA BIEŻĄCE 1. Zasady powstawania obowiązku podatkowego najczęstsze wątpliwości interpretacyjne oraz praktyka organów podatkowych. 2. Świadczenia nieodpłatne na gruncie VAT. 3. Fakturowanie, refakturowanie i samofakturowanie z uwzględnieniem ostatnich zmian oraz praktyki organów podatkowych i sądów administracyjnych. 4. Odliczanie VAT przegląd problemów praktycznych. 5. Odwrotne obciążenie z uwzględnieniem zmian od 2017 r. 6. Transakcje międzynarodowe ze szczególnym uwzględnieniem WNT, WDT, importu usług oraz transakcji łańcuchowych i trójstronnych. 7. Ulga na złe długi przegląd problemów praktycznych. 8. Problematyka tzw. pustych faktur na gruncie VAT. 9. Nadużycie prawa na gruncie VAT. 10. Problemy praktyczne związane ze zwrotem VAT. VII. PRZEGLĄD ORZECZNICTWA I INTER- PRETACJI I PROBLEMÓW PRAKTYCZ- NYCH Z ZAKRESU VAT (M.IN. MOŻLIWOŚĆ ODLICZENIA VAT OD FAKTURY OTRZY- MANEJ OD PODATNIKA NIEAKTYWNEGO LUB NIEZAREJESTROWANEGO, PROBLE- MATYKA TZW. PUSTYCH FAKTUR ZA- SADY OPODATKOWANIA MENADŻERÓW, SAMOCHODY W FIRMIE A VAT). VIII. ZMIANY W ORDYNACJI PODATKO- WEJ A ROZLICZENIA NA GRUNCIE VAT: 1. Modyfikacja klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR). 2. Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR). 3. Wprowadzenie dodatkowego zobowiązania podatkowego. 4. Zmiany w zakresie wydawania interpretacji indywidualnych. IX. ODPOWIEDZIALNOŚĆ SPÓŁKI I KAR- DY ZARZĄDZAJĄCEJ ORAZ SŁUŻB ZA ROZLICZENIA PODATKOWE Z ZAKRESU VAT (ORDYNACJA PODATKOWA / KKS) ORAZ SPOSOBY JEJ OGRANICZENIA. PODATKI 14 maria.moskala@ltca.pl 15

9 Podatek u źródła z uwzględnieniem zmian od 2019 r. OPIS : Szkolenie ma na celu przedstawienie kluczowych zasad związanych z rozliczeniami międzynarodowymi w aspekcie podatków dochodowych oraz praktycznych aspektów w zakresie poboru tzw. podatku u źródła, w tym aspekcie najnowszych podejść organów podatkowych, planowanych zmian oraz wniosków z Konwencji MLI. Podczas szkolenia uczestnicy zdobędą wiedzę w zakresie obowiązków związanych z wypłatami na rzecz tzw. nierezydentów, w tym szczególności w aspekcie oceny, czy w danym przypadku należy pobierać podatek i w jakiej wysokości. Dodatkowo, szkolenie obejmuje omówienie najistotniejszych kwestii związanych z certyfikatami rezydencji oraz problemami praktycznymi m.in. w aspekcie stosowania odpowiednich kursów oraz tzw. ubruttowienia należności. Podczas szkolenia omawiane są w sposób szczegółowy zmiany w podatku u źródła, które weszły w życie 1 stycznia 2019 r. oraz które będą obowiązywały od 1 lipca 2019 r. w tym w szczególności w zakresie wprowadzenia obowiązku dochowania należytej staranności, nowego trybu poboru podatku w przypadku przekroczenia limitu 2 mln PLN oraz nowej definicji tzw. beneficial owner. Dodatkowo, szkolenie obejmuje omówienie szeregu zasad praktycznych związanych z obliczeniem i poborem podatku, obowiązkami informacyjnymi i sprawozdawczymi oraz metodami unikania podwójnego opodatkowania. PROGRAM : 1. Rewolucyjne zmiany w podatku u źródła od 2019 r. a) Należyta staranność w podatku u źródła b) Zmiana zasad poboru podatku w przypadku wypłat przekraczających 2 mln PLN c) Wniosek o zwrot podatku d) Oświadczenie płatnika i opinia organu podatkowego rozwiązania pozwalające na niepobieranie podatku. e) Nowa definicja tzw. beneficial owner. f) Rozszerzenie klauzuli o unikaniu opodatkowania a podatek u źródła. g) Umożliwienie stosowania kopii certyfikatów rezydencji. 2. Podatek u źródła pojęcie oraz podstawowe zasady związane z poborem podatku u źródła, źródła prawa. 3. Znaczenie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, znaczenie Modelowej Konwencji OECD oraz Komentarza do Modelowej Konwencji OECD (konstrukcja umów, prawidłowa wykładnia postanowień umów). 4. Ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy w CIT i PIT 5. Siedziba i miejsce zamieszkania dla celów podatkowych w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania: a) miejsce zamieszkania osoby fizycznej (miejsce zamieszkania w więcej niż jednym państwie, b) siedziba zarządu osoby prawnej (siedziba zarządu osoby prawnej w innym państwie niż jej siedziba). 6. Zakład w CIT i PIT oraz zakład w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania: a) powstanie zakładu, b) zasady opodatkowania zakładu (przypisywanie zysków do zakładu), c) szczególne przypadku zakładów (stałe placówki, budowy, biura), d) wyłączenie z pojęcia zakładu (niezależni przedstawiciele, maklerzy), e) prowadzenie działalności poprzez zakład zagraniczny rozliczenia pomiędzy centralą a zakładem, zasady alokacji przychodów i kosztów. 7. Pojęcie dochodów osiąganych na terytorium RP przesłanka decydująca o obowiązku pobrania podatku u źródła zmiany od 1 stycznia 2017 r. 8. Szeroki katalog należności podlegających obowiązkowi pobrania podatku u źródła. 9. Odsetki w ustawie o CIT i PIT, a odsetki w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania: a) odsetki od kredytów i pożyczek, b) odsetki od zobowiązań handlowych, c) odsetki karne (odsetki za opóźnienie, odsetki od odsetek), d) odsetki od kredytów bankowych oraz od finansowania z instytucji finansowych, e) cash pooling a obowiązek pobrania podatku u źródła. 10. Należności licencyjne w ustawie o CIT i PIT a należności licencyjne w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania: a) definicja należności licencyjnych ustawa o prawie autorskim i prawach pokrewnych a CIT i PIT oraz umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, b) poszczególne rodzaje należności licencyjnych podlegające obowiązkowi pobrania podatku u źródła: (znaki towarowe, know-how, licencje na programy komputerowe, użytkowanie urządzenia przemysłowego, odszkodowania za naruszenie praw autorskich). 11. Instytucja bezpośredniego odbiorcy (beneficial owner) w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania ryzyka związane z niezastosowaniem klauzuli. 12. Zwolnienie z obowiązku pobrania podatku u źródła od odsetek i należności licencyjnych: a) implementacja przepisów Dyrektywy Rady 2003/49/WE z 3 czerwca 2003 r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania stosowanego do odsetek oraz należności licencyjnych między powiązanymi spółkami różnych Państw Członkowskich, b) przesłanki skorzystania ze zwolnienia dla odsetek i należności licencyjnych wypłacanych na rzecz podmiotów powiązanych skutki niespełnienia przesłanek, c) nowa przesłanka dla zastosowania zwolnienia od 1 stycznia 2017 r. (beneficial owner). 13. Dywidendy w ustawie o CIT i PIT oraz dywidendy w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania: a) dywidenda a inne dochody z tytułu udziału w zysku osób prawnych m.in. umorzenie udziałów (akcji), wewnętrzne podwyższenie kapitału zakładowego, podział oraz łączenie spółek kapitałowych, majątek otrzymywany w związku z likwidacją osób prawnych, b) przesłanki zastosowania zwolnienia dla wypłaty dywidend do podmiotów powiązanych skutki niespełnienia przesłanek do zwolnienia. 14. Podatek u źródła od biletów lotniczych problemy praktyczne oraz rewolucyjne zmiany wprowadzone od 12 sierpnia 2017 r. 15. Sportowcy i artyści w ustawie o CIT i PIT a sportowcy i artyści w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania. 16. Wynagrodzenie dyrektorów, członków rad nadzorczych oraz pracowników w ustawie o PIT a wynagrodzenie dyrektorów, członków rad nadzorczych oraz pracowników w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania. 17. Zakup usług o charakterze niematerialnym w ustawie o CIT i PIT oraz w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania: a) usługi niematerialne, a usługi o podobnym charakterze problemy praktyczne związane z brakiem definicji, b) usługi niematerialne a zyski z przedsiębiorstw w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, c) szczególne rodzaje usług niematerialnych ( usługi reklamowe a usługi marketingowe, w tym reklama internetowa, usługi prawne i księgowe, usługi tłumaczeń, pośrednictwo handlowe i finansowe, udzielanie poręczeń i gwarancji, usługi doradztwa, usługi prawne). 