MSIG 37/2018 (5425) poz

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk w Dębowej Woli Starej. [BMSiG-43253/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane jednostki: a) nazwa - Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk, b) siedziba Ostrowiec Świętokrzyski, Stara Dębowa Wola 25, c) podstawowy przedmiot działalności - produkcja opakowań typu Big-Bag, d) organ rejestrujący Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej Rzeczpospolitej Polskiej. 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: r r. 3. W skład Przedsiębiorstwa nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. 5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są to nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, niezakwalifikowane do inwestycji prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone na potrzeby jednostki. Wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych wartości niematerialnych i prawnych dokonuje się drogą systematycznego, planowanego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialna i prawna została wprowadzona do ewidencji. Stawkę i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia do używania wartości niematerialnych i prawnych wg stawek podatkowych. Wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nie wyższej niż 3.500,00 zł amortyzuje się, dokonując jednorazowego odpisu w miesiącu wprowadzenia wartości niematerialnej i prawnej do ewidencji. Środki trwałe W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwale i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Wartość początkowa środków trwałych, z wyjątkiem gruntów, które nie służą wydobyciu kopalin metodą odkrywkową, pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Dla celów bilansowych i podatkowych przyjęto podatkowe stawki amortyzacyjne, zastosowano amortyzację liniową. Środki trwałe o wartości jednostkowej do zł amortyzowane są jednorazowo. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do używania. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. 95

2 MSIG 37/2018 (5425) poz Środki trwałe w budowie W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez Przedsiębiorstwo za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, w tym również: - nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, - koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Zapasy Do zapasów stanowiących rzeczowe aktywa obrotowe zalicza się: - materiały nabyte w celu zużycia na potrzeby własne, - wytworzone lub przetworzone przez jednostkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji oraz półprodukty, - towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Są one przeznaczone do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego lub w ciągu normalnego cyklu operacyjnego trwającego w jednostce dłużej niż 12 miesięcy. W ciągu roku obrotowego przychody zapasów wycenia się według ceny zakupu. Wartość rozchodu zapasów, w tym zużycia i sprzedaży ustala się według cen rzeczywistych przyjmując, że rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników, które jednostka najwcześniej nabyła, zasada pierwsze weszło - pierwsze wyszło (FIFO). Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia. Na dzień bilansowy ceny materiałów i towarów porównano z cenami sprzedaży netto. Wyroby gotowe Wyroby gotowe są wyceniane w wysokości cen sprzedaży netto. Półprodukty i produkcja w toku Półprodukty i produkcja w toku są wyceniane według kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy ceny nie mogą być wyższe od cen sprzedaży netto tych składników aktywów. Na dzień bilansowy wartość zapasów aktualizuje się poprzez dokonanie odpisów aktualizujących, które odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Rozrachunki Należności Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności: - od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości - w wysokości 100 % należności, - od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości - w wysokości 100% należności, - należności przeterminowane od pozostałych dłużników obejmowane były indywidualnym odpisem aktualizującym na podstawie szacunku prawdopodobieństwa nieściągalności. Należności inne niż handlowe, które staną się wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, wykazuje się w aktywach trwałych w pozycji Należności długoterminowe. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów podmiotu. Na dzień powstania, zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne Wycenia się według wartości nominalnej. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 96

3 Różnice kursowe Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: 1. kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta podmiot - w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, 2. średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs - w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych: - składniki aktywów - po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, - składniki pasywów - po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Rezerwy Tworzone są rezerwy na świadczenia pracownicze w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, w ciężar kosztów bezpośrednio związanych z działalnością operacyjną w bieżącym okresie. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Kapitał własny Kapitał własny stanowi kapitał właściciela. Przychody, koszty, wynik finansowy Przychody i zyski Za przychody i zyski Przedsiębiorstwo uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2. wynik operacji finansowych. Wynik finansowy nie jest obciążany podatkiem dochodowym, gdyż dla celów podatku dochodowego podatnikiem jest Piotr Mikołajczyk, który uzyskuje dochody z różnych źródeł, w tym także z różnych przedsiębiorstw w ramach działalności gospodarczej. Sporządził Anna Wiśniewska-Czarnecka Właściciel Piotr Mikołajczyk Dębowa Wola Stara, 21 lipca 2017 r. 97

4 MSIG 37/2018 (5425) poz Lp. Tytuł Bilans Aktywa Nr noty Stan na r. Stan na r A AKTYWA TRWAŁE , ,48 I Wartości niematerialne i prawne , ,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych ,76 0,00 2 Wartość firmy 0, Inne wartości niematerialne i prawne , Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,48 1 Środki trwałe , ,48 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,08 c urządzenia techniczne i maszyny , d środki transportu , ,24 e inne środki trwałe , ,11 2 Środki trwałe w budowie , ,00 3 Zaliczki na środki trwale w budowie ,00 0,00 III Należności długoterminowe 4 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od jednostek pozostałych 0, IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B AKTYWA OBROTOWE , ,95 I Zapasy , ,36 1 Materiały , ,21 2 Półprodukty i produkly w toku , ,97 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 98

5 Produkty gotowe , ,10 4 Towary , ,46 5 Zaliczki na dostawy , ,62 II Należności krótkoterminowe , ,87 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,87 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty , ,36 - do 12 miesięcy , ,36 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tytułu podatków dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,25 c inne , ,73 d dochodzone na drodze sądowej , ,53 III Inwestycje krótkoterminowe , ,26 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,26 a w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 o,ou - udziały lub akcje 0, inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0, inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,26 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,26 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,46 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM , ,43 99

