Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 201915 Temat: Przegląd podatkowy 2015 - VAT, CIT, PIT - nowelizacja przepisów 24-27 Sierpień Zakopane, Hotel Czarny Potok, Kod szkolenia: 201915 Koszt szkolenia: 2100.00 + 23% VAT Program - analiza znowelizowanych przepisów, - wskazanie ryzyk podatkowych, - omówienie bieżących problemów związanych z interpretacją przepisów. Dzień 1 - Nowelizacja przepisów podatkowych 2015 : 1. Zmiana przepisów ustawy o podatku od towarów i usług: a) od 1.01.2015 r.: - zmiany w określeniu miejsca świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych na rzecz niepodatników, - wprowadzenie szczególnej procedury rozliczania VAT -Mini One Stop Shop (MOSS), b) od 1.07.2015 r.: -,,ulga na złe długi": upadłość lub likwidacja dłużnika; powiązania o charakterze rodzinnym lub z tytułu przysposobienia, kapitałowym, majątkowym lub wynikające ze stosunku pracy pomiędzy wierzycielem a dłużnikiem, - mechanizm odwrotnego obciążenia VAT w zakresie dostaw towarów wykazanych w załączniku nr 11 do ustawy (podatkowy status nabywcy, rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem, limity dla wybranych kategorii transakcji, wprowadzenie informacji podsumowujących), - zmiany w zakresie towarów objętych odpowiedzialnością solidarną i obowiązkiem stosowania rozliczeń miesięcznych: zmiana wysokości minimalnej i maksymalnej kaucji gwarancyjnej w przypadku dostaw paliw oraz zmiany o charakterze proceduralnym i porządkowym dotyczące kaucji gwarancyjnej. c) od 1.01.2016 r.:
- zmiany w zakresie odliczania podatku naliczonego w odniesieniu do zakupionych towarów i usług wykorzystywanych do celów prowadzonej przez podatnika działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż działalność gospodarcza: doprecyzowanie zasad postępowania w przypadku zmiany zakresu wykorzystywania zakupionych towarów i usług do działalności podlegającej VAT (korekta); określenia przykładowych sposobów obliczenia proporcji w celu odliczania tego podatku; 2. Nowelizacja przepisów ustaw o podatkach dochodowych: - wprowadzenie opodatkowania dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych (Controlled Foreign Corporation -CFC), - zmiany przepisów dotyczące cienkiej kapitalizacji; zmiana współczynnika zadłużenia, rozciągnięcie stosowania przepisów do powiązań pośrednich, wprowadzenie nowej, alternatywnej w stosunku do istniejącej, metody zaliczania odsetek od pożyczek do kosztów uzyskania przychodów, - certyfikat rezydencji -okres ważności, - nowe przepisy dot. ustalania wartości przychodów i kosztów świadczeń w naturze, -instytucja,,datio in solutum"- regulowanie zobowiązania świadczeniem rzeczowym, - nowy sposób ustalania wartości początkowej składników majątku, w które wyposażany jest zagraniczny zakład oraz sposób ustalania wartości początkowej w spółce europejskiej i spółdzielni europejskiej-w przypadku przeniesienie jej siedziby na terytorium RP, - doprecyzowanie przepisów dotyczących opodatkowania przychodów stanowiących wartość niepodzielonych zysków przekształcanej spółki - w razie przekształcenia spółki w spółkę niebędącą osobą prawną, - doprecyzowanie przepisów dot. zwolnienia z opodatkowania wypłacanych dywidend, - wyłączenie prawa do korzystania ze zwolnienia od podatku wypłat dywidend i innych dochodów tzw. pożyczek partycypacyjnych, - doprecyzowanie przepisów dot. wymiany udziałów, - odroczenie opodatkowania dochodu z tytułu objęcia udziałów w zamian za wkład niepieniężny w postaci komercjalizowanej wartości intelektualnej, - pochodne instrumenty finansowe-doprecyzowanie przepisów dot. momentu powstania przychodu oraz momentu ujęcia w kosztach podatkowych, - doprecyzowanie przepisów dotyczących cen transferowych i dokumentacji podatkowej z nimi związanej, wprowadzenie regulacji umożliwiającej dokonanie korekty krajowej oraz wyłączenia grup producentów rolnych i ich związków oraz producentów owoców i warzyw lub uznanej organizacji producentów owoców i warzyw z możliwości oszacowania dochodu przez organy podatkowe, - uproszczenie zasad poboru podatku w przypadku tzw. cashback, - odpłatne zbycie składnika majątku wykorzystywanego w działalności gospodarczej, - zmiany w przepisach dotyczących zwolnień z opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych, - nieodpłatne używanie samochodów służbowych do celów prywatnych. Dzień 2 - Wybrane zagadnienia z zakresu podatku od towarów i usług: - problematyka mixed supply oraz single composite supply; - zagadnienie refakturowania usług-praktyka i judykatura; - uszczegółowienie katalogu wyłączeń: rabaty, etc.-podstawa opodatkowania przy czynnościach pomocniczych; - zasady obniżania podstawy opodatkowania -rozliczanie faktur korygujących; - zasady pełnego odliczenia VAT od wydatków samochodowych: ryzyko, dokumentacja (VAT-26); - regulamin dotyczący wykorzystania samochodów służbowych (podmioty uprawnione,- przeznaczenie i zakres wykorzystywania, -obowiązki użytkowników,-zasady ponoszenia kosztów eksploatacyjnych,-zakres odpowiedzialności użytkownika- sankcje, - - uregulowanie możliwości użycia samochodu służbowego do celów prywatnych); - przegląd wydatków nie objętym ograniczeniem częściowego (50%) odliczenia VAT dot. samochodów; - precyzyjne ustalenie momentu dostawy towarów i momentu wykonania usług a obowiązek podatkowy; - usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych a tzw.:,,sprzedaż ciągła" - moment nabycia prawa do odliczania -jak interpretować krajowe przepisy? - odliczanie podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych (zaliczka a faktura dokumentująca dostawę towarów); - rozliczenie faktury korygującej in minus u nabywcy (modyfikacja istniejącej zasady)-korekta VAT naliczonego bez faktury korygującej; - odliczanie częściowe, odliczanie według struktury sprzedaży-modyfikacja przepisów od 1.01.2014. (zasady
