Wprowadzenie strona 2. I. Ogólna informacja dotycząca wykonania budżetu Powiatu Wodzisławskiego w 2007r. strona 4

SPIS TREŚCI: Wprowadzenie strona 2 I. Ogólna informacja dotycząca wykonania budżetu Powiatu Wodzisławskiego w 2007r. strona 4 II. III. IV. Zmiany w planie dochodów budżetu powiatu dokonane w 2007 roku strona 7 Wstępna analiza wykonania dochodów budżetu Powiatu Wodzisławskiego w 2007 roku. strona 10 Dochody transferowe budżetu powiatu wodzisławskiego, których źródłem finansowania były środki pochodzące z budżetu państwa. strona 16 V. Dochody własne budżetu Powiatu Wodzisławskiego. strona 25 VI. Pozostałe dochody budżetu powiatu. strona 41 VII. Dotacje celowe. strona 43 VIII. Wstępna analiza wykonania wydatków budżetu powiatu wodzisławskiego w 2007 roku. strona 47 IX. Wydatki bieżące. strona 62 X. Wydatki remontowe. strona 69 XI. Wydatki majątkowe. strona 81 XII. XIII. XIV. Wydatki, które nie wygasły z końcem roku budżetowego 2007 strona 89 Saldo budżetu powiatu wodzisławskiego, według stanu koniec 2007r. strona 93 Powiatowe fundusze celowe, rachunki dochodów własnych jednostek budżetowych oraz zakłady budżetowe tzw. gospodarka pozabudżetowa. strona 95

XV. Uwagi końcowe. strona 105 XVI. XVII. Zestawienie wykonania dochodów budżetu powiatu ogółem za 2007 roku. strona 109 Zestawienie wykonania wydatków budżetu powiatu ogółem za 2007 roku. strona 112

WROWADZENIE Podstawą działania organów władzy publicznej w demokratycznym państwie prawa są normy prawne. Zgodnie z treścią art. 7 ustawy z dnia 2 kwietnia 1997r. Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. Nr 78 poz. 483 z późn. zm.) organy władzy publicznej działają na podstawie i w granicach prawa. W literaturze podkreśla się, iż problem prawnych podstaw działania państwa ma ogromne znaczenie, a dotyczy to wszystkich organów władzy publicznej. Jest to istotna kwestia, mająca związek z gwarancjami swobód obywatelskich, ochrony jednostki przed omnipotencją państwa i jego aparatu. O ile jednostka ma swobodę działania zgodnie z zasadą, że co nie jest wyraźnie zabronione przez prawo, jest dozwolone, to organy władzy publicznej mogą działać tylko tam i o tyle, o ile prawo je do tego upoważnia, przy czym obywatel może zawsze domagać się podania podstawy prawnej, na jakiej organ podjął konkretną działalność (Skrzydło Wiesław, komentarz do art. 7 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej, [w:] W. Skrzydło, Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej. Komentarz, Zakamycze, 2002, (Lex)). Praktyczną konsekwencją konstytucyjnej zasady praworządności jest to, iż każdy przejaw aktywności organów władzy publicznej musi znajdować swoje uzasadnienie w obowiązujących przepisach prawa, regulujących zarówno uprawnienia jak i obowiązki tychże organów. Zgodnie z treścią art. 199 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249 poz. 2104 z późn. zm., zwana dalej ustawą o finansach publicznych) zarząd jednostki samorządu terytorialnego przedstawia, w terminie do dnia 20 marca roku następującego po roku budżetowym, organowi stanowiącemu sprawozdanie roczne z wykonania budżetu tej jednostki, zawierające zestawienie dochodów i wydatków wynikające z zamknięć rachunków budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w szczegółowości nie mniejszej niż w uchwale budżetowej. Ponadto zakres przedmiotowy tegoż sprawozdania obejmuje również wykaz jednostek budżetowych, które utworzyły rachunki dochodów własnych oraz zestawienie dochodów własnych i wydatków nimi sfinansowanych. Sprawozdanie to przedkładane jest również

organowi kontrolnemu, tj. regionalnej izbie obrachunkowej. Na organie stanowiącym jednostki samorządu terytorialnego spoczywa z kolei obowiązek rozpatrzenia ww. sprawozdanie w terminie do dnia 30 kwietnia roku następującego po roku budżetowym i podjęcia uchwały w sprawie absolutorium dla zarządu jednostki samorządu terytorialnego. Zakres przedmiotowy sprawozdania z wykonania budżetu, zaliczanego do grupy sprawozdań opisowych, nie jest zbyt precyzyjnie określony w ustawie i obejmuje swym zasięgiem budżet, tj. plany dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów jednostki samorządu terytorialnego oraz jeden z elementów gospodarki pozabudżetowej, tj. wykaz jednostek budżetowych, które utworzyły rachunki dochodów własnych oraz zestawienie dochodów własnych i wydatków nimi sfinansowanych. Tak więc przepis art. 199 zawiera tylko niektóre elementy uchwały budżetowej jako podlegające ujęciu w rocznym sprawozdaniu. Praktyka pokazuje, że przepis ten nie jest dosłownie interpretowany przez j.s.t, gdyż sporządzane sprawozdania zawierają z reguły o wiele więcej informacji niż jest to wymagane, co należy uznać za słuszną tendencję pozwalającą w pełniejszym stopniu ocenić wykonanie budżetu (Trykozko Rafał, Ustawa o finansach publicznych, komentarz dla jednostek samorządu terytorialnego, Tax Press Warszawa 2007, s. 461). Powyższa uwaga jest również adekwatna w stosunku do sprawozdań opisowych przedkładanych przez Zarząd Powiatu Radzie Powiatu oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Katowicach. Sprawozdanie z wykonania budżetu powiatu Wodzislawskiego za 2007r. zawiera w szczególności: 1. analizę wykonania planu dochodów budżetu powiatu wodzisławskiego z uwzględnieniem konstytucyjnego podziału tychże dochodów na subwencje, dotacje pochodzące z budżetu państwa oraz dochody własne; w zakresie dochodów odrębnej analizie poddano dochody transferowe oraz dotacje celowe niezależnie od podmiotu przekazującego te dotacje do budżetu powiatu - analiza wykonania planu dochodów ujęta jest w rozdziałach II-VII sprawozdania; 2. analizę wykonania planu wydatków budżetu powiatu wodzisławskiego z uwzględnieniem ustawowego podziału wydatków na wydatki bieżące

