Konferencja portalu TaxFin.pl Podatki 2014-2015 26-27 listopada 2014 r., Warszawa, Hotel Marriott Partnerzy merytoryczni: Prelegenci:
Tomasz Michalik, Doradca podatkowy, partner w MDDP. Doradztwem podatkowym zajmuje się od 1993 roku. W latach 1995-2004 kierował zespołem VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young w Polsce. Tomasz wchodził w skład światowego zarządu Grupy VAT w Ernst & Young Global. Od roku 2004 jest ekspertem sejmowej Komisji ds. Finansów Publicznych w pracach nad projektem ustawy o VAT i jej kolejnych nowelizacji. Przez Chamber's Global, International Tax Review oraz The European Legal 500 uznawany jest za wiodącego eksperta w zakresie VAT na polskim rynku. W rankingu Gazety Prawnej został uznany za Najlepszego Doradcę Podatkowego w Polsce roku 2007. Tomasz jest autorem licznych publikacji w fachowych wydawnictwach krajowych i zagranicznych, w tym komentarza do ustawy o VAT, który doczekał się już 6 wydań. Marcin Chomiuk, Partner w dziale doradztwa prawno-podatkowego PwC Jest absolwentem Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego. Doświadczenie zawodowe zdobył doradzając zarówno międzynarodowym koncernom, jak i firmom działającym na rynku lokalnym w zakresie bieżących kwestii podatkowych, podatkowego planowania transakcji, a także w zakresie planowania odpowiedniej strategii operacyjnej w kontekście podatkowym. Marcin jest jednym ze współautorów pierwszego na polskim rynku wydawniczym komentarza do VI Dyrektywy Rady Unii Europejskiej dotyczącej podatku VAT w Państwach Członkowskich. Pomagał w opracowaniu projektu zmian do ustawy o VAT w 2006 r., będąc członkiem grupy ekspertów powołanych przez Ministra Finansów. Od 2004 r. pełni funkcję doradcy Polskiej Konfederacji Pracodawców Prywatnych w zakresie podatku VAT. Marcin jest licencjonowanym doradcą podatkowym. Jerzy Martini Partner w Martini i Wspólnicy. Doradca podatkowy, członek prezydium Rady Podatkowej PKPP Lewiatan. Specjalizuje się w zagadnieniach podatku VAT. Do lipca 2012 był partnerem odpowiedzialnym za praktykę podatków pośrednich w warszawskim biurze Baker & McKenzie, wcześniej pracował w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. Jest autorem licznych publikacji w czasopismach specjalistycznych, prasie biznesowej oraz książkowych (m.in. jest redaktorem i współautorem Komentarza do Dyrektywy VAT 2006/112 wyd. Unimex, oraz Komentarza do orzecznictwa ETS dotyczącego podatku VAT, wyd. C.H.Beck a także współautorem Komentarza do ustawy o VAT, wyd. C.H.Beck). W rankingach organizowanych przez Rzeczpospolitą oraz Dziennik Gazetę Prawną był kilkukrotnie wskazywany, jako najlepszy lub jeden z najlepszych doradców podatkowych w kategoriach VAT oraz Postępowania sądowe. Jest też laureatem wyróżnienia Złoty Paragraf w kategorii najlepszy doradca podatkowy. Uczestniczył w pracach legislacyjnych dotyczących podatku VAT w Ministerstwie Finansów i komisjach parlamentarnych.