ustalania struktury sprzedaży,,,transakcji pomocnicze"); - szczególny obowiązek podatkowy w dostawie mediów, najmie, dzierżawie i usługach o podobnym charakterze; - zasady ustalania obowiązku podatkowego w WDT oraz WNT od 1.01.2013 (rozliczanie zaliczek po zmianach)-zastosowanie przepisów w 2015 r.; - obowiązek podatkowy w imporcie usług; - przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej -stosowanie odpowiedniego kursu waluty; - transakcje łańcuchowe-którą dostawę uznać za,,dostawę ruchomą" - panel dyskusyjny. Dzień 3 - Wybrane zagadnienie dot. podatku dochodowego: - moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich (memoriał jako zasada ogólna momentu poniesienia kosztu, korekty kosztów bezpośrednich po zakończeniu roku podatkowego, rozliczanie kosztów na przełomie danego roku podatkowego; -,,korekta kosztów"-zmniejszenie/zwiększenie kosztów w oparciu o treść art. 15b updop; - koszty pracownicze (imprezy integracyjne, świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy, samochody służbowe) z uwzględnieniem zagadnienia obowiązku rozpoznania przychodu po stronie pracownika; - kary umowne i odszkodowania-kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów? - reklama i reprezentacja i inne działania promocyjne-co w 2015 r. może a co nie może być kosztem uzyskania? - likwidacja środków trwałych i składników majątku obrotowego, likwidacja inwestycji oraz inwestycji w obcym środku trwałym; - świadczenia na rzecz udziałowców/akcjonariuszy; -,,podatek u źródła": stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania-certyfikat rezydencji; dochody bierne (należności licencyjne, odsetki, dywidendy); świadczenia niematerialne-definicja, znaczenie zastosowania UPO, cash pooling a WTH; - świadczenia nieodpłatne jako przychód: pojęcie świadczeń nieodpłatnych na gruncie prawa podatkowego; przychód z częściowo odpłatnego otrzymania rzeczy i praw oraz z innych świadczeń częściowo odpłatnych;; nieodpłatne poręczenia i gwarancje; - kredyty i pożyczki; umorzone odsetki od udzielonych pożyczek i kredytów, umorzenie odsetek od kredytu jako przychód poręczyciela i przystępującego do długu, udzielenie nieoprocentowanej pożyczki; - szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie), czy i kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu? - przychody m.in. z umorzonych lub przedawnionych zobowiązań; - zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej; - korekta kosztów-potrącalność kosztów w czasie: praktyka stosowania przepisów a interpretacja organów; - rozliczanie wyjazdów służbowych; - panel dyskusyjny. Prowadzący Jakub Boberski doradca podatkowy - Partner w Spółce Taxa Group we Wrocławiu. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych oraz Ordynacji podatkowej. Wcześniej pracownik jednego z Urzędów Skarbowych we Wrocławiu, a następnie międzynarodowych firm doradczych Rödl & Partner oraz Deloitte. Autor licznych publikacji z tematyki prawa podatkowego (Gazeta Prawna, Rzeczpospolita, Monitor Podatkowy) oraz wykładowca na studiach podyplomowych "Rachunkowość i Podatki", "Doradztwo Podatkowe i Zarządzanie podatkami" na Uniwersytecie Ekonomicznym. dr Monika Mucha
Prawnik, doradca podatkowy. Wykładowca prawa podatkowego w Wyższej Szkole Służb Publicznych "Asesor" we Wrocławiu, były Kierownik Katedry Administracji Publicznej w DWSSP "Asesor", uczestniczka licznych konferencji naukowych, wykładowca studiów podyplomowych. Jest wspólnikiem i współzałożycielem spółki doradztwa podatkowego Taxa Group Sp. z o. o. we Wrocławiu oraz biura rachunkowego. Były współpracownik Roedl and Partner Oddział we Wrocławiu Ewa Sokołowska-Strug Doradca podatkowy; prawnik, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego i wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Jest autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wykładowcą problematyki podatku od towarów i usług. Sabina Moczko-Wdowczyk Ukończyła handel międzynarodowy na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując w międzynarodowych firmach doradczo-audytorskich. Specjalizuje się w podatku VAT, podatku dochodowym od osób prawnych, przy uwzględnieniu międzynarodowego prawa podatkowego, jak i w tworzeniu optymalnych struktur podatkowych. Posiada duże doświadczenie w obsłudze podatkowej pomiotów z krajów niemieckojęzycznych. Doświadczony wykładowca szkoleń otwartych, zamkniętych i studiów podyplomowych na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu, autorka artykułów i innych publikacji o tematyce podatkowej. Paweł Wójciak prawnik, doradca podatkowy; doświadczenie zdobywał jako współpracownik działu doradztwa podatkowego w międzynarodowych firmach doradczych. Jest specjalistą w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej, przekształceń przedsiębiorstw oraz unikania podwójnego opodatkowania. Jest autorem licznych publikacji podatkowych i uznanym wykładowcą problematyki podatków dochodowych, podatków od towarów i usług oraz zasad opodatkowania działalności na terenie Specjalnych Stref Ekonomicznych. Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia