Poz. 25439. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk w Ostrowcu Świętokrzyskim. [BMSiG-22900/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 1. Dane jednostki: a) nazwa - Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk b) siedziba - 27-400 Ostrowiec Świętokrzyski, Stara Dębowa Wola 25 c) podstawowy przedmiot działalności - produkcja opakowań typu Big-Bag d) organ rejestrujący - Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej. 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r. 3. W skład Przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. 5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są to nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, niezakwalifikowane do inwestycji prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone na potrzeby jednostki. Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialna i prawna została wprowadzona do ewidencji. Stawkę i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia do używania wartości niematerialnych i prawnych wg stawek podatkowych. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 3.500,00 zł amortyzuje się, dokonując jednorazowego odpisu w miesiącu wprowadzenia wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji. Środki trwałe W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Wartość początkowa środków trwałych, z wyjątkiem gruntów, które nie służą wydobyciu kopalin metodą odkrywkową, pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Dla celów bilansowych i podatkowych przyjęto podatkowe stawki amortyzacyjne, zastosowano amortyzację liniową. Środki trwałe o wartości jednostkowej do 3.500 zł amortyzowane są jednorazowo. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do używania. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. Środki trwałe w budowie W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez Przedsiębiorstwo za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, w tym również: - niepodlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, - koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. 54
Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Zapasy Do zapasów stanowiących rzeczowe aktywa obrotowe zalicza się: - materiały nabyte w celu zużycia na potrzeby własne, - wytworzone lub przetworzone przez jednostkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji oraz półprodukty, - towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Są one przeznaczone do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub w ciągu normalnego cyklu operacyjnego trwającego w jednostce dłużej niż 12 miesięcy. W ciągu roku obrotowego przychody zapasów wycenia się według ceny zakupu. Wartość rozchodu zapasów, w tym zużycia i sprzedaży ustala się według cen rzeczywistych przyjmując, że rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników, które jednostka najwcześniej nabyła, zasada - pierwsze weszło - pierwsze wyszło (FIFO). Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia. Na dzień bilansowy ceny materiałów i towarów porównano z cenami sprzedaży netto. Wyroby gotowe Wyroby gotowe są wyceniane w wysokości cen sprzedaży netto. Półprodukty i produkcja w toku Półprodukty i produkcja w toku są wyceniane według kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy ceny nie mogą być wyższe od cen sprzedaży netto tych składników aktywów. Na dzień bilansowy wartość zapasów aktualizuje się poprzez dokonanie odpisów aktualizujących, które odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Rozrachunki Należności Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności: - od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości - w wysokości 100% należności, - od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości - w wysokości 100% należności, - należności przeterminowane od pozostałych dłużników obejmowane były indywidualnym odpisem aktualizującym na podstawie szacunku prawdopodobieństwa nieściągalności. Należności inne niż handlowe, które staną się wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, wykazuje się w aktywach trwałych w pozycji Należności długoterminowe. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów podmiotu. Na dzień powstania zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne Wycenia się według wartości nominalnej. Różnice kursowe Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta podmiot - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych: - składniki aktywów - po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, - składniki pasywów - po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
Rezerwy Tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, w ciężar kosztów bezpośrednio związanych z działalnością operacyjną w bieżącym okresie. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Kapitał własny Kapitał własny stanowi kapitał właściciela. Przychody, koszty, wynik finansowy Przychody i zyski Za przychody i zyski Przedsiębiorstwo uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: - wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), - wynik operacji finansowych. Wynik finansowy nie jest obciążany podatkiem dochodowym, gdyż dla celów podatku dochodowego podatnikiem jest Piotr Mikołajczyk, który uzyskuje dochody z różnych źródeł, w tym także z różnych przedsiębiorstw w ramach działalności gospodarczej. Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Zatwierdził Piotr Mikołajczyk Stara Dębowa Wola, 10 sierpnia 2016 r. Lp. Tytuł Bilans Nr noty Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2014 r. A AKTYWA TRWAŁE 22 945 270,48 22 335 354,69 I Wartości niematerialne i prawne 1 2 081 600,00 2 315 000,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 2 081 600,00 2 315 000,00 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 20 863 670,48 19 862 486,58 1 Środki trwałe 2 20 545 218,48 18 335 213,06 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 459 619,54 459 619,54 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 566 067,08 7 692 136,31 c urządzenia techniczne i maszyny 8 637 315,51 8 876 021,62 d środki transportu 686 017,24 948 845,02 e inne środki trwałe 196 199,11 358 590,57 56
2 Środki trwałe w budowie 3 318 452,00 1 526 863,52 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 410,00 III Należności długoterminowe 4 0,00 157 868,11 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od jednostek pozostałych 0,00 157 868,11 IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B AKTYWA OBROTOWE 20 508 261,95 18 859 973,67 I Zapasy 5 14 696 007,36 10 047 010,78 1 Materiały 3 625 833,21 3 025 418,31 2 Półprodukty i produkty w toku 3 365 852,97 591 009,32 3 Produkty gotowe 1 976 630,10 1 900 671,28 4 Towary 1 390 960,46 537 993,73 5 Zaliczki na dostawy 4 336 730,62 3 991 918,14 II Należności krótkoterminowe 6 4 843 812,87 7 116 169,17 1 Należności od jednostek powiązanych 741 871,25 4 775 698,64 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 741 871,25 4 775 698,64 2 Należności od pozostałych jednostek 4 101 941,62 2 340 470,53 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 570 070,36 2 095 559,80 - do 12 miesięcy 3 570 070,36 2 095 559,80 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 236 652,25 197 496,21 c inne 261 094,48 34 011,43 d dochodzone na drodze sądowej 34 124,53 13 403,09 III Inwestycje krótkoterminowe 23 937 343,26 1 655 809,65 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 937 343,26 1 655 809,65 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 937 343,26 1 655 809,65 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 937 343,26 1 655 809,65 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 31 098,46 40 984,07 AKTYWA RAZEM 43 453 532,43 41 195 328,36 Lp. Tytuł Nr noty Stan na 31.12.2015 r. Stan na 31.12.2014 r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 15 648 431,66 10 907 522,92 I Kapitał (fundusz) podstawowy 8 6 253,06 6 253,06 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 10 901 269,86 6 638 446,12 VIII Zysk (strata) netto 4 740 908,74 4 262 823,74 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 27 805 100,77 30 287 805,44 I Rezerwy na zobowiązania 31 747,00 20 070,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 31 747,00 20 070,00 - długoterminowa 29 882,00 14 679,00 - krótkoterminowa 1 865,00 5 391,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 10,11 5 259 438,15 4 581 696,83 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 5 259 438,15 4 581 696,83 58
a kredyty i pożyczki 3 472 476,05 2 192 734,33 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 1 786 962,10 2 388 962,50 d inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 10,11 18 248 736,84 21 352 815,92 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 18 110 116,94 21 154 996,78 a kredyty i pożyczki 10 347 065,28 11 220 359,65 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 1 372 779,18 1 218 664,10 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 316 240,36 7 536 267,01 - do 12 miesięcy 5 316 240,36 7 536 267,01 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 277 181,60 822 179,01 h z tytułu wynagrodzeń 448 402,02 357 527,01 i inne 348 448,50 0,00 3 Fundusze specjalne 138 619,90 197 819,14 IV Rozliczenia międzyokresowe 12 4 265 178,78 4 333 222,69 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 4 265 178,78 4 333 222,69 - długoterminowe 3 621 039,47 3 760 456,07 - krótkoterminowe 644 139,31 572 766,62 PASYWA RAZEM 43 453 532,43 41 195 328,36 Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Zatwierdził Piotr Mikołajczyk Stara Dębowa Wola, 10 sierpnia 2016 r. Rachunek zysków i strat Lp. Tytuł Nr Wykonanie za okres noty 1.01-31.12.2015 1.01-31.12.2014 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 13 53 569 722,24 48 501 778,21 - od jednostek powiązanych 282 896,50 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 34 236 750,56 32 207 392,54 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 19 332 971,68 16 294 385,67 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
B Koszty działalności operacyjnej 51 014 891,51 46 573 826,84 I Amortyzacja 2 300 097,86 2 293 460,86 II Zużycie materiałów i energii 24 427 438,15 23 222 240,39 III Usługi obce 3 951 222,65 2 724 648,21 IV Podatki i opłaty, w tym: 104 314,44 81 782,68 - podatek akcyzowy 0,00 V Wynagrodzenia 4 697 554,19 4 279 402,39 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 922 414,49 865 995,48 VII Pozostałe koszty rodzajowe 964 598,19 274 009,44 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 647 251,54 12 832 287,39 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 554 830,73 1 927 951,37 D Pozostałe przychody operacyjne 14 3 248 496,88 3 180 035,13 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 393,33 5 931,02 II Dotacje 2 736 977,40 2 813 005,73 III Inne przychody operacyjne 504 126,15 361 098,38 E Pozostałe koszty operacyjne 15 163 027,89 48 078,41 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 34 000,00 III Inne koszty operacyjne 129 027,89 48 078,41 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 5 640 299,72 5 059 908,09 G Przychody finansowe 16 408,37 5 385,30 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 408,37 152,80 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 5 232,50 V Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe 17 899 799,35 802 469,65 I Odsetki, w tym: 752 137,42 740 299,24 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 147 661,93 62 170,41 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 4 740 908,74 4 262 823,74 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K Zysk (strata) brutto (I±J) 4 740 908,74 4 262 823,74 L Podatek dochodowy 18 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K-L-M) 4 740 908,74 4 262 823,74 Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Zatwierdził Piotr Mikołajczyk Stara Dębowa Wola, 10 sierpnia 2016 r. 60
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2015 r. 1.01.-31.12.2014 r. 1 2 3 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 907 522,92 11 644 699,18 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 6 644 699,18 9 094 337,89 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 253,06 6 253,06 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - dopłaty gotówką 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 253,06 6 253,06 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0,00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 6 638 446,12 9 088 084,83 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 6 638 446,12 9 088 084,83 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 6 638 446,12 9 088 084,83 a zwiększenie (z tytułu) 4 262 823,74 (2 449 638,71) - podział zysku - na zysk z lat ubiegłych 4 262 823,74 2 550 361,29 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
1 2 3 4 b zmniejszenie 0,00 5 000 000,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 10 901 269,86 6 638 446,12 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 10 901 269,86 6 638 446,12 8 Wynik netto 4 740 908,74 4 262 823,74 a zysk netto 4 740 908,74 4 262 823,74 b strata netto (wielkość ujemna) 0,00 0,00 c odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 0,00 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 15 648 431,66 10 907 522,92 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 15 648 431,66 10 907 522,92 Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Zatwierdził Piotr Mikołajczyk Stara Dębowa Wola, 10 sierpnia 2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2015 r. 1.01.-31.12.2014 r. 1 2 3 4 A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 4 740 908,74 4 262 823,74 II Korekty razem (5 099 619,40) (800 388,68) 1 Amortyzacja 2 300 097,86 2 293 460,86 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 8 432,64 50 978,45 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 745 964,09 627 668,06 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 26 606,67 (11 163,52) 5 Zmiana stanu rezerw 11 677,00 8 637,00 6 Zmiana stanu zapasów (4 648 996,58) (1 405 112,46) 7 Zmiana stanu należności 2 430 224,41 2 151 634,60 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (2 384 899,79) (1 370 827,11) 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (851 748,30) (298 679,50) 10 Inne korekty (2 736 977,40) (2 846 985,06) III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) (358 710,66) 3 462 435,06 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 62
1 2 3 4 I Wpływy 40 000,00 260 766,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 40 000,00 18 300,00 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 242 466,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 242 466,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 242 466,00 4 Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 2 279 906,44 2 409 266,59 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 279 906,44 2 166 390,59 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych 0,00 242 466,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne 32 000,00 410,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (2 239 906,44) (2 148 500,59) C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 10 330 567,40 9 846 985,06 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 6 800 000,00 7 000 000,00 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 3 530 567,40 2 846 985,06 II Wydatki 8 450 433,11 11 480 073,74 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 5 000 000,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 6 393 552,65 4 601 268,28 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 310 916,37 1 251 137,40 8 Odsetki 745 964,09 627 668,06 9 Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 880 134,29 (1 633 088,68) D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) (718 482,81) (319 154,21) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (718 466,39) (317 094,76) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 2,58 (19,00) F Środki pieniężne na początek okresu 1 655 828,65 1 974 982,86 6 PAŹDZIERNIKA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
1 2 3 4 G Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 937 345,84 1 655 828,65 - o ograniczonej możliwości dysponowania 174 689,28 111,21 Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Zatwierdził Piotr Mikołajczyk Stara Dębowa Wola, 10 sierpnia 2016 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Piotr Mikołajczyk Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID z badania sprawozdania finansowego za okres od 1.01.2015 r. do 31.12.2015 r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk z siedzibą w Starej Dębowej Woli nr 25A, 27-400 Ostrowiec Świętokrzyski, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 43.453.532,43 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujący zysk brutto w wysokości 4.740.908,74 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2015 wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 4.740.908,74 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 718.482,81 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel Przedsiębiorstwa. Właściciel Przedsiębiorstwa jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (j.t. Dz. U. z 2016 r. poz. 1047), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności tego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Przedsiębiorstwa oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: a) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, b) przepisów ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (j.t. Dz. U. z 2016 r. poz. 1000), c) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Przedsiębiorstwo zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Przedsiębiorstwa na dzień 31.12.2015 r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Renata Siwek przeprowadzający badanie nr w rej. 10741 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę pod nr 473 Biegli Rewidenci Kielce sp. z o.o. 25-324 Kielce, ul. Sandomierska 105 Kielce, 10 sierpnia 2016 roku 64