MSIG 190/2018 (5578) poz

Transkrypt

1 Poz AKPOL Adam Kuś w Kraśniku. [BMSiG-34714/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje ogólne 1. Nazwa i siedziba AKPOL Adam Kuś Kraśnik, ul. Młyńska 19 NIP , REGON Przedmiot działalności - produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, - odzysk surowców z materiałów segregowanych, - naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu i wyposażenia, - produkcja pozostałych wyrobów gdzie indziej niesklasyfikowana, - produkcja sprzętu instalacyjnego, - sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów, - sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana, - transport drogowy towarów. Organ prowadzący rejestr Ministerstwo Gospodarki. Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej. 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od do Sprawozdanie finansowe Jednostki podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez następne lata i nie istnieją poważne zagrożenia kontynuowania działalności. W związku z dynamicznym rozwojem naszej firmy oraz koniecznością sprostania wymogom rynku, właściciel zamierza podjąć działania zmierzające do dokonania zmian organizacyjnych w zakresie dotychczasowej formy prowadzenia przedsiębiorstwa. Zmiany podmiotowe, o których mowa powyżej zamierzam przeprowadzić w dwóch etapach: 1. ETAP I - utworzenie nowej, lecz powiązanej osobowo z Adamem Kusiem spółki komandytowej, w której komandytariuszem będzie Pan Adam Kuś, komplementariuszem zaś spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w której Pan Adam Kuś będzie jedynym wspólnikiem i członkiem zarządu, 2. Etap II - wniesienie do utworzonej spółki komandytowej wkładu niepieniężnego (aportu) w postaci zorganizowanej części przedsiębiorstwa prowadzonego obecnie z ramach jednoosobowej działalności gospodarczej pod firmą AKPOL Adam Kuś. W wyniku wniesienia aportu, o którym mowa powyżej spółka komandytowa, która będzie funkcjonowała pod nazwą AKPOL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, będzie kontynuowała działalność polegająca na produkcji regranulatów i skupie odpadów w dotychczasowym zakresie. Na spółkę przeniesione zostaną wszelkie składniki oraz prawa majątkowe niezbędne do kontynuowania działalności operacyjnej. W związku z aportem będzie miało także miejsce przejście zakładu pracy w rozumieniu art. 231 Kodeksu pracy. Podstawą zmian organizacyjnych będą przepisy ustawy Kodeks spółek handlowych mówiące o utworzeniu spółki komandytowej i zmianach jej umowy. Nie będzie miała w przedmiotowym przypadku zastosowania procedura przekształcenia przedsiębiorcy jednodobowego w spółkę kapitałową. Firma obecnie wystąpiła do instytucji, które udzieliły dotacji (LAWP, PARP) o wyrażenie zgody na zmianę formy działalności w opisany powyżej sposób. Niektóre instytucje już wyraziły zgodę na piśmie. Następnym krokiem będzie uzyskanie zgody banków, firm leasingowych. 95

2 MSIG 190/2018 (5578) poz II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawa wyboru. 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości: - wartości niematerialne i prawne wyceniono w cenie nabycia, - środki trwałe wyceniono w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne), - należności wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty w wartości nominalnej skorygowane o odpisy aktualizujące, - zobowiązania wyceniono w kwotach wymaganej zapłaty w wartości nominalnej. 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka przyjęła następujące ustalenia: - środki trwałe o wartości jednostkowej do zł odpisywane są jednorazowo w koszty po ich wydaniu do użytkowania i zaliczane w kosztu zużycia materiałów, - środki trwałe powyżej zł jednostka zalicza do środków trwałych i wprowadza do ewidencji środków trwałych, do dokonywania odpisów amortyzacyjnych jednostka stosuje stawki ustalone na podstawie okresu ekonomicznej użyteczności. - odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych dokonuje się metodą liniową. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. - Jednostka użytkuje środki trwałe otrzymane na podstawie umów leasingu spełniających warunki leasingu finansowego. Środki te zostały przyjęte na stan środków trwałych oraz ujęte w księgach rachunkowych. Ich amortyzacji dokonuje się według zasad przyjętych dla własnych środków trwałych. Podział opłaty podstawowej na część kapitałową i odsetkową (koszty finansowe) przyjmuje się wg podziału dokonanego przez finansującego, przekazanego jako załącznik do umowy. Dla celów podatkowych zawarte umowy mają charakter umów leasingu operacyjnego. Do kosztów uzyskania przychodów przyjmuje się wartość opłat wynikających z faktur otrzymywanych od finansującego, wystawionych zgodnie z harmonogramem. 3. W jednostce wartość materiałów i towarów jest odpisywana w koszty na dzień ich zakupu, wartość produktów gotowych jest odpisywana w koszty w momencie ich wytworzenia. Nie później niż na dzień bilansowy jest ustalany stan tych składników i jego wycena oraz korekta kosztów o wartość tego stanu. Nie później niż na dzień bilansowy wyroby gotowe wycenia się według rzeczywistego kosztu wytworzenia. Półprodukty są wyceniane według kosztów zużycia materiałów bezpośrednich. 4. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zastosowano rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 5. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Główna Księgowa Dyrektor Finansowy Katarzyna Żuk Właściciel Adam Kuś Kraśnik, dnia r. Bilans sporządzony na dzień r. AKTYWA Stan na A. Aktywa trwałe , ,76 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 96

3 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,76 1. Środki trwałe , ,20 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,31 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,53 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,47 d) środki transportu , ,98 e) inne środki trwałe , ,91 2. Środki trwałe w budowie , ,56 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie ,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 192,62 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 192,62 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,19 I. Zapasy , ,03 1. Materiały , ,70 2. Półprodukty i produkty w toku , ,92 3. Produkty gotowe , ,98 4. Towary 0,00 0,00 97

4 MSIG 190/2018 (5578) poz Zaliczki na dostawy i usługi , ,43 II. Należności krótkoterminowe , ,50 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 1. Należności oa pozostałycn jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , ,50 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,50 - do 12 miesięcy , ,50 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,00 c) inne 1 546,97 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,14 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,14 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,14 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,14 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,52 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,95 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 98

5 PASYWA Stan na A. Kapitał (fundusz) własny , ,51 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,43 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,52 0,00 VI. Zysk (strata) netto , ,08 VII. Udpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,44 I. Rezerwy na zobowiązania 0, ,89 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0, ,89 - długoterminowa 0, ,84 - krótkoterminowa 0, ,05 3. Pozostałe rezerwy 0, ,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0, ,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,79 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostatycn jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek , ,79 a) kredyty i pożyczki , ,14 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 7 739, ,65 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,69 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 99

6 MSIG 190/2018 (5578) poz Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,69 a) kredyty i pożyczki , ,10 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe , ,47 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,12 - do 12 miesięcy , ,12 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,29 h) z tytułu wynagrodzeń , ,09 i) inne , ,62 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,07 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,07 - długoterminowe , ,37 - krótkoterminowe , ,70 Pasywa razem , ,95 Główna Księgowa Dyrektor Finansowy Katarzyna Żuk Właściciel Adam Kuś r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie Dane za rok A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,31 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,63 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,68 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,04 I. Amortyzacja , ,72 II. Zużycie materiałów i energii , ,43 III. Usługi obce , ,78 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 100

7 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,10 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,58 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,42 - emerytalne , ,84 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,01 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,31 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,27 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,05 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 4 570,54 0,00 II. Dotacje , ,89 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne , ,16 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,93 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0, ,89 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,74 III. Inne koszty operacyjne , ,30 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,39 G. Przychody finansowe 177, ,05 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 177, ,05 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe , ,36 I. Odsetki, w tym: , ,17 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne , ,19 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,08 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,08 Główna Księgowa Dyrektor Finansowy Katarzyna Żuk Właściciel Adam Kuś r. 101

8 MSIG 190/2018 (5578) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. Wyszczególnienie Za okres Za okres 1. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,42 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,42 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,61 a) zwiększenie (z tytułu) , ,60 - wydania udziałów (emisji akcji) - podział zysku za rok , ,08 - przekazanie zysków lat ubiegłych ,52 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,99 - umorzenia udziałów (akcji) - wypłaty właściciela , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,43 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości niminalmej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,60 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,60 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 102

9 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , ,60 - podziału zysku z lat ubiegłych , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu ,52 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,52 0,00 6. Wynik netto , ,08 a) zysk netto , ,08 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,51 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,51 Główna Księgowa Dyrektor Finansowy Katarzyna Żuk Właściciel Adam Kuś r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,08 II. Korekty razem , ,37 1. Amortyzacja , ,72 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -916, ,24 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,17 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,89 5. Zmiana stanu rezerw ,89 6. Zmiana stanu zapasów , ,66 7. Zmiana stanu należności , ,76 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,43 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , ,81 103

10 MSIG 190/2018 (5578) poz Inne korekty 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) , ,71 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne ,30 - II. Wydatki , ,10 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,10 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne ,00 - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,57 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,90 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,67 II. Wydatki , ,11 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,99 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,33 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 104

11 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,41 8. Odsetki , ,38 9. Inne wydatki finansowe - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-il) , ,46 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,93 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,69 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 916, ,24 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,83 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,90 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główna Księgowa Dyrektor Finansowy Katarzyna Żuk Właściciel Adam Kuś r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela AKPOL Adam Kuś w Kraśniku, ul. Młyńska 19 Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego AKPOL Adam Kuś w Kraśniku, kod pocztowy , ul. Młyńska 19, na które składają się: 1. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę zł ,95; 2. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r., wykazujący zysk netto w wysokości zł ,08; 3. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.; 4. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.; 5. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. 1. Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdanie finansowe Właściciel Jednostki AKPOL Adam Kuś w Kraśniku jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Jednostki AKPOL Adam Kuś w Kraśniku jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznają za niezbędną, dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel Jednostki AKPOL Adam Kuś w Kraśniku jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. 2. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego AKPOL Adam Kuś w Kraśniku zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 105

12 MSIG 190/2018 (5578) poz ) Krajowych Standardów Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej w AKPOL Adam Kuś w Kraśniku. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela AKPOL Adam Kuś w Kraśniku wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez Właściciela AKPOL Adam Kuś w Kraśniku obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: a) prezentuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej AKPOL Adam Kuś w Kraśniku na dzień 31 grudnia 2017 r., oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Zwracamy uwagę na punkt IV.8 informacji dodatkowej za 2017 rok, w której opisano proces przygotowania do objęcia ubezpieczeniem zakładu nr 2. Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do tej sprawy. 4. Sprawpzdanie na temat innych wymogów prawa Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Jednostka nie była zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. Kluczowy Biegły Rewident mgr Magdalena Niezgoda-Szyndela wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem działający w imieniu Biura Audytorskiego SMW Sp. z o.o. w Lublinie wpisanego na listę firm audytorskich pod nr Lublin, 25 czerwca 2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 1 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 106

13 Zarządzenie właściciela firmy Akpol Adam Kuś z dnia 30 czerwca 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za okres od do Właściciel firmy zatwierdza sprawozdanie finansowe za okres od do składające się z: - wprowadzenia do sprawozdania finansowego, - bilansu wykazującego całkowitą wartość aktywów ,95 zł, - rachunku zysków i strat wykazującego zysk ,08 zł, - zestawienia zmian w kapitale własnym, - rachunku przepływów pieniężnych, - dodatkowych informacji i objaśnień. Właściciel firmy przeznacza wypracowany zysk za 2017 r. na kapitał właściciela. Właściciel Adam Kuś 107