UZASADNIENIE DO PROJEKTU BUDŻETU NA 2016 ROK Projekt budżetu Gminy Wiązowna na 2016 rok został opracowany w oparciu o: 1. ustawę z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U z 2015 poz. 1515); 2. ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013r., poz. 885); 3. uchwałę Rady Gminy Wiązowna Nr 55.XIV.2011 z dnia 31 sierpnia 2011r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej; 4. pismo Ministerstwa Finansów Nr ST3.4750.132.2015 z 12 października 2015r. informującego o rocznych planowanych kwotach poszczególnych części subwencji ogólnej, przyjętych w projekcie ustawy budżetowej na 2016r., planowanej na 2016r. kwocie dochodów Gminy z tyt. udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz rocznej kwocie wpłaty Gminy do budżetu państwa na 2016r. 5. pismo Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w Warszawie Nr FCR-I.3111.23.34.2015 z 22 października 2015r. informujące o kwotach dotacji na realizację zleconych Gminie zadań z zakresu administracji rządowej oraz dotacji na realizację zadań własnych Gminy; 6. pismo Krajowego Biura Wyborczego Delegatury w Warszawie Nr DWW-421-7/15 z dnia 01.10.2015 roku o planowanej kwocie dotacji celowej na zadania zlecone, związane z prowadzeniem i aktualizacją stałego rejestru wyborców w 2016 roku. DOCHODY BUDŻETU Dochody budżetu Gminy na 2016 rok zaplanowano w łącznej kwocie 50.560.911,26 zł, co przedstawia tabela Nr 1 określająca w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej (dział, rozdział, paragraf) planowane kwoty dochodów bieżących i majątkowych według źródeł. Na podstawie pisma Ministerstwa Finansów przyjęto dochody z tytułu subwencji i udziałów Gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych. Na podstawie pism Krajowego Biura Wyborczego i Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego przyjęto dotacje dla Gminy na zadania własne i zlecone oraz zaplanowano kwoty dochodów związanych z realizacją dochodów budżetu państwa. 1
W oparciu o zawarte umowy i informacje o zakwalifikowaniu do dofinansowania wniosku przyjęto środki na realizację programów i projektów realizowanych z udziałem środków z budżetu Unii Europejskiej. Na podstawie operatów szacunkowych i własnych szacunków przyjęto do budżetu przewidywane dochody ze sprzedaży mienia będącego własnością Gminy. Pozostałe dochody oszacowano na podstawie przewidywanego wykonania w 2015 r. Na dochody zawarte w tabeli Nr 1 składają się m. in.: 1. Dochody związane z realizacją własnych zadań bieżących oraz bieżących zadań zleconych z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych Gminie ustawami w łącznej wysokości 2.887.943,00 zł zgodnie z pismami Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego nr FCR-I.3111.23.34.2015 z 22.10.2015r. oraz Krajowego Biura Wyborczego nr DWW-421-7/15 z dnia 01.10.2015 r., w tym: a) na zadania zlecone: dział 750 Administracja publiczna kwota 79.742,00 zł; dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa - kwota 2.301,00 zł; dział 852 Pomoc społeczna kwota 2.506.100,00 zł; b) na zadania własne: dział 852 Pomoc społeczna kwota 299.800,00 zł. 2. Część oświatową subwencji ogólnej rozdz. 75801 2920 w kwocie 11.877.546,00 zł przyjęto na podstawie pisma Ministerstwa Finansów Nr ST3.4750.132.2015 z dnia 12 października 2015r. W 2016 roku, podobnie jak w roku bieżącym Gmina nie otrzyma subwencji wyrównawczej, natomiast roczna kwota wpłaty do budżetu państwa tzw. Janosikowe wyniesie 583.216,00 zł i spada w stosunku do 2015r. o kwotę 11.120,00 zł. 3. Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa, w tym: - podatek dochodowy od osób fizycznych rozdz. 75621 0010 przyjęto do budżetu na podstawie pisma Ministerstwa Finansów Nr ST3.4750.132.2015 z dnia 12 października 2015r. w kwocie 17.664.436,00 zł; 2
- podatek dochodowy od osób prawnych rozdz. 75621 0020 oszacowano w kwocie 1.080.000,00 zł na podstawie wykonania za 10 miesięcy 2015r. oraz zakładając utrzymanie dotychczasowego tempa rozwoju gospodarczego. 4. Dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych rozdz. 75618 0480 zaplanowano w kwocie 221.500,00 zł. 5. Dochody z tytułu podatków lokalnych na 2016 r. zaplanowano następująco: a) podatek od nieruchomości od osób prawnych i fizycznych (rozdz.75615 i 75616 0310) w łącznej kwocie 10.700.000,00 zł oszacowano w oparciu o stawki przyjęte w uchwale Rady Gminy Nr 124.XVI.2015 z dnia 30 października 2015 roku w sprawie określenia wysokości stawek podatku od nieruchomości na 2016 rok, b) podatek rolny od osób prawnych i fizycznych (rozdz.75615 i 75616 0320) oszacowano w łącznej kwocie 401.000,00 zł, przy zastosowaniu średniej cena skupu żyta za okres 11 kwartałów będąca podstawą do ustalenia podatku rolnego na 2016 rok ogłoszona w komunikacie Prezesa GUS z dnia 19 października 2015r (M.P 2015r. poz.1025). Stawki te wynosić będą odpowiednio 134,38 zł od ha przeliczeniowego gruntów gospodarstw rolnych i 268,75 zł od ha fizycznego gruntów nie stanowiących gospodarstwa rolnego. c) podatek leśny od osób prawnych i fizycznych (rozdz.75615 i 75616 0330) zaplanowano w łącznej kwocie 95.000,00 zł, przy zastosowaniu ustawowych stawek podatku leśnego na 2016 rok, obliczonych według średniej ceny sprzedaży drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2015r. Zgodnie z Komunikatem Prezesa GUS z dnia 20.10.2015r. (M.P. z 2015 r. poz.1028) cena ta wynosi 191,77 zł za 1 m 3, co daje stawkę 42,19 zł za hektar. d) podatek od środków transportowych od osób prawnych i fizycznych (rozdz. 75615 i 75616 0340) w łącznej kwocie 370.000,00 zł, zaplanowano przy zastosowaniu stawek określonych uchwałą Rady Gminy Wiązowna Nr 126.XVI.2015 z dnia 30 października 2015r. Rada Gminy Wiązowna, wychodząc naprzeciw oczekiwaniom mieszkańców zachowała na dotychczasowym poziomie stawki podatku od nieruchomości i obniżyła stawki podatku od środków transportowych, a w przypadku pojazdów, o których mowa w art.8 pkt.2, 4, 6 ustawy o podatkach i opłatach lokalnych zastosowała stawki minimalne. 3
6. Ze sprzedaży mienia rozdz. 70005 0770 zaplanowano dochody majątkowe na 2016r. w kwocie 661.000,00 zł, planując sprzedaż następujących nieruchomości położonych w Wiązownie Kościelnej: a) działki nr 41/8 o powierzchni 1000 m² i wartości brutto według wyceny 120.600,00 zł; b) działki nr 41/9 o powierzchni 1000 m² i wartości brutto według wyceny 120.600,00 zł; c) działki nr 41/10 o powierzchni 1000 m² i wartości brutto według wyceny 120.600,00 zł; d) działek o nr 215/23, 216/23, 217/23 i 218/23 o łącznej powierzchni 1390 m² i wartości brutto według wyceny 214.300,00 zł; e) działki nr 449 o powierzchni 17 m² i wartości brutto według wyceny 2.000,00 zł; f) działki nr 450 o powierzchni 249 m² i wartości brutto według wyceny 28.100,00 zł; g) działek o nr 451, 452 o łącznej powierzchni 350 m² i wartości brutto według wyceny 33.500,00 zł; oraz działki nr 511 w Duchnowie o powierzchni 2.300 m² i wartości brutto według wyceny 21.300,00zł. Łączna wartość brutto w/w działek przeznaczonych do sprzedaży 661.000,00 zł. 7. Na podstawie wykonania za 10 miesięcy roku 2015 oszacowano podatek od czynności cywilnoprawnych w łącznej kwocie 933.000,00 zł - rozdz. 75615 i 75616 0500 (realizują Urzędy Skarbowe) oraz podatek od spadków i darowizn - rozdz. 75616 0360 (realizuje Urząd Skarbowy) w kwocie 40.000,00 zł. 8. Opłaty za wieczyste użytkowanie gruntów rozdz. 70005 0550 zaplanowano na podstawie zawartych umów w kwocie 190.000,00 zł. 9. Dochody z najmu i dzierżawy - rozdziały 02095, 70005, 75023 i 80101 0750 w łącznej kwocie 47.500,00zł zaplanowano na podstawie zawartych umów, uwzględniając przeznaczenie do dalszego najmu lub dzierżawy przedmioty, dla których umowy wygasają z końcem 2015r. lub w trakcie 2016r. Dochody z najmu i dzierżawy lokali użytkowych i lokali mieszkaniowych nie zostały zaplanowane, gdyż w 2016 roku realizował je będzie Zakład Wodociągów i Kanalizacji zgodnie ze zmienionym statutem określonym Uchwałą Rady Gminy Wiązowna Nr 130.XVI.2015 z dnia 30 października 2015r. 10. Wpływy z innych lokalnych opłat - rozdz. 75618 0490 zaplanowano w kwocie 140.000,00 zł, w tym: a) z opłaty planistycznej i adiacenckiej w kwocie 50.000,00 zł planowane dochody oszacowano na podstawie prowadzonych postępowań w sprawie ustalenia w/w opłat; 4
b) za zajęcie pasa drogowego w kwocie 90.000,00 zł, przyjmując kwoty określone w wydanych decyzjach według stanu na 30.09.2015 r. oraz zakładając wartość należności dla decyzji, które będą wydawane w ciągu 2016 r., na podstawie danych za lata 2014-2015r. 11. Wpływy z opłaty za gospodarowanie odpadami (zadanie realizowane od 01.07.2013r. w związku ze zmianą ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach) rozdz. 90002 0490 zaplanowano w kwocie 1.703.693,00 zł, na podstawie złożonych deklaracji mieszkańców i posiadaczy nieruchomości rekreacyjnych oraz w oparciu o stawki obowiązujące w uchwale Rady Gminy Wiązowna Nr 43.LIII.2014 z 29 kwietnia 2014r. 12. Z tytułu opłat za pobyt dzieci w przedszkolach i oddziałach przedszkolnych w szkołach podstawowych rozdz. 80103 i 80104 0660 zaplanowano kwotę 198.010,00 zł, przyjmując stawkę 1 zł za godzinę przekraczającą wymiar zajęć 5 godzin dziennie bezpłatnego nauczania, wychowania i opieki, zgodnie z ustawą z dnia 13 czerwca 2013r. o zmianie ustawy o systemie oświaty oraz niektórych innych ustaw. Ponieważ nie wpłynęła żadna informacja od wojewody, nie zaplanowano dochodów z dotacji rządowej na dzieci w przedszkolach i oddziałach przedszkolnych wynoszącej zgodnie z art. 11 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 13 czerwca 2013r. o zmianie ustawy o systemie oświaty oraz niektórych innych ustaw 1273 zł rocznie na każdego przedszkolaka. Konsekwentnie nie uwzględniono również wydatków w kwocie równej dotacji. Z chwilą otrzymywania decyzji zwiększających dotację na dzieci w przedszkolach i oddziałach przedszkolnych będą zwiększane dochody i wydatki na ten cel. 13. Wpływy z przekształcenia prawa wieczystego użytkowania nieruchomości w prawo własności zaplanowane w wysokości 1.164,00 zł (rozdz.70005 0760) przyjęto w oparciu o zawartą umowę i ratę przypadającą do spłaty w 2016 r., dla wydanej w latach poprzednich decyzji w sprawie przekształcenia. 14. Zaplanowano dochody w rozdziale 80101 6330 dotacje celową z budżetu państwa na realizacją budowy sali gimnastycznej dla szkoły podstawowej w Malcanowie w kwocie 500.000,-zł. 15. Pozostałe dochody oszacowano na podstawie zrealizowanych dochodów za 10 miesięcy 2015r. i przewidywanego wykonania dochodów za 2015r. 5
Struktura dochodów budżetu Gminy Wiązowna na 2016 rok (w zł), Wyszczególnienie kwota (zł) % Subwencje 11 877 546,00 23,49% Udziały w podatku dochodowym 18 744 436,00 37,07% Dotacje na bieżące zadania własne i zlecone 2 887 943,00 5,71% Podatki i opłaty lokalne 11 572 000,00 22,89% Opłaty za gospodarowanie odpadami 1 703 693,00 3,37% Dochody majątkowe 1 230 508,00 2,43% Pozostałe dochody 2 544 785,26 5,04% Razem 50 560 911,26 100,00% 20 000 000,00 18 000 000,00 16 000 000,00 14 000 000,00 12 000 000,00 10 000 000,00 8 000 000,00 6 000 000,00 4 000 000,00 2 000 000,00 0,00 Struktura dochodów Gminy Wiązowna na 2016 rok 6
WYDATKI BUDŻETU W projekcie budżetu Gminy na 2016 rok zaplanowano wydatki w łącznej kwocie 53 474 744,26 zł, co szczegółowo przedstawia Tabela Nr 2. Wydatki bieżące budżetu wynoszą 42 762 624,79 zł, zaś wydatki majątkowe stanowią kwotę 10 712 119,47 zł, tj. 20,03%. 1. Wydatki bieżące zaplanowano w łącznej kwocie 42 762 624,79 zł na następujące cele: a) wydatki jednostek budżetowych w kwocie 30 594 460,58 zł, w tym: - wynagrodzenia i pochodne 20 650 370,00 zł; - wydatki na realizację ich zadań statutowych 9 944 090,58 zł; b) dotacje na zadania bieżące w kwocie 7 347 929,00 zł; c) świadczenia na rzecz osób fizycznych w kwocie 3 699 987,00 zł; d) wydatki na programy finansowane z udziałem środków europejskich, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 w kwocie 64 248,21 zł; e) środki na obsługę zadłużenia w kwocie 1.056.000,00 zł. 2. Wydatki majątkowe zaplanowano w łącznej kwocie 10 712 119,47 zł z przeznaczeniem na inwestycje, zakupy inwestycyjne oraz dotacje na finansowanie lub dofinansowanie zadań inwestycyjnych w łącznej kwocie 10 212 119,47 zł oraz rezerwy na zadania majątkowe w łącznej kwocie 500.000,00 zł. Plan dotacji udzielanych z budżetu gminy dla podmiotów należących i nienależących do sektora finansów publicznych z podziałem na dotacje podmiotowe, przedmiotowe i celowe przedstawia załącznik Nr 1. Dotacje w łącznej kwocie 7 090 764,13 zł udzielane dla jednostek należących do sektora finansów publicznych przeznacza się na: 1. Dotacje celowe na zadania bieżące w zakresie lokalnego transportu zbiorowego w wysokości 2 060 000,00 zł, w tym na dofinansowanie trzech linii autobusowych ZTM 720, 722 i 730 w kwocie 1 800 000,00 zł oraz dofinansowanie SKM i Wspólnego Biletu w kwocie 260 000,00 zł - rozdz. 60004 2310. 2. Dotacje celowe dla Powiatu Otwockiego w łącznej kwocie 30 000,00 zł rozdz.60014 6300, jako pomoc finansową na zadania inwestycyjne zgodnie z tabelą nr 2a Plan wydatków majątkowych na 2016 rok. 7
3. Dotację celową dla samorządu Województwa Mazowieckiego w kwocie 5 464,13 zł na projekt Regionalne partnerstwo samorządów Mazowsza dla aktywizacji społeczeństwa informacyjnego w zakresie e-administracji i geoinformacji rozdz. 75095 6639. 4. Dotację celową dla Komendy Powiatowej Policji w kwocie 16 000,00 zł -rozdz.75405 2300 z przeznaczeniem na rekompensatę pieniężną za czas służby przekraczający normę określona w art. 33 ust. 2 zgodnie z art. 13 ust. 4a ustawy o policji. 5. Dotację celową dla Komendy Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej w kwocie 10 000,00 zł - rozdz.75411 6170 na odtworzenie potencjału ratowniczego. 6. Dotację przedmiotową dla samorządowego zakładu budżetowego w łącznej kwocie 1 885 000,00 zł w tym: - kwota 25 000,00 zł - dopłata 0,77 zł brutto do m³ dostarczonej wody dla rodzin, w których żyje troje i więcej dzieci do 18 roku życia lub jeśli dzieci kontynuują naukę w szkole do 26 roku życia, na podstawie uchwały Rady Gminy Wiązowna Nr 129.XVI.2015 z dnia 30.10.2015r. w sprawie dopłat do taryf dla zbiorowego zaopatrzenia w wodę i zbiorowego odprowadzania ścieków na terenie Gminy Wiązowna; - kwota 1 860 000,00 zł szacunkowa dotacja przedmiotowa na realizację zadań związanych z utrzymaniem dróg gminnych, zaplanowana w związku z uchwałą Rady Gminy Wiązowna nr 130.XVI.2015 z dnia 30.10.2015r. w sprawie zmiany statutu Zakładu Wodociągów i Kanalizacji. Stosowna uchwała organu stanowiącego określające stawki dotacji przedmiotowej zgodnie z art. 219 ust.4 ustawy o finansach publicznych (Dz.U. z 2013r poz.885 z późn. zm.) zostanie podjęta do końca bieżącego roku budżetowego. 7. Dotacje celowe dla samorządowego zakładu budżetowego w łącznej wysokości 1 800 800,00 zł - rozdz.90017 6210 z przeznaczeniem na budowę infrastruktury wodociągowej i kanalizacyjnej oraz z zakresu transportu -zadania wyszczególnione w załączniku Nr 3. 8. Dotacje dla samorządowej instytucji kultury - Gminnego Ośrodka Kultury w Wiązownie - w łącznej kwocie 877 000,00 zł, w tym: - 612 000,00 zł dotacja podmiotowa na działalność statutową GOK - rozdz.92109 2480; - 165 000,00 zł dotacja celowa na organizację imprez kulturalnych i okolicznościowych rozdz.92109 2800; 8
- 100 000,00 zł dotacja celowa na realizację zadań bieżących na dofinansowanie funkcjonowania świetlic w sołectwach. 9. Dotację podmiotową z budżetu dla Biblioteki Publicznej Gminy Wiązowna w kwocie 392.000,00 zł - rozdz.92116 2480 oraz dotację celową na wydanie książki pt. Wsie i kolonie gminy Wiązowna zarys dziejów w kwocie 14 500,00 zł- rozdz.92116 2800. Dotacje w łącznej kwocie 2 134 429 zł udzielane z budżetu jednostki samorządu terytorialnego podmiotom nienależącym do sektora finansów publicznych przeznacza się na: 1. Dotacje celowe dla spółek wodnych w kwocie 110.000,00 zł rozdz.01008 2830; 2. Dotacje celowe z budżetu dla organizacji prowadzących działalność pożytku publicznego na realizację zadań z zakresu upowszechniania turystyki w kwocie 13 000,00 zł 3. Dotacje celowe dla Ochotniczych Straży Pożarnych w kwocie 156.000,00 zł na utrzymanie gotowości bojowej jednostek OSP rozdz.75412 2820; 4. Dotacje celowe dla Ochotniczych Straży Pożarnych w kwocie 15.000,00 zł na prace modernizacyjne w strażnicach OSP rozdz. 75412 6230; 5. Dotacje celowe dla Ochotniczych Straży Pożarnych w kwocie 15.000,00 zł na organizację Dnia Strażaka rozdz. 75495 2820; 6. Dotacja podmiotowa dla niepublicznej szkoły podstawowej funkcjonującej na terenie Gminy Wiązowna, w kwocie 261 870,00 zł - rozdz. 80101 2540; 7. Dotacje podmiotowe dla niepublicznych przedszkoli funkcjonujących na terenie Gminy Wiązowna, w kwocie 336 875,00 zł - rozdz. 80104 2540; 8. Dotacje podmiotowe dla innych form wychowania przedszkolnego niepublicznych placówek funkcjonujących na terenie Gminy Wiązowna, w kwocie 20 000,00 zł - rozdz. 80106 2540; 9. Dotacje podmiotowe dla przedszkoli niepublicznych na realizację zadań wymagających stosowania specjalnej organizacji nauki i metod pracy dla dzieci w kwocie 151 434,00 zł rozdz. 80149 2540; 10. Dotacje podmiotowe dla szkół niepublicznych na realizację zadań wymagających stosowania specjalnej organizacji nauki i metod pracy dla dzieci i młodzieży w kwocie 149 890,00 zł rozdz. 80150 2540; 9
11. Dotacje celowe z budżetu dla organizacji prowadzących działalność pożytku publicznego na realizację zadań z zakresu przeciwdziałania alkoholizmowi w kwocie 89.000,00 zł - rozdz. 85154 2360; 12. Dotacje celowe z budżetu dla organizacji prowadzących działalność pożytku publicznego na realizację zadań z zakresu ochrony zdrowia /aktywizacja osób starszych/ w kwocie 40 360,00 zł - rozdz. 85195 2360; 13. Dotację celową z budżetu dla organizacji wyłonionej w drodze konkursu ofert, prowadzącej działalność pożytku publicznego na realizację zadań z zakresu pomocy społecznej w Gminie Wiązowna dotyczących prowadzenia Środowiskowego Domu Samopomocy w kwocie 350 300,00 zł - rozdz. 85203 2360; 14. Dotacje celowe dla organizacji prowadzących działalność pożytku publicznego na realizację zadań z zakresu pomocy społecznej - kwota 2.400,00 zł-rozdz.85295 2360. 15. Dotacje celowe dla organizacji prowadzących działalność pożytku publicznego na realizację pozostałych zadań z zakresu polityki społecznej- rehabilitacja społecznozawodowa osób niepełnosprawnych w wysokości 23.000,00 zł - rozdz. 85395 2360. 16. Dotacje celowe dla organizacji prowadzących działalność pożytku publicznego na realizację zadań z zakresu ochrony środowiska -kwota 2 400,00 zł-rozdz.90095 2360. 17. Dotacje celowe dla organizacji prowadzących działalność pożytku publicznego na realizację zadań z zakresu kultury i ochrony dziedzictwa narodowego w wysokości 5.000,00 zł - rozdz. 92105 2360. 18. Dotacje celowe dla organizacji prowadzących działalność pożytku publicznego na realizację pozostałych zadań z zakresu kultury i ochrony dziedzictwa narodowego w wysokości 10.000,00 zł - rozdz. 92195 2360. 19. Dotacje celowe dla organizacji prowadzących działalność pożytku publicznego na realizację zadań z zakresu kultury fizycznej kwota 382.900,00 zł - rozdz.92695 2360. Plan dochodów i wydatków dla wyodrębnionych rachunków dochodów oświatowych jednostek budżetowych na 2016 r. przedstawia załącznik Nr 2, natomiast plan przychodów i kosztów samorządowego zakładu budżetowego na 2016 rok przedstawia załącznik Nr 3. 10
Prognozę dochodów budżetu Gminy Wiązowna na 2016 rok w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej przedstawia tabela Nr 1. Plan wydatków budżetu Gminy Wiązowna na 2016 rok w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej, z wyszczególnieniem wydatków bieżących i majątkowych przedstawia tabela Nr 2. W tabeli Nr 2a zawarto szczegółowy wykaz planowanych wydatków majątkowych, określając dla poszczególnych zadań klasyfikację budżetową, źródła finansowania oraz jednostkę organizacyjną realizującą bądź koordynującą ich realizację. Wydatki na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z Funduszy Strukturalnych i Funduszu Spójności przedstawia tabela Nr 3. Plan dochodów i wydatków związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostce samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami opracowany do wysokości planu dotacji otrzymanych z Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego (2 585 842,00 zł) i Krajowego Biura Wyborczego (2 301,00zł) w łącznej kwocie 2 588 143,00 zł na realizację tych zadań przedstawia tabela Nr 4. Dochody w kwocie 221 500,00 zł z tytułu wydania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych oraz wydatki na realizację zadań określonych w Gminnym Programie Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Przeciwdziałania Narkomanii w Gminie Wiązowna przedstawia tabela Nr 5. Dochody w kwocie 25 000,00 zł z opłat i kar pieniężnych za korzystanie ze środowiska oraz wydatki w kwocie 29 950,00 zł na finansowanie zadań Gminy Wiązowna w zakresie ochrony środowiska przedstawia tabela Nr 6. Dochody i wydatki z dotacji na realizację własnych zadań bieżących gminy sporządzone do wysokości dotacji otrzymanych z Mazowieckiego Urzędu Wojewódzkiego w kwocie 299 800,00 zł przedstawia tabela Nr 7. Wydatki w kwocie 3 648 464,13 zł na realizację zadań realizowanych na mocy umów i porozumień zawartych między jednostkami samorządu terytorialnego przedstawia tabela Nr 8. Dochody w kwocie 1 703 693 zł związane z gospodarowaniem odpadami i wydatki w kwocie 1 736 493 zł na finansowanie gospodarowania odpadami oraz utrzymania czystości w gminie przedstawia tabela Nr 9. 11
W projekcie budżetu, w rozdziale 90002 zaplanowano wydatki rzeczowe oraz wynagrodzenia wraz z pochodnymi w łącznej kwocie 1 736 493,00 zł, na realizację zadań wynikających z ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach. Zabezpieczono tu środki na odbiór, transport i utylizację odpadów komunalnych, serwis programu komputerowego, powiadomienia sms, usługi pocztowe i inne niezbędne wydatki na realizację w/w zadania. Dochody z tyt. opłat za odbiór odpadów zaplanowane w kwocie 1 703 693,00 zł nie pokrywają w pełni koniecznych do poniesienia w 2016 roku wydatków na ten cel. Różnica w wysokości 32 800,00 zł wynika z faktu, że obecna umowa na realizację usługi p.n. Odbiór, transport i zagospodarowanie odpadów pochodzących z terenu Gminy Wiązowna kończy się z dniem 30 kwietnia 2016r. Biorąc pod uwagę prawdopodobieństwo wzrostu cen rynkowych usług tego rodzaju w 2016r, należy zabezpieczyć środki na poziomie umożliwiającym rozpoczęcie procedury przetargowej. Wydatki rzeczowe i osobowe zaplanowano w oparciu o realizację wydatków za 10 miesięcy 2015r. oraz przewidywane wykonanie na dzień 31.12.2015r. Wynagrodzenia nauczycieli zaplanowano na podstawie zatwierdzonych arkuszy organizacyjnych na rok szkolny 2015/2016 i zawartych umów z nauczycielami. Na 2016 rok Rada Gminy podjęła uchwałę o wyodrębnieniu w wydatkach środków do realizacji w ramach funduszu sołeckiego. Plan wydatków na zadania- przedsięwzięcia realizowane w ramach funduszu sołeckiego został przedstawiony w tabeli Nr 10. Łączna kwota wydatków na w/w zadania wynosi 571 306,87 zł, w tym wydatki majątkowe 416 193,29 zł, a wydatki bieżące 155 113,58 zł. W projekcie budżetu zaplanowano rezerwy w łącznej kwocie 820.000,00 zł, co stanowi 1,53 % wydatków budżetu Gminy na 2016 rok, w tym: 1. rezerwę ogólną w wysokości 170.000,00 zł; 2. rezerwę celową na zadania inwestycyjne w kwocie 200.000,00 zł; 3. rezerwę celową na udział samorządu w realizacji w ramach inicjatywy lokalnej zadań inwestycyjnych w wysokości 300.000,00 zł i zadań bieżących w wysokości 20.000,00 zł. 4. rezerwę celową na zadania własne z zakresu zarządzania kryzysowego w kwocie 130.000,00zł. 12
Struktura wydatków Gminy Wiązowna na 2016 r. Wyszczególnienie razem % Oświata i wychowanie oraz edukacyjna opieka wychowawcza 23 516 694,00 43,98% Pomoc społeczna i pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 4 636 108,00 8,67% Kultura i sport 2 241 729,39 4,19% Transport zbiorowy 2 690 500,00 5,03% Ochrona środowiska i gospodarka komunalna 6 220 010,20 11,63% Gospodarka mieszkaniowa 727 141,16 1,36% Utrzymanie, modernizacja i budowa dróg 2 818 463,17 5,27% Obsługa długu 1 056 000,00 1,98% Administracja 6 571 552,34 12,29% Pozostałe wydatki 2 996 546,00 5,60% Razem 53 474 744,26 100,00% Struktura wydatków Gminy Wiązowna na 2016 rok 25 000 000,00 20 000 000,00 15 000 000,00 10 000 000,00 5 000 000,00 0,00 13
Struktura wydatków bieżących Gminy Wiązowna na 2016 r. Wyszczególnienie bieżące % Oświata i wychowanie oraz edukacyjna opieka wychowawcza Pomoc społeczna i pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 19 450 494,00 45,48% 4 636 108,00 10,84% Kultura i sport 2 055 212,92 4,81% Transport zbiorowy 2 690 500,00 6,29% Ochrona środowiska i gospodarka komunalna 2 012 325,49 4,70% Gospodarka mieszkaniowa 302 065,00 0,71% Utrzymanie, modernizacja dróg 1 956 963,17 4,58% Obsługa długu 1 056 000,00 2,47% Administracja 6 320 110,21 14,78% Pozostałe wydatki 2 282 846,00 5,34% Razem 42 762 624,79 100,00% Struktura wydatków bieżących Gminy Wiązowna na 2016 rok 25 000 000,00 20 000 000,00 15 000 000,00 10 000 000,00 5 000 000,00 0,00 14
Struktura wydatków majątkowych Gminy Wiązowna na 2016 r. Wyszczególnienie majątkowe % Oświata i wychowanie oraz edukacyjna opieka wychowawcza 4 066 200,00 37,96% Kultura i sport 186 516,47 1,74% Ochrona środowiska i gospodarka komunalna 2 347 684,71 21,92% Gospodarka mieszkaniowa 425 076,16 3,97% Utrzymanie, modernizacja i budowa dróg 2 721 500,00 25,40% Administracja 251 442,13 2,35% Pozostałe wydatki 713 700,00 6,66% Razem 10 712 119,47 100,00% Struktura wydatków majątkowych Gminy Wiązowna na 2016 r 4 500 000,00 4 000 000,00 3 500 000,00 3 000 000,00 2 500 000,00 2 000 000,00 1 500 000,00 1 000 000,00 500 000,00 0,00 Oświata i Kultura i sport wychowanie oraz edukacyjna opieka wychowawcza Ochrona środowiska i gospodarka komunalna Gospodarka mieszkaniowa Utrzymanie, modernizacja i budowa dróg Administracja Pozostałe wydatki 15
Konstrukcję niniejszego projektu budżetu oparto na realnych do osiągnięcia dochodach, zabezpieczając niezbędne do poniesienia wydatki bieżące i majątkowe. Przyjęte w projekcie budżetu wydatki bieżące i majątkowe zostały zredukowane w stosunku do potrzeb przedłożonych we wnioskach, z uwagi na konieczność ograniczania poziomu zadłużenia Gminy oraz obowiązkowego dostosowania budżetu Gminy na 2016 rok i lata kolejne do wskaźników określonych w art.243 ustawy o finansach publicznych. ZADŁUŻENIE I SPŁATA ZOBOWIĄZAŃ DŁUGOTERMINOWYCH W 2016 roku na spłatę rat kapitałowych kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach poprzednich oraz planowanych do zaciągnięcia w 2016r. w oparciu o harmonogramy spłat przewidziano kwotę 2.086.167,00 zł, w tym: 1.448.167,00 zł raty kredytów długoterminowych, 638.000,00 zł raty pożyczek z Wojewódzkiego i Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie. Planowane na 2016 rok koszty obsługi zadłużenia odsetki od zaciągniętych kredytów i pożyczek wynoszą 1.056.000,00 zł. Łącznie obciążenie budżetu z tyt. spłat rat kapitałowych i odsetek zaplanowano w kwocie 3 142.167,00 zł, co stanowi 6,21 % planowanych na 2016 rok dochodów. Według obowiązującego od 2014r. wskaźnika spłaty zobowiązań, wynikającego z art. 243 ustawy o finansach publicznych, dopuszczalny poziom wskaźnika wynosi 14,04 % podczas gdy Gmina osiągnie poziom 6,21 %, a więc zachowane są wymagane prawem relacje ustawowe. Na dzień 31.12.2016r. przewiduje się, że zadłużenie Gminy (z uwzględnieniem planowanych do zaciągnięcia kredytów w 2015 r. w kwocie 5.000.000,00 zł i w 2016r. w kwocie 5.000.000,00 zł) osiągnie poziom 29.121.255,10 zł, co stanowi 57,6% planowanych dochodów w 2016 roku. Gmina nie posiada zobowiązań z tytułu poręczeń i gwarancji. Gmina nie posiada żadnej umowy zawartej w oparciu o partnerstwo publiczno-prywatne. 16
Prognoza długu na dzień 31.12.2016r. i lata następne wraz z wyliczonymi wskaźnikami zadłużenia Gminy w stosunku do planowanych i prognozowanych dochodów stanowi część składową Wieloletniej Prognozy Finansowej przedkładanej wraz z projektem uchwały budżetowej na 2016r. Radzie Gminy oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Warszawie w formie odrębnej uchwały. Wójt Gminy Wiązowna Janusz Budny 17