i majątkowe; w grupie wydatków bieżących ujęto wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń, dotacje, wydatki związane z obsługą długu publicznego łącznie z wydatkami przypadającymi do spłaty z tytułu udzielonych przez powiat poręczeń i gwarancji; sprawozdanie zawiera zestawienie ważniejszych zadań o charakterze majątkowym i remontowym; ujęto również w sprawozdaniu plan wydatków, które nie wygasają z końcem roku budżetowego - analiza wykonania planu wydatków ujęta jest w rozdziałach VIII-XII sprawozdania; 3. analizę planowanego i wykonanego wyniku budżetu powiatu z uwzględnieniem szczegółowej informacji dotyczącej wykonania planu przychodów i rozchodów powiatu - powyższa analiza ujęta jest w rozdziale XIII sprawozdania; 4. analizę wykonania planów finansowych tzw. gospodarki pozabudżetowej obejmującej rachunki dochodów własnych jednostek budżetowych, zakłady budżetowe oraz nieposiadające osobowości prawnej powiatowe fundusze celowe - powyższa analiza zawarta jest w rozdziale XIV sprawozdania; 5. zestawienie wykonania dochodów i wydatków budżetu powiatu w szczegółowości do rozdziału klasyfikacji budżetowej - tabelaryczne informacje na temat wykonania dochodów i wydatków ujęte są w rozdziałach XV i XVI sprawozdania. I. OGÓLNA INFORMACJA DOTYCZĄCA WYKONANIA BUDŻETU POWIATU WODZISŁAWSKIEGO W 2007r. Budżet Powiatu Wodzisławskiego na 2007 rok został przyjęty Uchwałą Nr IV/55/2007 Rady Powiatu Wodzisławskiego z dnia 25 stycznia 2007r. Uchwalony na 2007 rok budżet powiatu zamykał się: 1. po stronie dochodów kwotą 85.565.264,00zł. 2. po stronie przychodów kwotą 384.254,00zł. 3. po stronie wydatków kwotą 85.329.261,00zł.

4. różnicą (między sumą dochodów i przychodów a planowanymi wydatkami) stanowiącą rozchody budżetu powiatu w kwocie 620.257,00zł. Charakterystyczną cechą budżetu powiatu na 2007r, był fakt, iż wykazywał on nadwyżkę budżetową w wysokości 236.003,00zł. stanowiącą -zgodnie z art. 168 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 o finansach publicznych(dz. U. Nr 249 poz. 2104 z późn. zm.)- dodatnią różnicę między planowanymi dochodami, a wydatkami budżetowymi, którą wraz z planowanymi przychodami przeznaczono na spłatę rozchodów należnych w związku z zaciągniętymi przez powiat pożyczkami i kredytami. Zaciągnięcie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek, których skutkiem był obowiązek spłat rat kapitałowych (rozchody budżetowe) związane było z realizacją w latach ubiegłych następujących zadań inwestycyjnych:

1. Termomodernizacją obiektów Zespołu Szkół Technicznych w Wodzisławiu Śląskim przy ul. Pszowskiej 91 (zadanie realizowane w trzech etapach). Na spłatę rozchodów, związanych z zaciągniętą w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach pożyczką, w budżecie na 2007r. zabezpieczono kwotę 217.655,00zł. 2. Modernizacją ul. Wodzisławskiej w Turzy Śląskiej. Zadanie współfinansowane ze środków SAPARD. Na spłatę rozchodów, związanych z zaciągniętym w Górnośląskim Banku Gospodarczym S.A. Oddział w Wodzisławiu Śląskim kredytem inwestycyjnym, w budżecie na 2007r. zabezpieczono kwotę 57.426,00zł.

3. Termomodernizacją obiektów Zespołu Szkół im 14 Pułku Powstańców Śląskich i Zespołu Szkół Ekonomicznych w Wodzisławiu Śląskim przy ul. Szkolnej 1. Na spłatę rozchodów, związanych z planowanym zaciągnięciem w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach pożyczki, w budżecie na 2007r. zabezpieczono kwotę 345.176,00zł. W toku wykonywania budżetu plany inwestycyjne powiatu uległy zmianie w szczególności w związku z faktem przyznania przez Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach dofinansowania zadania związanego z termomodernizacją obiektów Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych Wodzisławiu Śląskim przy ul. Wyszyńskiego 41. Z powyższego tytułu zwiększono plan przychodów (pożyczka długoterminowa) o kwotę 594.172,00zł. oraz dochodów budżetowych o kwotę 121.286,00zł (dotacja celowa). Do końca 2007r., w związku z koniecznością spłaty rat kapitałowych od zaciągniętych kredytów i pożyczek, wydatkowano z budżetu powiatu, tytułem rozchodów, kwotę 620.256,04zł. z tego na: - pożyczki przypadała kwota 562.831,00zł. - kredyty przypadała kwota 57.425,04zł. W toku wykonywania budżetu plan dochodów i wydatków ulegał zmianom i ostatecznie zamknął się: - po stronie dochodów kwotą 93.677.824,00zł. - po stronie wydatków kwotą 99.008.788,00zł. Wykonanie planu dochodów i wydatków za 2007r przedstawia się następująco: Dochody budżetowe wykonane zostały w kwocie 96.951.696,87zł. co stanowiło 103,49% planu dochodów ogółem. Wydatki budżetowe wykonane zostały w kwocie 95.869.571,31zł. co stanowiło 96,83% planu wydatków ogółem. II. ZMIANY W PLANIE DOCHODÓW BUDŻETU POWIATU DOKONANE W 2007 ROKU W toku wykonywania budżetu dokonano w trybie obowiązujących przepisów- zmian, które spowodowały: - zwiększenie planu dochodów o kwotę 8.112.560,00zł.

- zwiększenie planu wydatków o kwotę 13.679.527,00zł. Dokonywane w trakcie roku budżetowego zmiany w planie dochodów związane były z następującymi okolicznościami: 1) Zwiększeniem subwencji ogólnej z budżetu państwa ( 2920) 115.453,00zł. 2) Zwiększeniem planu dotacji celowych z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat ( 2110) 232.253,00zł. 3) Zwiększeniem planu dotacji celowych otrzymanych z budżetu Państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu ( 2130) 1.568.355,00zł. 4) Zwiększeniem planu dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez powiat na podstawie porozumień z organami administracji rządowej( 2120) 87.500,00zł. 5) Zwiększeniem dotacji celowych otrzymanych z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego ( 2320) 115.265,00zł.

6 ) Zwiększeniem środków na dofinansowanie własnych zadań bieżących powiatów pozyskanych z innych źródeł ( 2700/9) 918.243,00zł. 7 ) Zwiększeniem wpływów z tytułu pomocy finansowej udzielanej między JST na dofinansowanie własnych zadań bieżących ( 2710) 8Zwiększeniem dotacji otrzymanych z funduszy celowych ) na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek sektora finansów publicznych ( 6260) 531.744,00zł. 121.286,00zł.

9 ) Zwiększeniem środków na dofinansowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskanych z innych źródeł ( 6290) 1 0 ) 872.807,00zł. Zwiększeniem wpływów z tytułu pomocy finansowej udzielanej między JST na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych ( 6300) 1Zwiększeniem planu dotacji celowych otrzymanych 1z budżetu państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne ) z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat ( 6410) 382.724,00zł. 67.000,00zł.

1 2 ) Zwiększeniem planu dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu ( 6430) 1 3 ) 791.000,00zł. Zwiększeniem planu dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu ( 6433) 1.589.116,00zł. Zwiększeniem dotacji celowych otrzymanych z powiatu ) za inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień (umów) między JST ( 6620) Zmniejszeniem środków pochodzących z budżetu Unii ) Europejskiej przeznaczonych na finansowanie programów i projektów realizowanych przez jednostki sektora finansów publicznych ( 8537) Zwiększeniem dotacji celowych otrzymanych przez ) jednostkę samorządu terytorialnego od innej jednostki 30.000,00zł. -134.717,00zł. 10.020,00zł.

samorządu terytorialnego będącej instytucją wdrażającą na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień/umów ( 2888) Zwiększeniem dotacji celowych otrzymanych przez ) jednostkę samorządu terytorialnego od innej jednostki samorządu terytorialnego będącej instytucją wdrażającą na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień/umów ( 2889) 4.884,00zł. ) Zwiększeniem dochodów własnych budżetu powiatu uzyskanych przez jednostki budżetowe 809.627,00zł. W 2007 roku Zarząd Powiatu działając na podstawie powszechnie obowiązujących przepisów prawa, a w szczególności w oparciu o art. 188 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2005r. Nr 249 poz. 2104 z późn. zm.), a także na podstawie upoważnień zawartych w uchwale budżetowej- podjął sto dwanaście wykonawczego budżetu powiatu. uchwał w przedmiocie zmian w budżecie oraz zmian układu

III. WSTĘPNA ANALIZA WYKONANIA DOCHODÓW BUDŻETU POWIATU WODZISŁAWSKIEGO ZA 2007r. Zgodnie z treścią art. 167 ust. 1 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej jednostkom samorządu terytorialnego zapewnia się udział w dochodach publicznych odpowiednio do przypadających im zadań. Norma konstytucyjna gwarantuje sektorowi samorządowemu udział w dochodach publicznych, który powinien być stosowny do wykonywanych zadań. W literaturze podkreśla się, iż...samorządność wymaga niezależności finansowej przejawiającej się posiadaniem środków finansowych zapewniających wykonywanie zadań stawianych przed j.s.t. Brak tych środków, a więc całkowita zależność od organów centralnych, przekreśla ideę samorządności... (Finanse samorządowe 2005 pod redakcją Cezarego Kosikowskiego, Dom Wydawniczy ABC Warszawa 2005, str. 103). Stosownie do treści art. 167 ust 2 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej dochody jednostek samorządu terytorialnego dzieli się na dotacje, subwencje oraz dochody własne. Ustawa zasadnicza nie zawiera pełnego katalogu źródeł dochodów własnych odsyłając w przedmiotowej sprawie do stosownych regulacji ustawowych, wśród których podstawowe znaczenie ma ustawa z dnia 13 listopada 2003r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203 poz. 1966 zwana dalej ustawą o dochodach j.s.t.). Wykonanie dochodów budżetu Powiatu Wodzisławskiego za 2007r., zamknęło się kwotą 96.951.696,87zł., co stanowiło 103,49% planu wynoszącego 93.677.824,00zł. Zestawienie planu i wykonania dochodów, z uwzględnieniem ważniejszych źródeł i grup dochodów, przedstawia tabela numer 1.

TABELA Nr 1 Wyszczególnienie Plan dochodów na 2007r. Wykonanie Procent wykonania DOCHODY OGÓŁEM 93.677.824,00 96.951.696,87 103,49 1) Subwencja ogólna 40.646.037,00 40.646.037,00 100,00 w tym: - część oświatowa subwencji ogólnej - część równoważąca subwencji ogólnej 39.920.184,00 39.920.184,00 100,00 725.853,00 725.853,00 100,00 2) Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa w tym: 15.401.685,00 15.232.347,18 98,90 - na zadania bieżące z zakresu adm. rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez ( 2110) 7.968.090,00 7.874.938,01 98,83 z tego: na wykonywanie zadań bieżących w zakresie służb inspekcji i straży 5.043.457,00 5.041.512,90 99,96 - na realizację bieżących zadań własne powiatu ( 2130) - zadania bieżące realizowane przez powiat na podstawie porozumień z organami administracji rządowej ( 2120) - na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz 4.898.979,00 4.824.068,16 98,47 87.500,00 86.269,40 98,59 67.000,00 66.978,00 99,97

inne zadania zlecone ustawami realizowane przez ( 6410) - na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu ( 6430) 2.380.116,00 2.380.093,61 99,99 3) Dochody własne 32.323.258,00 36.409.721,61 112,64 w tym: - udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa w tym: 23.720.315,00 26.104.624,73 110,05 1) podatek dochodowy od osób fizycznych 2) podatek dochodowy od osób prawnych - dochody powiatowych jednostek budżetowych - środki z Funduszu Pracy otrzymane przez powiat z przeznaczeniem na finansowanie kosztów wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników powiatowego urzędu pracy ( 2690) - dotacje celowe otrzymane z powiatu na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień między j.s.t ( 2320) - wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielanej między JST na dofinansowanie własnych zadań bieżących ( 2710) - wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielanej między JST na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych ( 6300) - dotacje otrzymane z powiatu na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień między j.s.t. ( 6620) 23.467.315,00 25.732.128,00 109,65 253.000,00 372.496,73 147,23 5.941.627,00 7.649.078,42 128,74 216.979,00 217.000,00 100,01 481.967,00 424.454,16 88,07 531.744,00 519.327,52 97,66 382.724,00 382.723,34 99,99 30.000,00 30.000,00 100,00

- odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach (lokaty) bankowych powiatu ( 0920) - odsetki od pożyczek udzielonych z budżetu powiatu ( 0920) - dotacja celowa otrzymana przez j.s.t od innej j.s.t będącej instytucją wdrażającą na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień (umów) ( 2888/9) - dochody j.s.t. związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami ( 2360) - dotacje celowe otrzymane z funduszy celowych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek sektora finansów publicznych ( 6260) 150.000,00 326.080,91 217,39 36.308,00 34.937,00 96,22 361.325,00 314.215,00 86,96 348.983,00 285.994,53 81,95 121.286,00 121.286,00 100,00 4) Pozostałe dochody budżetu powiatu, 5.306.844,00 4.663.591,08 87,88 w tym: - środki na dofinansowanie zadań własnych bieżących gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł ( 2700/08/09) - środki na dofinansowanie własnych inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł ( 6290) 4.434.037,00 3.790.784,62 85,49 872.807,00 872.806,46 99,99 W stosunku do stanu odnotowanego na koniec 2006 roku plan dochodów uległ zwiększeniu z 88.463.559,00zł. do 93.677.824,00zł., co oznaczało wzrost planowanych dochodów o kwotę 5.214.265,00zł., tj. o 5,89%. Jeśli chodzi o wykonanie dochodów za 2007r., to zwiększyło się ono w stosunku do wykonania

dochodów w analogicznym okresie roku ubiegłego z 87.964.268,65zł. do 96.951.696,87zł., co oznaczało realny wzrost dochodów budżetowych o kwotę 8.987.428,22zł., tj. o 10,22%. W porównaniu do założeń przyjętych w trakcie opracowywania budżetu i przyjętych uchwałą budżetową na 2007r., plan dochodów uległ zwiększeniu o kwotę 8.112.560,00zł., tj. o 9,48%. Powyższy wzrost nie rozłożył się jednak równomiernie jeśli weźmie się pod uwagę najważniejsze źródła dochodów budżetowych. O kwotę 2.005.550,00zł., tj. o 6,62% zwiększył się plan w zakresie dochodów własnych powiatu. Jeżeli chodzi o subwencje to plan tych dochodów, w porównaniu do stanu na dzień 01.01.2007r., uległ zwiększeniu o kwotę 115.453,00zł. (0,28%), natomiast w przypadku dotacji pochodzących z budżetu państwa odnotowano zwiększenie planu dochodów o kwotę 4.335.224,00zł., tj. o 39,17%. Dodatkowo plan dochodów uległ zwiększeniu o kwotę 1.656.333,00zł. (45,37%) w zakresie pozostałych dochodów budżetu powiatu. W strukturze dochodów budżetu powiatu w 2007r., najpoważniejsze znaczenie miały kierując się kryterium wielkości otrzymanych środków finansowych- subwencje. Stanowiły one 43,39% planu i 41,92% wykonania dochodów ogółem. Z tytułu części równoważącej subwencji ogólnej, na rachunek budżetu powiatu wpłynęła kwota 725.853,00zł., co stanowiło 100,00% planu. Natomiast z tytułu części oświatowej subwencji ogólnej, pozyskano kwotę 39.920.184,00zł., co stanowiło 100,00% planu. W stosunku do końca 2006r. odnotowano wzrost planu i wykonania dochodów subwencyjnych o kwotę 1.596.715,00zł. (4,09%). Dochody własne powiatu stanowiły kolejną pod względem wielkości, pozycję dochodową budżetu Powiatu Wodzisławskiego. Z powyższego źródła dochodów na rachunek bankowy budżetu w 2007r. wpłynęła kwota 36.409.721,61zł. (112,64% planu wynoszącego 32.323.258,00zł.). W zakresie realizacji dochodów własnych odnotowano w stosunku do końca 2006r.- wzrost wpływów budżetowych o kwotę 1.955.526,06zł., tj. o 5,68%. Dochody własne stanowiły 34,50% planu i 37,55% wykonania dochodów ogółem. Wśród dochodów własnych najpoważniejsze znaczenie miały niewątpliwie udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu

państwa. W ramach tej grupy dochodów, budżet powiatu zasilony został kwotą 26.104.624,73zł. (110,05% planu wynoszącego 23.720.315,00zł.). Udziały w podatkach stanowiły 25,32% planu i 26,93% wykonania dochodów ogółem. Z tytułu dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na wykonywanie zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych powiatowi ustawami, a także zadań własnych powiatu, budżet do końca grudnia 2007r.- zasilony został kwotą 15.232.347,18zł. (98,90% planu wynoszącego 15.401.685,00zł.). Dochody z tytułu dotacji otrzymanych z budżetu państwa stanowiły 16,44% planu i 15,71% wykonania dochodów ogółem. W tej grupie dochodów najpoważniejsze znaczenie miały dotacje celowe przeznaczone na wykonywanie zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych powiatowi ustawami. Stanowiły one 8,51% planu i 8,12% wykonania dochodów ogółem. Z powyższego tytułu budżet powiatu został zasilony kwotą 7.874.938,01zł., co stanowiło 98,83% planu wynoszącego 7.968.090,00zł. Dotacje celowe z przeznaczeniem na inwestycje i zakupy inwestycyjne (własne powiatu jak i z zakresu administracji rządowej) zamknęły się w 2007r. kwotą 2.447.071,61zł., co stanowiło 99,99% planu wynoszącego 2.447.116,00zł. W zakresie wykonania dochodów, których źródłem były dotacje pochodzące z budżetu państwa odnotowano, w porównaniu do końca 2006 roku, wzrost wpływów budżetowych o kwotę 3.838.288,40zł., tj. o 33,69%. Do grupy pozostałych dochodów budżetu powiatu zakwalifikowano środki (nie zaliczone do subwencji, dotacji z budżetu państwa czy też dochodów własnych j.s.t.) otrzymywane w związku z realizacją programów finansowanych lub współfinansowanych ze źródeł zagranicznych jak również dochody należne powiatowi w związku z umowami cywilnoprawnymi zawartymi w szczególności z jednostkami organizacyjnymi sektora górniczego. Z powyższego tytułu budżet Powiatu Wodzisławskiego w pierwszym 2007r. został zasilony kwotą 4.663.591,08zł. (87,88% planu wynoszącego 5.306.844,00zł.). Dochody te stanowiły 5,66% planu i 4,81% wykonania dochodów ogółem. Strukturę planu dochodów budżetu Powiatu Wodzisławskiego

w 2007r. przedstawia graficznie zamieszczony poniżej wykres Strukturę wykonania dochodów budżetu Powiatu Wodzisławskiego w 2007r. przedstawia graficznie zamieszczony poniżej wykres IV. DOCHODY TRANSFEROWE BUDŻETU POWIATU WODZISŁAWSKIEGO, KTÓRYCH ŹRÓDŁEM FINANSOWANIA

BYŁY ŚRODKI POCHODZĄCE Z BUDŻETU PAŃSTWA Dotacje na zadania z zakresu administracji rządowej i subwencje stanowią szczególny rodzaj dochodów powiatu. To, co je łączy to fakt, iż...obie kategorie są formami transferowania środków pieniężnych z budżetu państwa do budżetu jednostek samorządu terytorialnego. W związku z tym w budżecie państwa klasyfikowane są jako wydatki tego budżetu, a jednocześnie są dochodami j.s.t... (Finanse samorządowe 2005 pod redakcją Cezarego Kosikowskiego, Dom Wydawniczy ABC Warszawa 2005, str. 1790). Powyższa cecha pozwala zakwalifikować subwencje i dotacje do dochodów o charakterze transferowym, których źródłem zasilania są środki pochodzące z budżetu państwa. Zakres swobody w podejmowaniu decyzji dotyczących kierunków i sposobów wydatkowania środków zdecydowanie z kolei, odróżnia subwencje od dotacji. Jeżeli chodzi o dotacje na zadania z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami, to organy administracji rządowej decydują zarówno o ich wielkości jak i kierunkach wydatkowania przekazanych środków. Dysponując środkami dotacyjnymi należy pamiętać o konsekwencjach wykorzystania ich niezgodnie z przeznaczeniem takimi jak obowiązek zwrotu dotacji wraz z odsetkami, a także pozbawienie prawa do otrzymania dotacji przez okres trzech lat (art. 145 ust 1 i 7 ustawy z dnia 30 czerwca 2005r. o finansach publicznych Dz. U. Nr 249 poz. 2104). W przypadku subwencji brak jest tak daleko idących (jak w przypadku dotacji celowych) formalno-prawnych ograniczeń zakresie wydatkowania środków przekazanych z budżetu państwa środków. Zgodnie z art. 7 ust. 3 ustawy o dochodach j.s.t. o przeznaczeniu środków otrzymanych z tytułu subwencji ogólnej niezależnie od tego czy będzie to część oświatowa, wyrównawcza czy też równoważąca- decyduje organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego. Dochody transferowe, których źródłem były subwencje i dotacje celowe pochodzące z budżetu państwa stanowiły największy strumień dochodów budżetowych powiatu. Ich udział w ogólnej kwocie dochodów budżetowych w 2007r. stanowił 59,83% planu i 57,64% wykonania dochodów ogółem.

Szczegółowe zestawienie dochodów transferowych, z uwzględnieniem działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej, zawiera tabela numer 2. Tabela Nr 2 Wyszczególnienie Plan dochodów Wykonanie za 2007r. Procent wykonania OGÓŁEM 56.047.722,00 55.878.384,18 99,70 SUBWENCJA OGÓLNA 40.646.037,00 40.646.037 100,00 w tym: 75801 część oświatowa subwencji ogólnej 39.920.184,00 39.920.184,00 100,00 75832 część równoważąca subwencji ogólnej dla powiatów 725.853,00 725.853,00 100,00 DOTACJE CELOWE Z BUDŻETU PAŃSTWA 15.401.685,00 15.232.347,18 98,90 w tym: DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA ZADANIA BIEŻĄCE Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ ORAZ INNE ZADANIA ZLECONE USTAWAMI REALIZOWANE PRZEZ POWIAT 7.968.090,00 7.874.938,01 98,83 w tym na zadania służb, inspekcji i straży 5.043.457,00 5.041.512,90 99,96 710 Działalność usługowa 304.659,00 304.643,32 99,99

71015 Inspektorat Nadzoru Budowlanego 304.659,00 304.643,32 99,99 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 4.738.798,00 4.736.869,58 99,96 75411 Komendy powiatowe PSP 4.738.798,00 4.736.869,58 99,96 700 Gospodarka mieszkaniowa 250.465,00 245.959,21 98,20 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomo. 250.465,00 245.959,21 98,20 710 Działalność usługowa (bez rozdz. 71015 ujętego powyżej) 97.498,00 94.697,15 97,13 71012 Ośrodki dokumentacji geodezyjnej i kartograficznej 28.681,00 25.880,15 90,23 71013 Prace geodezyjne i kartograf. (nieinwestycyjne) 65.021,00 65.021,00 100,00 71014 Opracowania geodezyjne i kartograf. 3.796,00 3.796,00 100,00 750 Administracja publiczna 420.560,00 420.448,66 99,97 75011 Urzędy wojewódzkie 383.560,00 383.560,00 100,00 75045 Komisje poborowe 37.000,00 36.888,66 99,70 751- Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 200,00 199,50 99,75 75109 Wybory do rad gmin, rad powiatów 200,00 199,50 99,75 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa (bez rozdz. 75411) 129.760,00 129.760,00 100,00 75414 Obrona cywilna 129.760,00 129.760,00 100,00 851 Ochrona zdrowia 1.335.231,00 1.256.733,60 94,12

85156 Składki na ubezpieczenia zdrowotne oraz świadczenia dla osób nie objętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego 1.335.231,00 1.256.733,60 94,12 852 Pomoc społeczna 665.530,00 660.238,71 99,20 85203 Ośrodki wsparcia 623.530,00 621.531,81 99,68 85295 Pozostała działalność 42.000,00 38.706,90 92,16 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 25.389,00 25.388,28 99,99 85334 Pomoc dla repatriantów 25.389,00 25.388,28 99,99 DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA ZADANIA BIEŻĄCE REALIZOWANE PRZEZ POWIAT NA PODSTAWIE POROZUMIEŃ Z ORGANAMI ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ 87.500,00 86.269,40 98,59 852- Pomoc społeczna 87.500,00 86.269,40 98,59 85295 Pozostała działalność 87.500,00 86.269,40 98,59 DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ BIEŻĄCYCH ZADAŃ WŁASNYCH POWIATU 4.898.979,00 4.824.068,16 98,47 801- Oświata i wychowania 129.677,00 125.870,21 97,06

80195- Pozostała działalność 129.677,00 125.870,21 97,06 852- Pomoc społeczna 3.679.867,00 3.656.373,36 99,36 85201 Placówki opiekuńczo-wychowawcze 301.400,00 301.154,88 99,92 85202 Domy pomocy społecznej 3.374.467,00 3.351.259,00 99,31 85218 Powiatowe centra pomocy rodzinie 4.000,00 3.959,48 98,99 854- Edukacyjna opieka wychowawcza 1.089.435,00 1.041.824,59 95,63 85406 Poradnie psychologiczno-pedagog. 5.515,00 5.515,00 100,00 85407 Placówki wych. pozaszkolnego 29.420,00 29.419,80 99,99 85415 Pomoc materialna dla uczniów 1.054.500,00 1.006.889,79 95,49

DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA INWESTYCJE I ZAKUPY INWESTYCYJNE Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ ORAZ INNE ZADANIA ZLECONE USTAWAMI REALIZOWANE PRZEZ POWIAT 67.000,00 66.978,00 99,97 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 67.000,00 66.978,00 99,97 75411 Komendy powiatowe PSP 67.000,00 66.978,00 99,97 DOTACJE CELOWE OTRZYMANE Z BUDŻETU PAŃSTWA NA REALIZACJĘ INWESTYCJI I ZAKUPÓW INWESTYCYJNYCH WŁASNYCH POWIATU 2.380.116,00 2.380.093,61 99,99 851 Ochrona zdrowia 700.000,00 699.979,06 99,99 85111 Szpitale ogólne 700.000,00 699.979,06 99,99 852 Pomoc społeczna 91.000,00 91.000,00 100,00 85201 Placówki opiekuńczo-wychowawcze 41.000,00 41.000,00 100,00 85202 Domy pomocy społecznej 50.000,00 50.000,00 100,00 926 Kultura fizyczna i sport 1.589.116,00 1.589.114,55 99,99 92601 Obiekty sportowe 1.589.116,00 1.589.114,55 99,99 W grupie dochodów transferowych, których źródłem były subwencje i dotacje

celowe pochodzące z budżetu państwa, największy udział w zasileniu budżetu powiatu w 2007r. miała subwencja ogólna składająca się z dwóch części: oświatowej i wyrównawczej. Z tytułu należnych z budżetu państwa subwencji budżet powiatu został zasilony kwotą 40.646.037,00zł. (100,00% planu). Dochody subwencyjne stanowiły 43,39% planu i 41,92% wykonania dochodów ogółem. Ich udział w grupie dochodów transferowych był jeszcze większy i stanowił odpowiednio 72,52% planu i 72,74% wykonania tychże dochodów. Wykonanie dochodów z tytułu przypadającej na powiat części oświatowej subwencji ogólnej zamknęło się w 2007r. kwotą 40.646.037,00zł., co stanowiło 100,00% planu. W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego odnotowano wzrost planu i wykonania dochodów w powyższym zakresie o kwotę 1.596.715,00zł. (4,09%). Należy podkreślić, iż już na początku roku budżetowego plan dochodów w zakresie subwencji oświatowej, uległ obniżeniu o kwotę 44.417,00zł. Było to skutkiem wejścia w życie ustawy budżetowej i w konsekwencji korekty wskaźników do budżetu przekazywanych przez Ministra Finansów w trybie art. 33 ust. 1 pkt 1 cyt. ustawy. Część oświatowa subwencji ogólnej stanowiła 98,21% planu i wykonania dochodów z tytułu przypadającej powiatowi subwencji ogólnej. Oprócz części oświatowej powiatowi przysługiwała również część równoważąca subwencji ogólnej. Z tego tytułu do budżetu powiatu w 2007r., wpłynęła kwota 725.853,00zł. (100,00% planu). W stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego odnotowano zwiększenie wpływów budżetowych w zakresie części równoważącej subwencji ogólnej o kwotę 209.005,00zł., tj. o 40,44%. Część wyrównawcza subwencji ogólnej stanowiła 1,79% planu i wykonania dochodów z tytułu przypadającej powiatowi subwencji ogólnej. Plan dotacji celowych pochodzących z budżetu państwa zamknął się, według stanu na dzień 31.12.2007r., kwotą 15.401.685,00zł. Zrealizowane w 2007r. dochody z powyższego tytułu wyniosły 15.232.347,18zł., tj. 98,90% planu. W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego odnotowano poważny wzrost dochodów z tytułu dotacji pochodzących z budżetu państwa. Plan zwiększył się z 11.450.627,00zł. do 15.401.685,00zł.,tj. o 34,51%, natomiast wykonanie wzrosło z

11.394.058,78zł. do 15.232.347,18zł., tj. o 33,69%. Dotacje celowe pochodzące z budżetu państwa stanowiły 16,44% planu i 15,71% wykonania dochodów ogółem oraz analogicznie 27,48% planu i 27,26% wykonania w grupie dochodów transferowych. W zakresie dotacji celowych pochodzących z budżetu państwa można wyodrębnić: - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat, - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez powiat na podstawie porozumień z organami administracji rządowej, - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu, - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat, - dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu. Plan dotacji celowych przeznaczonych na wykonywanie bieżących zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych powiatowi ustawami (nieinwestycyjnych, paragraf 2110 klasyfikacji budżetowej) zamknął się, na koniec 2007r., kwotą 7.968.090,00zł., natomiast wykonanie 7.874.938,01zł., tj. 98,83% planu. Powyższe środki stanowiły 8,51% planu i 8,12% wykonania dochodów ogółem oraz analogicznie 51,74% planu i 51,70% wykonania dochodów, których źródłem są dotacje celowe pochodzące z budżetu państwa. W stosunku do 2006r. plan dotacji przeznaczonych na zadania z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone powiatowi ustawami (nieinwestycyjne) uległ zwiększeniu o kwotę 523.209,00zł., tj. o 7,03% natomiast wykonanie było wyższe o kwotę 444.104,31zł., tj. o 5,98%. Wśród dotacji celowych przekazywanych na zadania z zakresu administracji rządowej szczególne znaczenie miały

dotacje przeznaczone na wykonywanie zadań w zakresie służb, inspekcji i straży. Z tych dotacji finansowane były koszty funkcjonowania państwowych jednostek organizacyjnych, będących jednocześnie powiatowymi jednostkami budżetowymi takich jak Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Wodzisławiu Śląskim oraz Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego w Wodzisławiu Śląskim, funkcjonujących w ramach tzw. administracji zespolonej. W 2007r. budżet powiatu został zasilony z powyższego tytułu kwotą 5.041.512,90zł., co stanowiło 99,96% planu wynoszącego 5.043.457,00zł. W stosunku do końca 2006r., plan dotacji celowych przekazywanych na wykonywanie bieżących zadań w zakresie służb, inspekcji i straży zwiększył się z 4.556.334,00zł. do 5.043.457,00zł., tj. o 487.123,00zł. (wzrost o 10,69%), natomiast wykonanie dochodów z powyższego tytułu zwiększyło się z 4.556.329,75zł. do 5.041.512,90zł., tj. o 485.183,15zł. (wzrost o 10,65%). W związku z podpisaniem porozumień z Ministrem Pracy i Polityki Społecznej w przedmiocie realizacji zadań Opieka nad dzieckiem i rodziną oraz Nasz Portret budżet powiatu został zasilony, w 2007r., kwotą 86.269,40zł., tj. 98,59% planu wynoszącego 87.500,00zł. W porównaniu do końca 2006r. plan dotacji celowych (nieinwestycyjnych, paragraf 2120 klasyfikacji budżetowej) otrzymanych z budżetu państwa na podstawie porozumień zawartymi z organami administracji rządowej wzrósł o 75.500,00zł. (629,17%), natomiast wykonanie było wyższe o kwotę 74.269,40zł. (618,91%). Powyższe środki stanowiły 0,09% planu i wykonania dochodów ogółem oraz analogicznie 0,57% planu i wykonania dochodów, których źródłem są ww. dotacje celowe Dochody z tytułu dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację zadań własnych powiatu (nieinwestycyjnych, paragraf 2130 klasyfikacji budżetowej) wykonane zostały w 2007r. w kwocie 4.824.068,16zł., co stanowiło 98,47% planu wynoszącego 4.898.979,00zł. W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego plan dotacji celowych przekazywanych na realizację zadań własnych powiatu uległ zwiększeniu o kwotę 1.268.288,00zł., tj. o 34,93%, natomiast wykonanie było

wyższe o kwotę 1.215.531,64zł., tj. o 33,68%. Kwota 3.656.373,36zł. (99,36% planu wynoszącego 3.679.867,00zł.) zasiliła budżet powiatu w dziale 852 klasyfikacji budżetowej Pomoc społeczna, z tego 301.154,88zł. przypadło nas Powiatowy Dom Dziecka w Gorzyczkach, natomiast 3.351.259,00zł. przekazano tytułem dofinansowania pobytu pensjonariuszy domów społecznych w Gorzycach i Wodzisławiu Śl. Z dotacji celowej w kwocie 125.870,21zł. przekazanej a ramach rozdziału 80195 klasyfikacji budżetowej, kwota 39.935,91zł. przeznaczona została na wynagrodzenia dla nauczycieli przeprowadzających egzamin maturalny. Natomiast 85.334,30zł. otrzymano w związku z potrzebą zainstalowania monitoringu wizyjnego w szkołach i placówkach oświatowych powiatu wodzisławskiego. Kwota dotacji celowych na zadania własne powiatu przekazanych w ramach działu 854 klasyfikacji budżetowej wyniosła w 2007r. 1.041.824,59zł. z tego: - 5.515,00zł. przypadło na rozdział 85406 klasyfikacji budżetowej z przeznaczeniem na dofinansowanie działalności punktów konsultacyjnych organizowanych w szkołach przez publiczne poradnie psychologiczno-pedagogiczne; - 29.419,80zł. przypadło na rozdział 85407 klasyfikacji budżetowej z przeznaczeniem na realizację zadania Wspieranie programów edukacyjnych i profilaktycznych realizowanych przez placówki wychowania pozaszkolnego ; - 1.006.889,79zł. przypadło na rozdział 85415 klasyfikacji budżetowej z przeznaczeniem na udzielenie uczniom pomocy materialnej o charakterze edukacyjnym; Dotacje na zadania własne powiatu stanowiły 5,23% planu i 4,98% wykonania dochodów ogółem oraz 31,81% planu i 31,67% wykonania dochodów z tytułu dotacji pochodzących z budżetu państwa. Plan dochodów powiatu z tytułu dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat zamknął się w 2007r. kwotą 67.000,00zł.

Faktycznie do końca 2007r. otrzymano kwotę 66.978,00zł., tj. 99,97% planu. Dotacje z powyższego tytułu stanowiły 0,07% planu i wykonania dochodów ogółem oraz 0,44% planu i wykonania dochodów z tytułu dotacji pochodzących z budżetu państwa. Otrzymane z budżetu państwa środki w całości przekazano Komendzie Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej w Wodzisławiu Śl. na budowę i modernizację użytkowanych obiektów. Plan dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu zamknął się w 2007r. kwotą 2.380.116,00zł. Do końca 2007r. wydatkowano z otrzymanych z budżetu państwa środków, kwotę 2.380.093,61zł. (99,99% planu) Dotacje z powyższego tytułu stanowiły 2,54% planu i 2,45% wykonania dochodów ogółem oraz 15,45% planu i 15,63% wykonania dochodów z tytułu dotacji pochodzących z budżetu państwa. W stosunku do końca 2006r. odnotowano znaczący wzrost planu ww. dochodów o kwotę 2.267.061,00zł., natomiast wykonanie było wyższe o kwotę 2.287.405,05zł. Dotacje o charakterze inwestycyjnym na zadania własne powiatu zasiliły budżet w związku z realizacją następujących przedsięwzięć inwestycyjnych: 1. dofinansowanie w kwocie 699.979,06zł. kosztów związanych z zakupem aparatu rtg i usg dla SP ZOZ-u w Wodzisławiu Śl. (rozdział 85111 klasyfikacji budżetowej), 2. dofinansowanie w kwocie 41.000,00zł. kosztów związanych z dostosowaniem placówek opiekuńczo-wychowawczych do obowiązujących standardów (rozdział 85201 klasyfikacji budżetowej), 3. dofinansowanie w kwocie 50.000,00zł. kosztów związanych z dostosowaniem domu pomocy społecznej w Wodzisławiu Śl. do obowiązujących standardów (rozdział 85202 klasyfikacji budżetowej), 4. dofinansowanie w kwocie 1.589.114,55zł. kosztów rozbudowy i modernizacji kompleksu sportowego w Wodzisławiu Śl. przy ul. Pszowskiej (rozdział 92601 klasyfikacji budżetowej).