6 MSIG 37/2018 (5425) poz Lp. Tytuł Pasywa Nr noty Stan na r. Stan na r A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,66 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,06 II Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,86 VI Zysk (strata) netto , ,74 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,77 I Rezerwy na zobowiązania , ,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 - długoterminowa , ,00 - krótkoterminowa 1 865, ,00 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 10, , ,15 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek , ,15 a kredyty i pożyczki , ,05 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe , ,10 d zobowiązania wekslowe e inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 10, , ,84 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,94 a kredyty i pożyczki , ,28 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 100

7 c inne zobowiązania finansowe , ,18 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności , ,36 - do 12 miesięcy , ,36 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 t zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 9 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,60 h z tytułu wynagrodzeń , ,02 i inne , ,50 4 Fundusze specjalne , ,90 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,78 1 Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,78 - długoterminowe , ,47 - krótkoterminowe , ,31 PASYWA RAZEM , ,43 Sporządziła Anna Wiśniewska-Czarnecka Właściciel Piotr Mikołajczyk Dębowa Wola Stara, 21 lipca 2017 r. Rachunek zysków i strat Lp. Tytuł Nr noty Wykonanie za okres A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: - od jednostek powiązanych , ,24 I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,56 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,68 B Koszty działalności operacyjnej , ,51 I Amortyzacja , ,86 II Zużycie materiałów i energii , ,15 III Usługi obce , ,65 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,44 - podatek akcyzowy 101

8 MSIG 37/2018 (5425) poz V Wynagrodzenia , ,19 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,49 VII Pozostałe koszty rodzajowe , VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,54 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,73 D Pozostałe przychody operacyjne , ,88 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,33 II Dotacje , ,40 III Inne przychody operacyjne 4 744, ,15 E Pozostałe koszty operacyjne , ,89 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0, ,00 III Inne koszty operacyjne , ,89 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,72 G Przychody finansowe ,90 408,37 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0, od jednostek powiązanych 0,00 0 II Odsetki, w tym: 713,90 408,37 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk ze zbycia inwestycji 0, IV Aktualizacja wartości inwestycji 0, V Inne 0,00 H Koszty finansowe , ,35 I Odsetki, w tym: , ,42 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne , ,93 I Zysk (strata) brutto (l±j) , ,74 L Podatek dochodowy 18 0,00 0,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,74 Sporządziła Anna Wiśniewska-Czarnecka Właściciel Piotr Mikołajczyk Dębowa Wola Stara, 21 lipca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 102

9 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Lp. Tytuł r, r I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,92 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,18 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 6 253, , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - dopłaty gotówką 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 6 253, ,06 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5 zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,12 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,12 a zwiększenie (z tytułu) , ,74 - podział zysku - na zyzsk z lat ubiegłych , ,74 103

10 MSIG 37/2018 (5425) poz b zmniejszenie ,60 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu , , Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a zwiększenie 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , ,86 8 Wynik netto , ,74 a zysk netlo , ,74 b strata netto (wielkość ujemna) 0,00 0,00 c odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 0,00 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,66 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,66 Sporządziła Anna Wiśniewska-Czarnecka Właściciel Piotr Mikołajczyk Dębowa Wola Stara, 21 lipca 2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od do r. (metoda pośrednia) Lp. Tytuł r r A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,74 II. Korekty razem ( ,42) ( ,40) 1. Amortyzacja , ,86 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,64 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,09 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ( ,01) ,67 5. Zmiana stanu rezerw 0, ,00 6. Zmiana stanu zapasów ( ,83) ( ,58) 7. Zmiana stanu należności ( ,71) ,41 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,59 ( ,79) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 104

11 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (24 385,97) ( ,30) 10. Inne korekty ( ,58) ( ,40) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) ,04 ( ,66) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,44 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,44 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ( ,63) ( ,44) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,40 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,40 II. Wydatki , ,11 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ,60 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,65 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,37 8. Odsetki , ,09 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ( ,65) ,29 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) ,76 ( ,81) 105

12 MSIG 37/2018 (5425) poz E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: ( ,42) ( ,39) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 2,58 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,65 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: , ,84 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,28 Sporządziła Anna Wiśniewska-Czarnecka Właściciel Piotr Mikołajczyk Dębowa Wola Stara, 21 lipca 2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela PRZEDSIĘBIORSTWA PRODUKCYJNO-HANDLOWO-USŁUGOWEGO AMID PIOTR MIKOŁAJCZYK z badania sprawozdania finansowego za okres od r. do r. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego PRZEDSIĘBIORSTWO PRODUKCYJNO-HANDLOWO- -USŁUGOWE AMID PIOTR MIKOŁAJCZYK z siedzibą w Starej Dębowej Woli nr 25A, Ostrowiec Świętokrzyski, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,46 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od r. do r., wykazujący zysk brutto w wysokości ,46 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy 2016 wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,14 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za okres od r. do r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,76 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel Jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz ze zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Właściciel Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 106

13 Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania, dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Właściciela Jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od roku do roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa. W imieniu firmy audytorskiej Biegli Rewidenci Kielce Sp. z o.o. ul. Sandomierska 105, Kielce wpisanej na listę pod numerem 473 Leokadia Zagórska Kluczowy Biegły Rewident nr w rej Prezes Zarządu Kielce, 21 lipca 2017 r. Kielce, dnia r. DECYZJA Właściciela firmy Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 oraz podziale zysku za rok I. Zatwierdzam sprawozdanie finansowe firmy Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe AMID Piotr Mikołajczyk za rok 2016 obejmujące: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - dodatkowe informacje i objaśnienia, - bilans wykazujący sumę bilansową w wysokości ,46 zł, - rachunek zysków i strat wykazujący zysk brutto w wysokości ,46 zł, - rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,76 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym wskazuje zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę ,14 zł. II. Osiągnięty w 2016 roku zysk brutto w wysokości ,46 zł pozostawiam na następny okres. Właściciel Piotr Mikołajczyk 107