17. Opodatkowanie tzw. zysków z przedsiębiorstwa oraz majątku ruchomego i nieruchomego. 18. Certyfikat rezydencji problemy praktyczne: a) znaczenie certyfikatów rezydencji, b) forma certyfikatów rezydencji oryginał czy kopia (zmiana podejścia organów podatkowych w zakresie certyfikatów elektronicznych), c) dane niezbędne dla uznania dokumentu za certyfikat rezydencji / dokumenty nieuznawane za certyfikaty rezydencji, d) data ważności certyfikatu rezydencji, e) aktualizacja certyfikatów, f) ostateczny moment na przedstawienie certyfikatu rezydencji, g) najnowsze interpretacje organów podatkowych w zakresie certyfikatów rezydencji. 19. Problemy praktyczne związane z poborem podatku u źródła: a) kurs waluty stosowany do obliczenia wysokości podatku u źródła, b) pobrany podatek u źródła jako koszt uzyskania przychodu, c) podatek u źródła a potrącenia i kompensaty, d) wynajem samochodów za granicą, e) płatności kartą kredytową oraz płatności dokonywane w Internecie, f) problem tzw. ubruttowienia, g) podróże służbowe pracowników a obowiązki związane z poborem podatku u źródła. 21. Obowiązku informacyjne i dokumentacyjne: a) deklaracja CIT 10 Z / PIT 8AR (data złożenia, wymagane informacje), b) informacja IFT 2/2R / IFT 1/1R (data złożenia, wymagane informacje), c) pozostałe obowiązki dokumentacyjne i informacyjne (m.in. ORD-U, CIT 8O). 22. Konwencja MLI (1 lipca 2018) nowe otwarcie w zakresie rozliczeń międzynarodowych i opodatkowania dochodów zagranicznych problemy praktyczne dla polskich podatników. 23. Metody wyłączenia podwójnego opodatkowania przykłady praktyczne: a) metoda wyłączenia z progresją, b) metoda zaliczenia proporcjonalnego, c) metoda zaliczenia pełnego. PODATKI 16 maria.moskala@ltca.pl 17

10 Schematy podatkowe nowe obowiązki podatników od 2019, raportowanie, klauzula obejścia prawa CEL : Celem szkolenia jest omówienie nowych obowiązków wraz z dotychczasową praktyką dotyczącą stosowania klauzuli obejścia prawa. Na szkoleniu zostanie omówiona dotychczasowa praktyka organów skarbowych dotycząca stosowania klauzuli. Szkolenie kompleksowo omówi istotę klauzuli oraz schematów podatkowych, w szczególności uwzględniającą praktyczne aspekty stosowania przepisów przez organy skarbowe oraz konsekwencje dla podatników. Obowiązek raportowania schematów podatkowych jest wynikiem implementacji dyrektywy DAC6. Pierwsze schematy zostaną zgłoszone już 31 stycznia 2019 roku. Obowiązek raportowania będzie dotyczył każdego zdarzenia, które skutkuje powstaniem korzyści podatkowej. Będzie nią zasadniczo każdy przypadek oszczędności podatkowej, m.in. niepowstanie zobowiązania podatkowego, obniżenie jego wysokości, a także powstanie albo zawyżenie straty podatkowej. Przepisy przewidują surowe sankcje, w tym sankcje administracyjne, karne i karano skarbowe za niewykonywanie lub nieprawidłowe wykonywanie nowych obowiązków. DO KOGO JEST ADRESOWANE SZKOLENIE: Szkolenie adresowane jest w szczególności do księgowych, pracowników biur rachunkowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych i doradców podatkowych. PROGRAM : CZĘŚĆ I Raportowanie schematów podatkowych nowe obowiązki podatników I. PODSTAWY PRAWNE WPROWADZO- NYCH ZMIAN 1. Dyrektywa Rady (UE) 2018/822 z polskie przepisy, a treść Dyrektywy 2. Ordynacja podatkowa 3. Cel wprowadzenia nowych przepisów 4. Wsteczne raportowanie schematów podatkowych II. CZYM JEST SCHEMAT PODATKOWY? 1. Co jest przedmiotem raportowania? 2. Definicja uzgodnienia i korzyści podatkowej 3. Korzyść podatkowa, a klauzula o unikaniu opodatkowania 4. Czym są i jak identyfikować cechy rozpoznawcze 5. Rodzaje schematów i ich różnice 6. Czy każdy schemat będzie podlegał raportowaniu? jak prawidłowo przeprowadzić analizę zdarzenia 7. Raportowanie schematów, a ryzyko potencjalnej kontroli podatkowej 8. Praktyczne przykłady zastosowania schematów podatkowych III. KTO JEST ZOBOWIĄZANY DO PRZE- KAZANIA INFORMACJI O SCHEMATACH PODATKOWYCH I KIEDY NALEŻY JE ZGŁOSIĆ? 1. Definicja i obowiązki promotora jakie konsekwencje może ponieść promotor wskutek niewykonania lub nieprawidłowego wykonania obowiązków 2. Definicja i obowiązki korzystającego jakie konsekwencje może ponieść korzystający wskutek niewykonania lub nieprawidłowego wykonania obowiązków 3. Definicja i obowiązki wspomagającego jakie konsekwencje może ponieść wspomagający wskutek niewykonania lub nieprawidłowego wykonania obowiązków 4. Sytuacje nietypowe jak ocenić, czy mamy obowiązek zgłoszenia schematu? IV. CO POWINNA ZAWIERAĆ INFORMA- CJA O SCHEMACIE PODATKOWYM 1. Zakres danych ujawnianych w informacji o schemacie podatkowym 2. Ujawnienie danych, a tajemnica zawodowa 3. Sposób przekazania danych 4. Oświadczenie kto i kiedy ma obowiązek jego złożenia 5. Odpowiedzialność karna kto, za co i na jakich zasadach ją ponosi V. PROCEDURA WEWNĘTRZNA 1. Procedura wewnętrzna nie tylko jako obowiązek wynikający z ordynacji przed czym może chronić, po co ją wprowadzać 2. Kto jest zobowiązany do posiadania procedury wewnętrznej? 3. Co powinna zawierać procedura wewnętrzna 4. Konsekwencje niewprowadzenia procedury sankcje wynikające z ordynacji VI. SANKCJE 1. Sankcje administracyjne 2. Sankcje karne k.k.s i kodeks karny CZĘŚĆ II Klauzula obejścia prawa w 2019 r. I. ZAGADNIENIA WSTĘPNE 1. Unikanie opodatkowania istota i cel wprowadzenia klauzuli 2. Funkcjonowanie klauzuli obejścia prawa w krajach UE 3. Stosowanie klauzuli obejścia prawa przez organy podatkowe 4. Wpływ regulacji na odmowę wydania interpretacji indywidualnych 5. Klauzula obejścia prawa, a skutki czynności w prawie cywilnym II. PRZESŁANKI STOSOWANIA KLAU- ZULI OBEJŚCIA PRAWA W ŚWIETLE ZMIAN OD 2019 R. 1. Cel działania intencja podatnika jako przesłanka stosowania klauzuli obejścia prawa 2. Korzyść podatkowa rozszerzenie definicji na płatnika podatku, 3. Wprowadzenie możliwości zastosowania klauzuli nie tylko w przypadkach czynności dokonanych z przyczyn podatkowych 4. Wprowadzenie możliwości uznania zaniechania za czynność sztuczną 5. Przerzucenie ciężaru dowodu na podatnika 6. Umożliwienie zastosowania klauzuli w przypadku zwolnienia 7. Klauzula obejścia prawa, a szczególne normy przeciwdziałające unikaniu opodatkowania 8. Praktyczne przykłady unikania opodatkowania III. KLAUZULA OBEJŚCIA PRAWA, A VAT 1. Podstawy wyłączenia podatku VAT z zakresu oddziaływania klauzuli 2. Zasada nadużycia prawa na gruncie VAT IV. POSTĘPOWANIA W PRZYPADKU UNIKANIA OPODATKOWANIA 1. Organy uprawnione do wszczęcia, prowadzenia i przejęcia postępowania możliwość przejęcia postępowania przez Szefa KAS 2. Zakres przedmiotowy postępowania 3. Prawo podatnika do korekty deklaracji 4. Decyzja kończąca postępowanie 5. Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania V. OPINIE ZABEZPIECZAJĄCE 1. Opinia zabezpieczająca korzyści z wystąpienia o opinię 2. Procedura występowania o opinie zabezpieczające 3. Tryb i terminy wydawania opinii 4. Opłaty oraz zasady ich zwrotu 5. Odmowa wydania opinii zabezpieczającej 6. Postępowanie odwoławcze 7. Wyłączenie ochrony wynikającej z indywidualnych interpretacji podatkowych VI. SANKCJE 1. Konieczność uregulowania zobowiązania podatkowego 2. Wprowadzenie instytucji dodatkowego zobowiązania podatkowego 3. Stawka podstawowa, obniżona i podwyższona przesłanki stosowania 4. Cofnięcie skutków unikania opodatkowania PODATKI 18 maria.moskala@ltca.pl 19

11 Ceny transferowe OPIS : Celem szkolenia jest przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w świetle polskich i międzynarodowych przepisów. Dzięki szkoleniu uczestnik dowie się, jak prawidłowo rozpoznać zakres obowiązków związanych z cenami transferowymi, jak obliczyć limity i grupować transakcje oraz jakie elementy powinna zawierać kompletna dokumentacja local file i master file, skąd czerpać dane porównawcze przy sporządzaniu analiz benchmarkingowych i jak ją sporządzić. Dodatkowo podczas szkolenia, uczestnicy dowiedzą się jak prawidłowo wypełnić CIT TP, którego termin na złożenie upływa 30 września. Podczas szkolenia omówiony zostanie projekt zmian ustawy o CIT przewidujący kolejną rewolucję w zakresie cen transferowych. Zmiany mają wejść w życie dnia 1 stycznia 2019 r. Proponowane zmiany wprowadzają szereg rozwiązań, które do tej pory nie występowały w polskich przepisach. DO KOGO JEST ADRESOWANE SZKOLENIE: Szkolenie adresowane jest w szczególności do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych. PROGRAM : I. CENY TRANSFEROWE 2017/ Przedłużenie terminu na sporządzenie dokumentacji do 30 września 2018 r. 2. Identyfikacja obowiązku sporządzenia dokumentacji cen transferowych Nowelizacja regulacji w zakresie cen transferowych na poziomie międzynarodowym (OECD, BEPS) oraz ich implementacja do polskiego porządku prawnego. Zwiększenie progu procentowego dla ustalania powiązań kapitałowych (do 25 %). Nowy limit podmiotowy 2 mln EUR. Limity podmiotowe dla podatników rozpoczynających działalność oraz spółek osobowych. Obowiązek sporządzenia dokumentacji za następny rok podatkowy po przekroczeniu progu. 3. Identyfikacja transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym - Rozszerzenie pojęcia transakcji inne zdarzenia. - Nowe limity transakcyjne transakcje mające istotny wpływ na wysokość dochodu (straty). - Sposoby ustalania limitu ustalenie prawidłowej wartości transakcji. - Omówienia problemu grupowania transakcji interpretacja ogólna Ministra Finansów. 4. Obowiązki dokumentacyjne dokumentacja local file - Forma oraz zakres dokumentacji local file - Omówienie poszczególnych elementów dokumentacji: - Możliwość żądania przez organ sporządzenia dokumentacji dla transakcji nieprzekraczającej limitów. - Obowiązek okresowego przeglądu dokumentacji. 5. Obowiązki dokumentacyjne dokumentacja master file - Podmioty zobowiązane do sporządzenia/posiadania dokumentacji grupowej. - Pojęcie grupy podmiotów powiązanych stanowisko organów skarbowych, a Wytyczne OECD. - Omówienie poszczególnych elementów dokumentacji master file: - Możliwość wykorzystania zagranicznych dokumentacji grupowych obowiązek dostosowania do obowiązujących przepisów. 6. Analizy benchmarkingowe - Analiza benchmarkingowa jako element dokumentacji local file. - Podmioty zobowiązane do sporządzenia analizy porównawczej. - Elementy analizy porównawczej, źródła danych porównawczych oraz sposoby przeprowadzenia analizy. - Opis zgodności, a analiza danych porównawczych. 7. CIT TP nowe formularze / zasady wypełniania. - Podmioty zobowiązane do złożenia CIT-TP. - Nowy formularz CIT-TP. - Wyjaśnienia Ministra Finansów w zakresie danych i informacji zawartych w formularzu. - Termin na złożenie formularza 30 września. - Uzupełnienie formularza CIT-TP na przykładzie. 8. Pozostałe obowiązki sprawozdawcze - Obowiązek złożenia oświadczenia o spełnieniu obowiązku sporządzania dokumentacji (jednostki i osoby odpowiedzialne za złożenie oświadczenia, zakres oświadczenia, termin) - Raportowanie według krajów (country by country) podmioty zobowiązane do raportowania, CBC-P/CBC-R, wyjaśnienia Ministra Finansów, termin na złożenie. II. REWOLUCYJNE ZMIANY W CENACH TRANSFEROWYCH PLANOWANE OD 2019 R. 1. Ujednolicone definicje i pojęcia - Cena transferowa rozszerzenie pojęcia (wynagrodzenie, wynik, finansowy lub wskaźnik finansowy) wpływ definicji na sposób określenia wynagrodzenia w transakcjach wewnątrzgrupowych. - Powiązania rodzinne, nie tylko krajowe konieczność identyfikacji powiązań rodzinnych również w spółkach zagranicznych. - Ocena faktycznej zdolność wpływania na podejmowanie kluczowych decyzji rozszerzenie katalogu podmiotów powiązanych. 2. Nowe progi dokumentacyjne - Zmiana sposobu określania progów dokumentacyjnych wartość transakcji. - Transakcje objęte obowiązkiem sporządzenia dokumentacji zasady grupowania i określania limitów poszczególnych rodzajów transakcji. - Nowe progi dla dokumentacji Master file. - Transakcje zwolnione z obowiązku sporządzania dokumentacji transakcje niestanowiące przychodu lub kosztu podatkowego. - Nowe limity dla transakcji (raje podatkowe, umowy spółki, umowy wspólnego przedsięwzięcia). 3. Zasady ustalania ceny rynkowej Marża 5% dla transakcji dotyczących usług o niskiej wartości dodanej jakie warunki musi spełnić transakcja żeby organ odstąpił od określania wysokości narzutu. Pożyczki wewnątrzgrupowe kiedy organ nie będzie kwestionował wysokości oprocentowania. Nowe przepisy w zakresie technik wyceny, innych metod, korekt cen transferowych. 4. Nowe elementy dokumentacji cen transferowych Nowe elementy dokumentacji local file/master file ułatwienia, czy utrudnienia dla podmiotów powiązanych? Rozszerzenie obowiązku sporządzania analiz benchmarkingowych. Analiza benchmarkingowa, a analiza zgodności warunków transakcji różnice w sporządzaniu, kiedy sporządzać benchmarking, a kiedy analizę zgodności. Pożyczki wewnątrzgrupowe i usługi o niskiej wartości dodaje bez obowiązku sporządzania analizy benchmarkingowej. 5. Obowiązki raportowania - Wydłużenie terminu na złożenie oświadczenia, odpowiedzialność osób uprawnionych do reprezentacji. - Raportowanie do Szefa KAS informacja o cenach transferowych (TP-R), obowiązek przekazania master file. - Uprawnienia organów podatkowych do kwestionowania zasadności realizacji transakcji wewnątrzgrupowych, badanie zdolności kredytowej. III. KONTROLE Z ZAKRESU CEN TRANS- FEROWYCH 1. Najnowsze statystyki i wyniki z przeprowadzonych kontroli. 2. Jak przygotować się do kontroli z zakresu cen transferowych wskazówki praktyczne, rola defense file. 3. Ograniczenie odpowiedzialności zarządu i służb finansowo księgowych w zakresie cen transferowych wskazówki praktyczne. IV. NAJNOWSZE ORZECZENIA I INTER- PRETACJE ORAZ STANOWISKA PRAK- TYCZNE Z ZAKRESU CEN TRANSFERO- WYCH V. SPORZĄDZANIE DOKUMENTACJI CEN TRANSFEROWYCH 1. Metodologia prac nad sporządzeniem dokumentacji cen transferowych. 2. Prezentacja przykładowych dokumentacji: 3. Prezentacja przykładowych analiz benchmarkingowych. PODATKI 20 maria.moskala@ltca.pl 21

12 Podatki w marketingu OPIS : Szkolenie ma na celu omówienie działań marketingowych, które najczęściej występują w firmach oraz ich oceny pod kątem podatkowym VAT / CIT / PIT. Podczas szkolenia, prowadzący dokonają analizy poszczególnych wydatków pod kątem podatkowym, jak również wskażą jak powinno się dokonywać dokumentowania poszczególnych wydatków. Szkolenie ma również na celu przedstawienie najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz sądów administracyjnych. Podstawowym celem szkolenia jest przekazanie wiedzy, która pozwoli na bezpieczne rozliczenie podatkowe. DO KOGO JEST ADRESOWANE SZKOLENIE: Szkolenie jest dedykowane dla osób zajmujących się rozliczeniem podatkowym w firmie, jak również dla osób odpowiedzialnych za wdrażania działań marketingowych w firmie. PROGRAM : I. PODATKOWE ASPEKTY WYDATKÓW MARKETINGOWYCH ZAGADNIENIA OGÓLNE. 1. Podatek VAT: a) możliwość odliczenia podatku VAT naliczonego z tytułu zakupu towarów i usług w celach marketingowych, b) obowiązek naliczenia podatku VAT w związku z przekazywaniem towarów i usług w celach marketingowych (opodatkowanie nieodpłatnych przekazań, próbki), c) problemy związane z rozliczeniem VAT przy współpracy z agencjami reklamowymi. 2. Podatek CIT: a) możliwość zaliczenia wydatków poniesionych w celach marketingowych do kosztów uzyskania przychodów oraz możliwość zaliczenia do kosztów nieodliczonego podatku VAT, b) obowiązek rozpoznania przychodów podatkowych w podatku CIT w związku z otrzymaniem towarów i usług w ramach akcji marketingowych (przychody z tzw. świadczeń nieodpłatnych). 3. Podatek PIT: a) obowiązek rozpoznania przychodów podatkowych w podatku PIT w związku z otrzymaniem towarów i usług w ramach działań marketingowych (przychody z tzw. świadczeń nieodpłatnych a przychody ze stosunku pracy i z działalności wykonywanej osobiście), b) zakres zwolnienia w PIT związanego z otrzymywaniem świadczeń w ramach konkursów / sprzedaży premiowych / akcji promocyjnych/ wynikających z BHP, c) obowiązki płatnika m.in. PIT 8C / PIT 8AR konsekwencje związane z niewykonywaniem obowiązków płatnika. 4. Obowiązki dokumentacyjne i informacyjne związane z marketingiem: a) dokumentacja konkursów / sprzedaży premiowych / akcji reklamowych i innych działań marketingowych zakres wymaganych dokumentów, b) regulaminy akcji marketingowych oraz regulaminy konkursów i sprzedaży premiowych zasady sporządzania, c) obowiązki informacyjno-rejestracyjne w przypadku szczególnych działań marketingowych np. loterii (obowiązki wynikające z innych ustaw np. Ustawa hazardowa, prawo celne), d) działania marketingowe organizowane przy współpracy z agencjami marketingowymi zasady współpracy, obowiązki stron, wymagane dokumenty. II. REKLAMA I REPREZENTACJA / IM- PREZY, TARGI, KONFERENCJE: 1. pojęcie reklamy i reprezentacji dla celów podatkowych, 2. prezenty dla kontrahentów i pracowników, 3. konsumpcja z kontrahentami / posiłki dla pracowników, 4. imprezy dla kontrahentów oraz imprezy integracyjne dla pracowników, 5. imprezy okolicznościowe i jubileuszowe, 6. szkolenia i konferencje dla kontrahentów, 7. szkolenia / narady / konferencje dla pracowników, 8. wyjazdy krajowe i zagraniczne dla pracowników i kontrahentów, 9. udział w targach / organizacja stanowisk wystawowych, 10. wydatki na wystrój firmy. III. SPRZEDAŻ PREMIOWA: 1. definicja sprzedaży premiowej / zasady prowadzenia sprzedaży premiowej, 2. dokumentacja sprzedaży premiowej, 3. usługa jako nagroda w sprzedaży premiowej, 4. sprzedaż premiowa a sprzedaż promocyjna, 5. sprzedaż premiowa zakres zwolnienia z PIT (zmiana limitu zwolnienia). IV. KONKURSY DLA KONTRAHENTÓW I PRACOWNIKÓW: 1. definicja konkursu problemy interpretacyjne, 2. organizator konkursu a fundator nagrody w konkursie (organizacja konkursów przez podmioty zewnętrzne), 3. konkursy w środkach masowego przekazu (np. konkursy w Internecie), 4. konkursy dla kontrahentów a konkursy dla pracowników zakres opodatkowania i zwolnienia w PIT, 5. konkursy a programy motywacyjne różnice w zakresie opodatkowania. V. PREMIE PIENIĘŻNE I RABATY: 1. pojęcie premii pieniężnych, 2. premie lojalnościowe i premie jakościowe, 3. premia pieniężna jako rabat / premia pieniężna jako usługa. VI. SPONSORING: 1. pojęcie sponsoringu w ujęciu prawnym i podatkowym, 2. niezbędne elementy umowy sponsoringu, 3. formy sponsoringu (rzeczowy, pieniężny, właściwy, niewłaściwy), 4. sponsoring a darowizny. VII. INNE ŚWIADCZENIA NA RZECZ KONTRAHENTÓW I PRACOWNIKÓW: 1. przekazywanie biletów do kina / teatru / wejściówek na basen, 2. organizacja pikników i koncertów, 3. zapewnianie noclegów i wyżywienia, 4. wręczanie alkoholu i towarów luksusowych. 5. świadczenia na rzecz członków rodziny pracownika, 6. strój, ubiór pracowników, 7. abonamenty medyczne, 8. ubezpieczenie OC członków organów spółek, 9. dowóz pracowników do pracy, 10. podnoszenie kwalifikacji zawodowych, 11. bony towarowe dla pracowników, 12. świadczenia wynikające z przepisów BHP, 13. świadczenia socjalne i wynikające z ZFŚS, 14. karty benefit i multisport. PODATKI 22 maria.moskala@ltca.pl 23

13 Ryzyka i odpowiedzialność spółek oraz kadry zarządzającej aspekty prawne, karne i karnoskarbowe oraz podatkowe system compliance jako narzędzie ograniczające ryzyka. OPIS : Szkolenie ma na celu przekrojowe przedstawienie problematyki związanej z ryzykami, które mogą wystąpić w przypadku naruszenia przepisów prawnych i podatkowych w ramach prowadzonej działalności. Dodatkowo, omówione zostaną kwestie związane z zakresem podmiotowym i przedmiotowym odpowiedzialności zarówno spółki, jak i kadry zarządzającej oraz pracowników i współpracowników, w tym w szczególności w aspekcie przepisów podatkowych, karnych i karnoskarbowych. Ważnym elementem szkolenia jest omówienie rewolucyjnych zmian w przepisach, które mają zmierzać do znaczącego rozszerzenia obowiązków przedsiębiorców i wprowadzenia nowych i dotkliwych kar i sankcji za naruszenie przepisów. W tym zakresie omówione zostaną w szczególności obowiązki wynikające z ustawy o jawności życia publicznego oraz ustawy o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych. Podczas szkolenia, przedstawione zostaną również rozwiązania zmierzające do ograniczenia ryzyk i odpowiedzialności. W tym aspekcie, omówione zostaną w szczególności aspekty praktyczne związane z budową i wdrożeniem systemu compliance, jako narzędzia zapewniającego zgodność prowadzenia działalności z przepisami prawnymi i podatkowymi. PROGRAM : I. RYZYKA I ODPOWIEDZIALNOŚĆ SPÓŁEK ORAZ KADRY ZARZĄDZAJĄ- CEJ W ŚWIETLE OBECNYCH I PLANO- WANYCH REGULACJI. 1. Ryzyka prawne i podatkowe w spółkach identyfikacja ryzyka w spółkach, główne obszary ryzyk prawnych i podatkowych, jak prawidłowo ocenić i oszacować ryzyko? 2. Odpowiedzialność spółki, kadry zarządzającej, służb finansowych oraz pracowników: a) Przesłanki ponoszenia odpowiedzialności kto i kiedy ponosi odpowiedzialność? b) Zakres odpowiedzialności czyny objęte odpowiedzialnością: odpowiedzialność cywilnoprawna oraz korporacyjna, odpowiedzialność podatkowa, odpowiedzialność karna, odpowiedzialność karna skarbowa, odpowiedzialność administracyjna. c) Kary i sankcje wynikające z poszczególnych zakresów odpowiedzialności, w tym w zakresie nowych sankcji obejmujących konfiskatę rozszerzoną i zarząd przedsiębiorstwem. d) Uprawnienia organów do kontroli i nadzoru nad przedsiębiorcami, w tym w zakresie nowych narzędzi wykorzystywanych przez organy podatkowe (m.in. inwigilacja przedsiębiorców, system STIR, blokada rachunków bankowych, nowe sankcje VAT I CIT). e) Podstawowe sposoby ograniczenia / wyłączenia odpowiedzialności (czynny żal, dobrowolne poddanie się odpowiedzialności). 3. Nowe obowiązki podatkowe w 2019 r. generujące ryzyka i odpowiedzialność: a) Raportowanie schematów podatkowych (MDR). b) Klauzula o unikaniu opodatkowania. c) Nalezyta staranność na gruncie prawa podatkowego (w aspekcie VAT oraz podatku u źródła). 4. Rewolucyjne zmiany w przepisach (ustawa o jawności życia publicznego, ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych, kodeks karny skarbowy) rozszerzenie obowiązków i odpowiedzialności spółek i kadry zarządzającej, nowe sankcje i kary. a) Ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych zakres podmiotowy kogo będą dotyczyć nowe przepisy? nowe obowiązki wynikające z ustawy (m.in. obowiązek wprowadzenia zasad compliance i należytej staranności, weryfikacja kontrahentów, system whistleblowing). sankcje dla podmiotów zbiorowych (m.in. kary pieniężne do 60 MLN PLN, rozwiązanie / likwidacja podmiotu, zakaz ubiegania się o dotacje i zamówienia publiczne, zakaz reklamy i prowadzenia działalności). proces legislacyjny i terminy na wykonanie nowych obowiązków. b) Ustawa o jawności życia publicznego (praktyki antykorupcyjne w przedsiębiorstwach): zakres podmiotowy kogo będą dotyczyć nowe przepisy? nowe obowiązki wynikające z ustawy (m.in. obowiązek wprowadzenia kodeksów i procedur antykorupcyjnych, nowe klauzule antykorupcyjne, system whistleblowing). sankcje związane z przepisami antykorupcyjnymi (m.in. kary pieniężne do 10 MLN PLN, odpowiedzialność osób fizycznych za przestępstwa korupcyjne, zakaz ubiegania się o zamówienia publiczne, kontrole CBA). proces legislacyjny i terminy na wykonanie nowych obowiązków. c) Planowane zmiany w kodeksie karnym skarbowym: ograniczenie stosowania instytucji czynnego żalu rozszerzenie odpowiedzialności posiłkowej. ograniczenie stosowania dobrowolnego poddania się odpowiedzialności (DPO). rozszerzenie odpowiedzialności na niewymagalne należności publicznoprawne. zwiększenie wymiaru kar oraz dolnych i górnych progów dla wymiaru kary grzywny. rozszerzenie katalogu przypadków, w których można orzec zakaz prowadzenia działalności. rozszerzenie przypadków stosowania nadzwyczajnego obostrzenia kar. wprowadzenie odpowiedzialności KKS również w stosunku do przedawnionych należności publicznoprawnych. wydłużenie okresu przedawnienia (w przypadku wszczęcia postępowania karnego w sprawie, a nie przeciwko osobie ). wydłużenie okresu przedawnienia karalności wykroczeń skarbowych. zmiany definicji (obniżenie kwot) malej / dużej / wielkiej wartości. podwyższenie wysokości sankcji jaka grozi za uporczywe niewpłacanie w terminie podatku. wprowadzenie instytucji samodzielnego wniosku o skazanie w procedurze dobrowolnego poddania się karze. d) Pozostałe nowe obowiązki przedsiębiorców m.in. obowiązki wynikające z RODO oraz z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i terroryzmowi (AML). 5. Sygnaliści (whisteblowing) nowa instytucja sygnalistów jako wyzwanie dla spółek i pracowników: a) Kim jest sygnalista i jaką pełni rolę w spółce? Prawa i obowiązki pracownika i pracodawcy. b) System whisteblowing wewnętrzne mechanizmy informowania o nadużyciach oraz kanały zgłaszania nieprawidłowości. c) Środki ochrony sygnalistów oraz sankcje związane z naruszeniem przepisów dotyczących sygnalistów. II. SPOSOBY OGRANICZENIA RYZYK I ODPOWIEDZIALNOŚCI. 1. System compliance jako narzędzie ograniczające ryzyko i odpowiedzialność przedsiębiorców: a) Czym jest compliance compliance i zarządzanie ryzykiem jako nowe standardy w świetle regulacji międzynarodowych oraz zmian legislacyjnych w Polsce. b) Znaczenie systemu compliance korzyści płynące z wdrożenia systemu compliance. 2. Co powinien obejmować system compliance? a) Budowa systemu compliance w oparciu o standardy międzynarodowe oraz polskie regulacje prawne i podatkowe. b) Compliance wewnętrzny m.in. procedury dla kadry zarządzającej, procedury dotyczące podziału kompetencji w przedsiębiorstwie, system whisteblowing, kodeks dobrych praktyk, procedury prawa pracy i antymobbingowe. c) Compliance zewnętrzny m.in. procedury antykorupcyjne, zasady postępowania z kontrahentami, procedury postępowania z organami władzy publicznej (dawn raid). d) Compliance podatkowy m.in. należyta staranności i weryfikacja kontrahentów, transfer pricing, cykliczne przeglądy podatkowe, interpretacje indywidualne i opinie zabezpieczające. e) Compliance oficer jako niezbędny element systemu compliance rola i zadania compliance officera w przedsiębiorstwie. f) Budowanie świadomości pracowników i współpracowników system cyklicznych szkoleń jako gwarancja spełniania standardów compliance. 3. Praktyczne aspekty wdrażania systemu compliance studium przypadku. a) Proces wdrażania systemu compliance jakie kroki podjąć by prawidłowo i skutecznie wdrożyć zasady związane z zarządzaniem zgodnością. b) Audyt, szacowanie i ocena ryzyka jako pierwszy etap budowania systemu compliance. c) Normy ISO międzynarodowe wytyczne dotyczące zarządzania ryzykiem oraz ich znaczenie przy tworzeniu compliance w spółce. d) Tworzenie procedur organizacyjnych, prawnych i podatkowych jako kluczowy element budowy systemu compliance. e) Monitorowanie ryzyka, kontrola i nadzór nad przyjętymi procedurami zapewnienie prawidłowego funkcjonowania systemu compliance. 4. Case study zarządzanie sytuacją kryzysową (crisis management) analiza przypadku w oparciu o przykładowy system compliance. PRAWO 24 maria.moskala@ltca.pl 25

14 Rewolucyjne zasady odpowiedzialności podmiotów zbiorowych w 2019 r. OPIS : 11 stycznia 2019 r. projekt ustawy o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych został skierowany do Sejmu. Wszystko wskazuje na to, że ustawa wejdzie w życie już na początku 2019 r. Główne założenia projektu nowej ustawy przewidują, że: podmioty zbiorowe (np. spółki) będą ponosiły odpowiedzialność za czyny zabronione wynikające z działania lub zaniechania ich organów lub członków organów. podmioty zbiorowe będą odpowiadać również za czyny zabronione popełnione m.in. przez swoich pracowników, inne osoby działające w ich imieniu lub w ich interesie oraz kontrahentów lub podwykonawców jeżeli osiągnęły z tego tytułu choćby pośrednio korzyść majątkową. nie ma wymogu, aby odpowiedzialność podmiotu zbiorowego była uzależniona od uprzedniego skazania osoby działającej w imieniu lub na rzecz podmiotu. Co więcej, postępowania wobec osoby fizycznej i podmiotu zbiorowego mogą toczyć się równolegle. podmioty zbiorowe będą miały obowiązek wprowadzenia systemu zgłaszania nadużyć i ochrony tzw. sygnalistów (whistleblowing) na podmioty zbiorowe będą mogły zostać nałożone kary pieniężne (nawet do 60 mln PLN) oraz kary w postaci rozwiązania podmiotu zbiorowego. Ustawa zawiera również szeroki katalog środków karnych, obejmujących m.in. przepadek korzyści majątkowych, zakaz promocji i reklamy, zakaz prowadzenia danego rodzaju działalności, zakaz korzystania z dotacji i subwencji oraz zakaz ubiegania się o zamówienia publiczne. Oprócz kar i środków karnych, przewidziane zostały również rozbudowane środki zapobiegawcze, takie jak zabezpieczenie majątkowe, ustanowienie zarządu przymusowego, wstrzymanie dotacji, czy też zakaz ubiegania się o zamówienia publiczne w trakcie trwania postępowania. Celem szkolenia jest omówienie najważniejszych zmian w ustawie o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych oraz przedstawienie propozycji skutecznego zabezpieczenia interesów firmy poprzez wprowadzenie odpowiednich procedur, które są niezbędne by uchronić przedsiębiorstwo przed wysokimi sankcjami. Dodatkowo, podczas szkolenia omówione zostaną planowane zmiany w kodeksie karnym skarbowym, przewidujące rozszerzenie zakresu odpowiedzialności oraz wprowadzenie nowych kar i środków karnych oraz kluczowe zmiany w ordynacji podatkowej dotyczące raportowania schematów podatkowych (MDR) oraz klauzuli o unikaniu opodatkowania. Szkolenie adresowane jest do członków zarządów i rad nadzorczych, dyrektorów finansowych, prokurentów, managerów, doradców podatkowych, właścicieli biur rachunkowych oraz specjalistów z działów prawnych i compliance. PROGRAM : I. USTAWA O ODPOWIEDZIALNOŚCI PODMIOTÓW ZBIOROWYCH NOWE OBOWIĄZKI PRZEDSIĘBIORCÓW 1. Zagadnienia wstępne a) Dotychczasowa regulacja dotycząca odpowiedzialności podmiotów zbiorowych i jej funkcjonowanie w praktyce cel zmian, skuteczność organów w ściganiu przestępstw popełnianych przez podmioty zbiorowe. b) Najważniejsze zmiany w ustawie o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych koncepcja winy anonimowej, koncepcja quasi-winy własnej podmiotu zbiorowego, należyta staranność, sygnaliści, zniesienie wymogu orzeczenia sądu stwierdzającego fakt popełnienia przez osobę czynu zabronionego. 2. Odpowiedzialność podmiotów zbiorowych a) Podmiot zbiorowy kto ponosi odpowiedzialność na podstawie ustawy i jaki jest zakres odpowiedzialności. b) Odpowiedzialność za czyn zabroniony odpowiedzialność karna podmiotu zbiorowego za czyn własny, odpowiedzialność za działanie i zaniechanie. c) Odpowiedzialność za czyny popełnione przez osoby realizujące zadania na rzecz podmiotu zbiorowego wina w nadzorze, wina w wyborze, odpowiedzialność za czyny popełnione przez pracowników, podwykonawców. d) Odpowiedzialność finansowa i odszkodowawcza. e) Należyta staranność warunkiem wyłączenia/ograniczenia odpowiedzialności podmiotu zbiorowego jak dochować należytej staranności. 3. Sygnaliści w ustawie o odpowiedzialności a) Kim jest sygnalista? b) Obowiązki podmiotu zbiorowego w zakresie sygnalistów procedury zgłaszania nieprawidłowości, obowiązek przeprowadzenia postępowania wyjaśniającego. c) Konsekwencje braku postępowania wyjaśniającego kara pieniężna do ,00 PLN, obowiązek przywrócenia do pracy, wypłata odszkodowania. 4. Postępowanie w przedmiocie odpowiedzialności podmiotu zbiorowego a) Model postępowania kto i kiedy może wszcząć postępowanie przeciwko podmiotowi zbiorowemu. b) Prawa i obowiązki podmiotu zbiorowego w trakcie trwania postępowania. c) Środki zapobiegawcze stosowane względem podmiotów zbiorowych kiedy można je ustanowić, rodzaje środków zapobiegawczych (m.in. zakaz prowadzenia określonej działalności, zakaz reklamy, zakaz zawierania określonych umów, zakaz ubiegania się o zamówienia publiczne, zakaz dotacji). d) Zarząd przymusowy zarząd przymusowy jako samoistny środek zapobiegawczy, uprawnienia prokuratora w zakresie ustanowienia zarządu przymusowego, warunki zastosowania, warunki wykonywania zarządu przymusowego. e) Zabezpieczenie majątkowe warunki zastosowania wobec podmiotu zbiorowego. f) Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności korzyści i zagrożenia wynikające z dobrowolnego poddania się karze. 5. Sankcje wynikające z ustawy a) Kara pieniężna wymiar kary od PLN do PLN. b) Rozwiązanie podmiotu zbiorowego kiedy organy są uprawnione do rozwiązania podmiotu zbiorowego. c) Środki karne stosowane wobec podmiotów zbiorowych rodzaje i warunki stosowania środków karnych (m.in. przepadek, zakaz promocji, zakaz prowadzenia określonej działalności, zakaz ubiegania się o zamówienia publiczne, zamknięcie oddziału, podanie wyroku do publicznej wiadomości, zakaz dotacji). II. PLANOWANE ZMIANY W KODEKSIE KARNYM SKARBOWYM: 1. Ograniczenie stosowania instytucji czynnego żalu 2. Rozszerzenie odpowiedzialności posiłkowej. 3. Ograniczenie stosowania dobrowolnego poddania się odpowiedzialności (DPO). 4. Rozszerzenie odpowiedzialności na niewymagalne należności publicznoprawne. 5. Zwiększenie wymiaru kar oraz dolnych i górnych progów dla wymiaru kary grzywny. 6. Rozszerzenie katalogu przypadków, w których można orzec zakaz prowadzenia działalności. 7. Rozszerzenie przypadków stosowania nadzwyczajnego obostrzenia kar. 8. Wprowadzenie odpowiedzialności KKS również w stosunku do przedawnionych należności publicznoprawnych. 9. Wydłużenie okresu przedawnienia (w przypadku wszczęcia postępowania karnego w sprawie, a nie przeciwko osobie ). 10. Wydłużenie okresu przedawnienia karalności wykroczeń skarbowych. 11. Zmiany definicji (obniżenie kwot ) malej / dużej / wielkiej wartości. 12. Podwyższenie wysokości sankcji jaka grozi za uporczywe niewpłacanie w terminie podatku. 13. Wprowadzenie instytucji samodziel- PRAWO 26 maria.moskala@ltca.pl 27

15 Rewolucyjne zasady odpowiedzialności podmiotów zbiorowych w 2019 r. nego wniosku o skazanie w procedurze dobrowolnego poddania się karze. III. NOWE OBOWIĄZKI PODATKOWE W 2019 R. GENERUJĄCE RYZYKA I OD- POWIEDZIALNOŚĆ. 1. Raportowanie schematów podatkowych (MDR). 2. Klauzula o unikaniu opodatkowania. 3. Należyta staranność w prawie podatkowym (na gruncie VAT i CIT). IV. SPOSOBY OGRANICZENIA RYZYK I ODPOWIEDZIALNOŚCI. 1. System compliance jako narzędzie ograniczające ryzyko i odpowiedzialność przedsiębiorców: a) Czym jest compliance compliance i zarządzanie ryzykiem jako nowe standardy w świetle regulacji międzynarodowych oraz zmian legislacyjnych w Polsce. b) Znaczenie systemu compliance korzyści płynące z wdrożenia systemu compliance. 2. Co powinien obejmować system compliance? a) Budowa systemu compliance w oparciu o standardy międzynarodowe oraz polskie regulacje prawne i podatkowe. b) Compliance wewnętrzny m.in. procedury dla kadry zarządzającej, procedury dotyczące podziału kompetencji w przedsiębiorstwie, system whisteblowing, kodeks dobrych praktyk, procedury prawa pracy i antymobbingowe. c) Compliance zewnętrzny m.in. procedury antykorupcyjne, zasady postępowania z kontrahentami, procedury postępowania z organami władzy publicznej (dawn raid). d) Compliance podatkowy m.in. należyta staranności i weryfikacja kontrahentów, transfer pricing, cykliczne przeglądy podatkowe, interpretacje indywidualne i opinie zabezpieczające. e) Compliance oficer jako niezbędny element systemu compliance rola i zadania compliance officera w przedsiębiorstwie. f) Budowanie świadomości pracowników i współpracowników system cyklicznych szkoleń jako gwarancja spełniania standardów compliance. 3. Praktyczne aspekty wdrażania systemu compliance studium przypadku. a) Proces wdrażania systemu compliance jakie kroki podjąć by prawidłowo i skutecznie wdrożyć zasady związane z zarządzaniem zgodnością. b) Audyt, szacowanie i ocena ryzyka jako pierwszy etap budowania systemu compliance. c) Normy ISO międzynarodowe wytyczne dotyczące zarządzania ryzykiem oraz ich znaczenie przy tworzeniu compliance w spółce. d) Tworzenie procedur organizacyjnych, prawnych i podatkowych jako kluczowy element budowy systemu compliance. e) Monitorowanie ryzyka, kontrola i nadzór nad przyjętymi procedurami zapewnienie prawidłowego funkcjonowania systemu compliance. f) Case study zarządzanie sytuacją kryzysową (crisis management) analiza przypadku w oparciu o przykładowy system compliance. PRAWO 28 maria.moskala@ltca.pl 29

16 Wdrażanie i stosowanie procedur RODO szkolenie praktyczne OPIS : Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z nowymi obowiązkami związanymi z wejściem w życie rozporządzenia RODO. W trakcie szkolenia uczestnicy poznają podstawowe obowiązki jakie nakłada na przedsiębiorców RODO oraz podstawowe prawa osób, których dane dotyczą. Omówione zostaną wyzwania jakie RODO stawia przed przedsiębiorcami oraz sankcje za ich niedopełnienie. W szczególności, uczestnicy nabędą wiedzę i praktyczne umiejętności w zakresie sposobu szacowania ryzyka w związku z przetwarzaniem danych osobowych, opracowania procedur związanych z ochroną przetwarzania danych osobowych, skutecznego stosowania tych procedur w przedsiębiorstwie. Uczestnicy naucza się ponadto rozwiązywać praktyczne kazusy związane z przetwarzaniem danych osobowych w codziennych funkcjonowaniu przedsiębiorstwa. Przedstawione podczas szkolenia procesy zarządzania działaniami antykorupcyjnymi oparte będą o przepisy RODO. DO KOGO JEST ADRESOWANE SZKOLENIE: Szkolenie adresowane jest do osób odpowiedzialnych za bezpieczeństwo informacji w przedsiębiorstwie, osób odpowiedzialnych za przetwarzanie i ochronę danych osobowych w organizacji, osób odpowiedzialnych za wdrożenie procesu ryzyka dla danych osobowych, osób odpowiedzialnych za zabezpieczenia danych osobowych w organizacji. PROGRAM : I. CO TO SĄ PROCEDURY RODO, CO POWINNY ZAWIERAĆ I JAK JE STO- SOWAĆ? 1. Po co wdrażać procedury RODO? 2. Co powinny obejmować procedury RODO i kto powinien je opracować? 3. Jak zapoznawać personel ADO z treścią procedur i jak kontrolować ich przestrzeganie? 4. Pozorność procedur bezpieczeństwa danych czym może skutkować? II. ODPOWIEDZIALNOŚĆ ZA NARUSZE- NIE PRZEPISÓW RODO 1. Konsekwencje braku wewnętrznych procedur bezpieczeństwa danych osobowych - Rodzaj i wysokość kar - Czy samo posiadanie procedur zwalnia przedsiębiorstwo z odpowiedzialności pozorność stosowania procedur - Wpływ PUODO na wysokość sankcji wymierzonych przedsiębiorcy - Konsekwencje nie tylko dla przedsiębiorstwa odpowiedzialność karna członków zarządu i innych osób działających w imieniu przedsiębiorstwa. - Odpowiedzialność cywilnoprawna ADO i członków zarządu ADO. 2. Kontrola Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych (PUODO) - PUODO jako organ uprawniony do przeprowadzenia kontroli - Podstawy, zakres i czas trwania kontroli - Uprawnienia kontrolujących - Prawa i obowiązku kontrolowanego - Zakończenie kontroli możliwość podjęcia czynności pokontrolnych - Procedura odwołania od wyników kontroli - Jak przygotować się do kontroli analiza przypadku III. CHARAKTERYSTYKA INSTYTUCJI INSPEKTORA OCHRONY DANYCH OSO- BOWYCH (IOD) 1. Wyjaśnienie instytucji IOD 2. Obowiązek powołania IOD 3. Tryb nadawania statusu IOD 4. Jak zgłaszać IOD do PUODO 5. Prawa i obowiązki IOD 6. Co powinno znaleźć się w regulaminie działania IOD? 7. Praktyczne kazusy IV. PRAWA I OBOWIĄZKI ADMINISTRA- TORA DANYCH 1. Zabezpieczenie przetwarzania danych osobowych - Jakie obowiązki nakłada na ADO rozporządzenie RODO w zakresie bezpieczeństwa danych osobowych? - Jakie procedury należy wdrożyć w przedsiębiorstwie? Jak opracować politykę bezpieczeństwa informacji i co powinna zawierać? - Zabezpieczenia fizyczne, techniczne i organizacyjne - Aktualizacja polityk, audyty skuteczności procedur bezpieczeństwa - Rejestr przetwarzania danych osobowych jak prowadzić? 2. Powierzenie i udostępnianie danych osobowych - Definicja powierzenia i udostępniania danych osobowych - Komu można powierzyć przetwarzanie danych osobowych? - Co powinna zawierać umowa o powierzenie danych osobowych? - W jaki sposób udostępniać dane osobowe? - Co powinien zawierać rejestr udostępnień i powierzenia danych? 3. Retencja i archiwizacja danych - Jak określać okres retencji danych? - Jak sporządzić tabelę retencji danych? - W jaki sposób archiwizować dokumenty? - Jak stworzyć politykę retencji danych. - Analiza przypadku. 4. Identyfikacja i zgłaszanie naruszeń ochrony danych osobowych - Obowiązki ADO w zakresie zgłaszania naruszeń ochrony danych osobowych do PUODO - Co powinien zawierać rejestr naruszeń? - Tworzenie skutecznej procedury identyfikowania i zgłaszania naruszeń - Jak sporządzić raport dotyczący naruszenia ochrony danych osobowych i jak zgłosić do PUODO? - Analiza przypadku 5. Szkolenia - Czego dotyczą szkolenia z zakresu ochrony danych osobowych - Do kogo i w jakim zakresie kierowane powinny być szkolenia - Wewnętrzne szkolenia pracowników nowe obowiązki przedsiębiorców - Rejestr szkoleń czy warto prowadzić? V. PRAWA OSÓB, KTÓRYCH DANE DO- TYCZĄ 1. Nowe obowiązki informacyjne ADO względem podmiotów, których dane dotyczą 2. Prawa osób, których dane dotyczą 3. Prowadzenie rejestru żądań 4. Jak opracować procedury dotyczące realizacji praw osób, których dane dotyczą? VI. PRAWA I OBOWIĄZKI PERSONELU ADO 1. Ochrona danych osobowych osób ubiegających się o zatrudnienie. 2. Ochrona danych osobowych pracowników. 3. Klauzule poufności dla pracowników i współpracowników co powinny zawierać 4. Jak zapoznać pracowników z zasadami ochrony danych osobowych? 5. Nadawanie upoważnień do przetwarzanie danych. Co powinien zawierać rejestr upoważnień? 6. Sankcje za naruszenie ochrony danych osobowych. VII. OCENA RYZYKA PRZETWARZANIA DANYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE 1. Czym jest ryzyko w kontekście ochrony danych osobowych 2. Jak przeprowadzić analizę ryzyka 3. zasady szacowania ryzyka 4. Ocena skutków dla ochrony danych osobowych 5. W jakich sytuacjach jest konieczna, jakie są zasady oceny skutków? PRAWO 30 maria.moskala@ltca.pl 31

17 Sukcesja przedsiębiorstwa Jak zapewnić ciągłość biznesu? OPIS : Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z nowymi przepisami regulującymi zasady tymczasowego zarządzania przedsiębiorstwem po śmierci przedsiębiorcy, który we własnym imieniu wykonywał działalność gospodarczą oraz odnoszą się do możliwości kontynuowania działalność gospodarczej wykonywanej z wykorzystaniem tego przedsiębiorstwa. Szkolenie ma prowadzić do zwiększenia świadomości przedsiębiorców w zakresie sukcesji oraz potencjalnych scenariuszy zabezpieczenia przedsiębiorstwa na wypadek śmierci. Uczestnicy szkolenia dowiedzą się jak rozporządzić przedsiębiorstwem na wypadek śmierci, aby zachować ciągłość działania firmy. Dzięki udziałowi w szkoleniu uczestnicy dowiedzą się jak zaplanować scenariusz sukcesji przedsiębiorstwa oraz efektywnie rozpocząć lub kontynuować proces sukcesji w firmie. DO KOGO JEST ADRESOWANE SZKOLENIE: Szkolenie dedykowane jest dla małych i średnich przedsiębiorców prowadzących firmy rodzinne, jak również dla potencjalnych sukcesorów biznesu rodzinnego. PROGRAM : I. CZYM JEST I JAKIE SĄ RODZAJE SUKCESJI PRZEDSIĘBIORSTWA W BIZ- NESIE? 1. Co to jest przedsiębiorstwo w spadku? 2. Czym jest sukcesja przedsiębiorstwa? 2. Sukcesja za życia i po śmieci przedsiębiorcy 3. Czynniki decydujące o danym wariancie sukcesji a) zapewnienie ciągłości działania przedsiębiorstwa, b) rozliczenie następcy przejmującego firmę z rodziną/spadkobiercami, 4. Zagrożenia wynikające z braku sukcesji przedsiębiorstwa 5. Jak planować sukcesje przedsiębiorstwa? II. ZARZĄD SUKCESYJNY PRZEDSIĘ- BIORSTWA 1. Czym jest zarząd sukcesyjny i kto może go powołać? 2. Ustanowienie zarządu sukcesyjnego za życia przedsiębiorcy a) powołanie, odwołanie i wygaśnięcie zarządcy sukcesyjnego omówienie wzoru oświadczeń przedsiębiorcy b) rejestracja zarządcy w CEiDG c) kto może być zarządcą sukcesyjnym? Pojęcie prokury zastrzeżonej. d) skutki prawne powołania zarządcy sukcesyjnego za życia przedsiębiorcy 3. Ustanowienie zarządu sukcesyjnego po śmierci przedsiębiorcy a) kto może powołać zarządcę sukcesyjnego po śmierci przedsiębiorcy? - udział spadkowy w przedsiębiorstwie - dziedziczenie a uprawnienie do powołania zarządcy sukcesyjnego - zgody na powołanie zarządcy sukcesyjnego w postępowaniu spadkowym b) termin na powołanie zarządcy sukcesyjnego po śmierci przedsiębiorcy oraz skutek jego przekroczenia c) procedura powołania zarządcy sukcesyjnego po śmierci przedsiębiorcy - co powinien zawierać protokół powołania zarządcy sukcesyjnego - jak sporządzić akt powołania zarządcy sukcesyjnego. 4. Zmiana zarządcy sukcesyjnego a) odwołanie zarządcy sukcesyjnego po śmierci przedsiębiorcy b) rezygnacja zarządcy sukcesyjnego po śmierci przedsiębiorcy c) powołanie kolejnego zarządcy sukcesyjnego 5. Czas trwania zarządu sukcesyjnego a) na jaki czas ustanawia się zarząd sukcesyjny? b) okoliczności wygaśnięcia zarządu sukcesyjnego c) funkcjonowanie przedsiębiorstwa po wygaśnięciu zarządu sukcesyjnego III. FUNKCJONOWANIE PRZEDSIĘBIOR- STWA PO ŚMIERCI PRZEDSIĘBIORCY DO USTANOWIENIA ZARZĄDCY SUKCE- SYJNEGO 1. Czym są czynności zachowawcze po śmierci przedsiębiorcy i jaki jest ich zakres 2. Kto może podejmować czynności zachowawcze 3. Czynności zachowawcze dotyczące stosunków pracy 4. Czynności zachowawcze dotyczące obowiązujących umów 5. Czynności zachowawcze dotyczące zobowiązań przedsiębiorstwa 6. Czynności zachowawcze dotyczące zobowiązań publicznych przedsiębiorstwa IV. WYKONYWANIE ZARZĄDU SUKCE- SYJNEGO 1. Prawa i obowiązki zarządcy sukcesyjnego 2. Status zarządcy sukcesyjnego w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej 3. Kto ponosi odpowiedzialność za zobowiązania powstałe w czasie zarządu sukcesyjnego 4. Skutki powołania zarządcy sukcesyjnego dla stosunków pracy 5. Skutki powołania zarządu sukcesyjnego dla obowiązywania i wykonywania umów cywilnoprawnych 6. Stosunki właścicielskie przedsiębiorstwa w spadku a) uprawnienia właścicieli przedsiębiorstwa w spadku b) stosunki właścicieli przedsiębiorstwa w spadku a zarządcą sukcesyjnym 7. Dostęp do rachunku bankowego V. DECYZJE ADMINISTRACYJNE DOTY- CZĄCE PRZEDSIĘBIORSTWA W SPADKU 1. Sukcesja decyzji administracyjnych związanych z przedsiębiorstwem 2. Warunki wykonywanie decyzji administracyjnych po śmierci przedsiębiorcy 3. Warunki przeniesienie decyzji związanej z przedsiębiorstwem na inną osobę a) w przypadku braku zarządcy sukcesyjnego b) w przypadku powołania zarządcy sukcesyjnego 4. Wygaśnięcie decyzji administracyjnej dotyczącej przedsiębiorstwa w spadku 5. Działalność regulowana a przedsiębiorstwo w spadku VI. ZARZĄDCA SUKCESYJNY A POSTĘ- POWANIA DOTYCZĄCE PRZEDSIĘBIOR- STWA W SPADKU 1. Zasady przystępowania zarządcy do postępowań administracyjnych i sądowo-administracyjnych 2. Zasady przystępowania zarządcy do postępowań cywilnych 3. Zasady przystępowania zarządcy do cywilnych postępowań egzekucyjnych VII. SKUTKI PODATKOWE 1. Skutki podatkowe w zakresie podatku dochodowego (PIT) 2. Skutki podatkowe w zakresie podatku od towarów i usług (VAT) 3. Skutki podatkowe w zakresie akcyzy 4. Skutki podatkowe w zakresie podatku od spadków i darowizn. PRAWO 32 maria.moskala@ltca.pl 33

18 Szkolenia dodatkowe PODRÓŻ SŁUŻBOWA ZASADY ROZLICZEŃ Z PRACOWNIKAMI ORAZ SAMOCHÓD W FIRMIE ASPEKTY PRAWNE, PODATKOWE I PRAKTYCZNE ZASTOSOWANIE WINDYKACJA NALEŻNOŚCI W BIZNESIE PRAKTYCZNE SPORZĄDZANIE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PODATEK ODROCZONY W KSIĘGACH RACHUNKOWYCH I SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI REZERWY W KSIĘGACH RACHUNKOWYCH I SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI WINDYKACJA W PRAKTYCE, POSTĘPOWANIE SĄDOWE I EGZEKUCYJNE Z UWZGLĘDNIENIEM ZMIAN OD 2019 R. PRZEDAWNIENIE ROSZCZEŃ Z UWZGLĘDNIENIEM NOWELIZACJI PRZEPISÓW FAKTURY VAT, PRAKTYKA I ORZECZNICTWO POSTĘPOWANIE EGZEKUCYJNE USTAWA O KOMORNIKACH SĄDOWYCH I USTAWA O KOSZTACH KOMORNICZYCH 2019 R. Szkolenia branżowe W ramach naszych usług organizujemy dodatkowo szkolenia branżowe, podczas których eksperci poruszają problematykę związaną z prawnymi i podatkowymi aspektami funkcjonowania w danej branży. ZMIANY PRAWA PRACY W 2018 I 2019 ROKU PRZEKSZTAŁCENIE PRZEDSIĘBIORCY W SPÓŁKĘ Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ OBOWIĄZKI PODMIOTÓW PROWADZĄCYCH DZIAŁALNOŚĆ W ZAKRESIE USŁUGOWEGO PROWADZENIA KSIĄG RACHUNKOWYCH I OSÓB ZATRUDNIONYCH W KSIĘGOWOŚCI W ZAKRESIE PRZECIWDZIAŁANIA PRANIU PIENIĘDZY I FINANSOWANIU TERRORYZMU Szkolenia dodatkowe organizujemy zarówno w formie otwartej jak i zamkniętej. BRANŻA BUDOLANA I DEWELO- PERSKA BRANŻA FARMACEU- TYCZNA BRANŻA TSL BRANŻA UBEZPIECZE- NIOWA BRANŻA MEDIALNA BRANŻA HOTELARSKA I TURY- STYCZNA BRANŻA IT W Naszej ofercie szkoleń branżowych proponujemy m.in. następujące szkolenia: Podatek CIT 2018/2019 Podatek VAT 2018/2019 Procedury compliance Zmiany podatkowe 2018/2019 BRANŻA PRZEMYSŁU I PRODUKCJI 34 35

19 KLIENCI Organizacja szkoleń wyjazdowych Czasami trzeba naukę połączyć z odpoczynkiem, relaksem wyjechać gdzieś na kilka dni. Nasza firma proponuje Państwu organizację takiego eventu. Szkolenie można przeprowadzić niemal wszędzie dlatego gwarantujemy Państwu wybór najkorzystniejszego miejsca nie tylko ze względu na cenę, ale również jeśli chodzi o lokalizację i różne atrakcję. Wykorzystanie szkolenia wyjazdowego do integracji pracowników ze sobą jest świetnym pomysłem. Zorganizujemy, pomożemy zapraszamy do kontaktu: MARIA MOSKAŁA DYREKTOR DS. SZKOLEŃ maria.moskala@ltca.pl Z wielka dumą przedstawiamy listę firm i instytucji, dla których nasi eksperci przeprowadziliśmy liczne szkolenia. A. Nova S.A. Accedit sp. z o.o. Aebi Schmidt Polska Sp. z o.o. Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. Alfasigma Polska sp. z o.o. Alstom Power Generators sp. z o.o. AMW SINEVIA sp. z o.o. Basell Orlen Polyolefins sp. z o.o. Beko S.A. BILPLAST S.A. Blachotrapez sp. z o.o. Black & Decker Limited BVBA sp. z.o.o. Oddział w Polsce BMW Financial Services Polska sp. z o.o. BRVZ sp. z o.o. BZ WBK Leasing S.A. CDRL S.A. Chopin Airport Development sp. z o.o. CIECH S.A. CMC Poland sp. z o.o. CNT S.A. Concare sp. z o.o. Dekpol S.A. Delphi Poland S.A. Dentons Europe Dąbrowski i Wspólnicy sp. k. EFL S.A. Eiffage Polska Budownictwo S.A. Eiffage Polska Serwis sp. z o.o. EME Aero sp. z o.o. Empik Media Fashion S.A. Estelligence Sp. z o.o. ETP S.A. Euroglas Polska Sp. z o.o. Euro Styl sp. z o.o. Eurobox Polska sp. z o.o. Europejski Fundusz Leasingowy S.A. Exalo Drilling S.A. Faurecia Automative Polska S.A. Faurecia Poland SSC sp. z o.o. Gabona Group sp. z o.o. sp.k. Gonar sp. z o.o. Grupa KĘTY S.A. Grupa Pracuj S.A. Grupa Wirtualna Polska S.A. HK FINANCE sp. z o.o. Huber + Suhner sp. z o.o. IKEA Sp. zo.o. IMMOFINANZ Services Poland sp. z o.o. Infosys Poland sp. z o.o. ING Services Polska sp. z o.o. JSW KOKS S.A. Konsalnet Holding S.A. Kronospan Mielec sp. z o.o. Lagardere Travel Retail sp. z o.o. Lentex S.A. Lincoln Electric Bester sp. z o.o. Lotos S.A. Lubawa S.A. Makarony Polskie S.A. MAN Accounting Center sp. z o.o. Marflex M.J. Maillis Poland sp. z o.o. Mazars Polska sp. z o.o. MENARD POLSKA sp. z o.o. Meridan Fund Management S.A. Miejskie Przedsiębiorstwo Realizacji Inwestycji Sp. z o.o. Morpol S.A. Mostostal Zabrze Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. Multimedia Polska S.A. Narodowy Bank Polski Neapco Europe Sp. z o.o. Netia S.A. Neuca S.A. Orlen Asfalt sp. z o.o. PEPCO Poland sp. z o.o. PGE Obrót S.A. Profin Management sp. z o.o. Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej sp. z o.o. PGNiG S.A. PGNiG Serwis sp. z o.o. Pierre Fabre Medicament Polska sp. z o.o. PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. / Komenda Główna Straży Ochrony Kolei PKP S.A. Polimex Mostostal S.A. Polska Agencja Prasowa S.A. Polska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. Oddział w Zabrzu Polska Spółka Gazownictwa Sp. z o.o. Oddział w Gdańsku Polskie Koleje Państwowe S.A. Profit Credit Polska S.A. PSA Finance Polska Sp. z o.o. PSG sp. z o.o. Puro Hotels sp. z o.o. PWIK Mińsk Mazowiecki sp. z o.o. Ramirent S.A. Salamander Window & Door Systems S.A. Segro Poland sp. z o.o. Sonova Warsaw Service Center sp. z o.o. SPRINTAIR S.A. STALPROFIL S.A. Tauron Polska Energia S.A. Telewizja Polska S.A. Toyota Material Handling Polska sp. z o.o. Transfer Multisort Elektronik Sp. z o.o. TVN SA. Unibail Radamco Polska sp. z o.o. Wałbrzyskie Zakłady Koksownicze Victoria S.A. WBS Audyt Sp. z o.o. WIKANA S.A. Wyborowa S.A. Zakłady Chemiczne Police S.A. Zakład Przemysłu cukierniczego Otmuchów S.A. Zakład Wodociągów i Kanalizacji Łódź sp. z o.o. / KLIENCI 36 37

20 KONTAKT MARIA MOSKAŁA DYREKTOR DS. SZKOLEŃ