Andrzej Nikończyk, Partner w KNDP, Doradca podatkowy Specjalizuje się w zagadnieniach podatku VAT, zarządzaniu ryzykiem podatkowym, ogólnym prawie podatkowym oraz postępowaniach podatkowych. Ukończył studia na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego z zakresu prawa finansowego, praca magisterska była poświęcona zagadnieniom podatku VAT. Wcześniej ukończył studia z zakresu Politologii i Nauk Społecznych w Akademii Teologii Katolickiej w Warszawie, praca magisterska była poświęcona zagadnieniom regulacji prawnych Andrzej Paczuski, Partner Kancelarii Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska Andrzej jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, a także licencjonowanym doradcą podatkowym. W 2003 roku Andrzej uzyskał tytuł Executive MBA na Uniwersytecie Illinois. Ukończył kurs dla doradców inwestycyjnych. Andrzej jest uznanym ekspertem z zakresu doradztwa podatkowego na rzecz podmiotów z sektora finansowego oraz sektora nieruchomości. Andrzej jest autorem monografii p.t. Opodatkowanie dochodów kapitałowych osób prawnych, wydanej przez Wydawnictwo C.H. Beck oraz wielu artykułów dotyczących opodatkowania instytucji finansowych, publikowanych w prasie polskiej, jak i zagranicznej. W Rankingu Firm Doradztwa Podatkowego organizowanym przez Rzeczpospolitą, głosami innych doradców podatkowych Andrzej został wybrany w 2008, 2009 i 2010 roku najlepszym doradcą podatkowym w Polsce świadczącym usługi na rzecz sektora finansowego. W 2007 roku, w tym samym rankingu został uznany za jednego z trzech najlepszych doradców w kategorii optymalizacji podatkowej. Paweł Szymański doradca podatkowy, starszy menedżer w MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy Od 1997 pracuje jako specjalista ds. CIT. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w dużych międzynarodowych i polskich spółkach doradztwa podatkowego, doradzając firmom z sektora mediowego. Jest cenionym ekspertem w zakresie optymalizacji podatkowej, tworzenia struktur podatkowych przy przekształceniach własnościowych i kapitałowych oraz prowadzeniu przeglądów podatkowych. Przed podjęciem współpracy z MDDP, w latach 1997-2003 Paweł Szymański współpracował z Ernst & Young. Paweł kieruje w MDDP Zespołem Sports Arts & Entertainment, oferującym kompleksową obsługą osób, firm i instytucji z branży sportowej i artystycznej. Autor wielu artykułów i opracowań poświęconych problematyce prawa podatkowego w zakresie podatków dochodowych i zobowiązań podatkowych. Marek Kolibski, Partner w KNDP, Doradca Podatkowy, Radca Prawny Marek Kolibski specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatków dochodowych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych. W latach 2003-2009 był związany z kancelarią Ożóg i Wspólnicy, w której pełnił funkcję menedżera działu podatków bezpośrednich oraz kierownika Zespołu ds. Energetyki. Od kwietnia
2009 r. wspólnik w kancelarii Kolibski, Nikończyk, Dec & Partnerzy. Szczególnym obszarem jego działań jest optymalizacja przy wykorzystaniu spółki komandytowo-akcyjnej. Prowadzi obecnie kilkadziesiąt postępowań dotyczących SKA. Jest autorem wielu publikacji dotyczących prawa podatkowego. Komentuje istotne problemy praktyki prawa podatkowego m.in. na łamach Rzeczpospolitej oraz Gazety Prawnej. Jest ekspertem podatkowym stacji telewizyjnych TVN CNBC oraz TV Biznes. Od wielu lat prowadzi szkolenia dla działów podatkowych spółek z większości branż w Polsce. Pogram: Dzień I 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 11.00 I. Ważne zmiany w VAT uchwalone i wchodzące w życie od 2015 r. - nowa procedura małego punktu obsługi w zakresie VAT obowiązująca w Polsce i w UE od 1 stycznia 2015 r. Tomasz Michalik - MDDP a) informacje ogólne na temat nowej procedury, b) pojęcie usług telekomunikacyjnych, usług nadawczych radiowych i telewizyjnych oraz usług elektronicznych, c) pojęcie podatnika w odniesieniu do małego punktu kompleksowej obsługi, d) pojęcie państwa członkowskiego identyfikacji i konsumpcji, e) pojęcie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej oraz państwa członkowskiego prowadzenia przedsiębiorstwa, f) proces rejestracji i wyrejestrowania (wykluczenia), g) proces składania deklaracji, h) proces płatności, zwroty, 11:00 11:15 Przerwa na kawę 11:15 12:45 II. Zmiany w VAT planowane przez MF na 2015 r.: Marcin Chomiuk - PwC a) zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (działalności objętej VAT oraz działalności nieobjętej VAT), b) rozszerzenie listy towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (telefony komórkowe, smartfony), c) wprowadzenie limitów kwotowych w stosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia, d) wprowadzenie informacji podsumowujących dla transakcji objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia,
e) zmiany w zakresie towarów objętych odpowiedzialnością solidarną za zaległości podatkowe (rozszerzenie listy towarów m.in. o komputery przenośne, tablety, konsole do gier), f) zmiany dotyczące kaucji gwarancyjnej. g) zmiany dotyczące ulgi na złe długi oraz zasad dokonywania korekt w przypadku, gdy dłużnik jest w trakcie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji, 12:45 13:30 Lunch 13:30 15:00 III. Zmiany dotyczące powstawania obowiązku podatkowego w 2014r i najnowsze interpretacje organów podatkowych w tym zakresie Jerzy Martini Martini i Wspólnicy a) nowa zasada ogólna powstawania obowiązku podatkowego, b) szczególne problemy wynikające ze zmiany zasad powstawania obowiązku podatkowego w branży budowlanej i transportowej, c) zasady prawidłowego określania daty sprzedaży, d) katalog czynników mających wpływ na moment powstania obowiązku podatkowego (data sprzedaży, data wystawienia faktury, termin wystawienia faktury, data otrzymania zapłaty, termin płatności, upływ określonego czasu), e) warunki dostawy towaru ustalane w kontraktach handlowych, reguły INCOTERMS i ich wpływ na moment rozliczenia VAT, f) problematyka faktur prognozowych w 2014 r. obszary ryzyka, g) nowe zasady powstawania obowiązku podatkowego w przypadku usług najmu, dzierżawy, leasingu, h) zmiany w VAT a problemy przedsiębiorców działających w branży internetowej, i) kontrowersje związane z rozliczaniem VAT od licencji w 2014 r., j) pozostałe szczególne reguły powstawania obowiązku podatkowego. 15:00 15:15 Przerwa na kawę 15:15 16:45 IV. Ważne zmiany w zakresie rozliczania podatku naliczonego odliczania VAT Andrzej Nikończyk KNDP a) nowe reguły ustalania momentu powstania prawa do odliczenia b) problemy techniczne z ustaleniem momentu powstania prawa do obliczenia VAT c) zmiana dotycząca rozliczania podatku naliczonego w przypadku wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów: obowiązek korekty podatku naliczonego w przypadku nieotrzymania faktury, problematyczne schematy transakcji Dzień II 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie
10:00 11.15 I. Przełomowe zmiany w CIT od 2015r. Andrzej Paczuski- Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska a) opodatkowanie spółek położonych w rajach podatkowych, b) zmiany w zakresie cienkiej kapitalizacji oraz zaliczania odsetek od pożyczek w KUP, c) nowe zasady ustalenia wartości przychodów i kosztów świadczeń w naturze, d) data ważności certyfikatu rezydencji e) inne zmiany. 11:15 11:30 Przerwa na kawę 11:30 13:00 II. Problematyczne aspekty związane z przychodami podatkowymi Paweł Szymański - MDDP a) data powstania przychodu, zaliczki i przedpłaty a przychody podatkowe, b) refakturowanie a moment powstania przychodu, c) przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych i częściowo nieodpłatnych d) zasady dotyczące korygowania przychodów. 13:00 13:45 Lunch 13:45 15:15 III. Koszty uzyskania przychodów. a) koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodami a problematyka rozliczania kosztów w czasie (koszty ponoszone na przełomie lat podatkowych), b) refakturowanie a moment rozpoznania kosztu, c) korygowanie kosztów, d) zmiany w zakresie kosztów uzyskania przychodów od 2013 r. zapłata, jako element niezbędny dla rozpoznania kosztu (koszty bezpośrednie i pośrednie oraz odpisy amortyzacyjne 15:15 15:30 Przerwa na kawę 15:30 16:30 Wybrane zagadnienia w CIT w świetle najnowszego orzecznictwa. a) Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (omówienie skutków wyroku TK z dnia 8 lipca 2014 r.), b) koszty reprezentacji, reklamy oraz działań marketingowych (omówienie skutków interpretacji ogólnej MF z dnia 25 listopada 2013 r.), c) wierzytelności, kary umowne i odszkodowania jako koszty uzyskania przychodów, d) samochody w działalności firmy wpływ nowych regulacji w VAT na rozliczenia w CIT. 16:30 Zakończenie wręczenie certyfikatów
Koszt uczestnictwa: W całej konferencji - 2 dni : cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 1070 zł + 23% VAT* cena regularna: 1190 zł + 23% VAT w 1 wybranym dniu : cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 590 zł + 23% VAT* cena regularna: 660 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu od ceny regularnej *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej www.taxfin.pl/konferencje. Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) 208-21-23 lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.