V. DOCHODY WŁASNE BUDŻETU POWIATU WODZISŁAWSKIEGO Źródła dochodów własnych powiatu określone są w art. 5 ustawy z dnia 13 listopada 2003r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203 poz. 1966 z późn. zm.). Należy podkreślić, iż zawarty w ww. normie prawnej wykaz źródeł dochodów własnych jednostek samorządu terytorialnego nie ma charakteru zamkniętego katalogu i dochody własne samorządów mogą określać również odrębne przepisy. Zgodnie z treścią art. 5 cyt. ustawy do dochodów własnych powiatu zalicza się: 1. należne powiatowi udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych; 2. należne powiatowi udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych; 3. wpływy z opłat stanowiących dochody powiatu, uiszczanych na podstawie odrębnych przepisów; 4. dochody uzyskiwane przez powiatowe jednostki budżetowe powiatu oraz wpłaty od powiatowych zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych powiatowych jednostek budżetowych; 5. dochody z majątku powiatu; 6. spadki, zapisy i darowizny na rzecz powiatu; 7. dochody z kar pieniężnych i grzywien określonych w odrębnych przepisach; 8. 5,0% dochodów uzyskiwanych na rzecz budżetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami, o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej; 9. odsetki od pożyczek udzielanych przez powiat, o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej; 10. odsetki od nieterminowo przekazywanych należności stanowiących dochody powiatu;

11. odsetki od środków finansowych gromadzonych na rachunkach bankowych powiatu, o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej; 12. dotacje z budżetów innych jednostek samorządu terytorialnego; 13. inne dochody należne powiatowi na podstawie odrębnych przepisów wśród, których najpoważniejsze znaczenie ma źródło dochodu określone w art. 23 ust. 3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997r. o gospodarce gruntami i nieruchomościami (Dz. U. Nr 46 poz. 543 z późn. zm.) na podstawie którego, od wpływów osiąganych w zakresie gospodarki gruntami i nieruchomościami należącymi do Skarbu Państwa potrąca się 25% jako dochód Powiatu. Dochody własne stanowiły w analizowanym okresie poważne źródło dochodów budżetu powiatu. Ich udział w ogólnej kwocie dochodów wyniósł w 2007r. 34,50% planu i 37,55% wykonania dochodów ogółem. W porównaniu do stanu na dzień 31.12.2006r., odnotowano wzrost wpływów budżetowych z tytułu dochodów własnych. Plan ww. dochodów według stanu na koniec 2007r. był wyższy w stosunku do planu ustalonego na koniec 2006r. o kwotę 34.163,00zł., to jest o 0,11%, natomiast wykonanie dochodów własnych w 2007r. było wyższe od wykonania ww. dochodów w analogicznym okresie ubiegłego roku, o kwotę 1.955.526,06zł., tj. o 5,68%. Szczegółowe zestawienie dochodów własnych budżetu powiatu z uwzględnieniem ważniejszych źródeł tych dochodów zawiera tabela numer 3. TABELA Nr 3 Wyszczególnienie Plan dochodów na 2007 rok. Wykonanie w 2007r. Procent wykonania OGÓŁEM 32.323.258,00 36.409.721,61 112,64 UDZIAŁY POWIATÓW W PODATKACH 23.720.315,00 26.104.624,73 110,05

STANOWIĄCYCH DOCHÓD BUDŻETU PAŃSTWA Podatek dochodowy od osób fizycznych 23.467.315,00 25.732.128,00 109,65 Podatek dochodowy od osób prawnych 253.000,00 372.496,73 147,23 DOCHODY UZYSKANE PRZEZ JEDNOSTKI BUDŻETOWE POWIATU 5.941.627,00 7.649.078,42 128,74 Drogi publiczne powiatowe - 6.562,52 - a) pozostałe odsetki - 4.447,29 -

b) wpływy z różnych dochodów - 2.115,23 - Gospodarka gruntami i nieruchomościami 70.000 282.206 403,15-12.006,43 - a) wpływy z opłat z zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości - 7.026,25 - b) dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa lub j.s.t. oraz innych umów o podobnym charakterze - 4.980,18 - Gospodarka mieszkaniowa pozostała działalność (PZZN) 995.000,00 996.658,34 100,17 a) dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa lub j.s.t. oraz innych umów o podobnym charakterze 995.000,00 989.200,96 99,42 b) pozostałe odsetki - 3.933,58 - c) wpływy z różnych dochodów - 3.523,80 - Nadzór budowlany - 419,00 - a) pozostałe odsetki - 419,00 - Starostwo powiatowe 1.600.000,00 2.984.106,64 186,51 a) wpływy z opłaty komunikacyjnej 1.600.000,00 2.931.297,40 183,21 b) wpływy z różnych opłat - 9.469,20 - c) dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa lub j.s.t. oraz innych umów o podobnym charakterze - 3.000,00 - d) wpływy z usług - 5.384,44 - e) pozostałe odsetki - 11.264,08 - f) odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat - 174,53 - g) wpływy z różnych dochodów - 23.516,99 -

Komendy powiatowe PSP - 3.822,28 - a) pozostałe odsetki - 3.822,28 - Komendy wojewódzkie Policji - 0,04 - a) zwrot dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych w nadmiernej wysokości - 0,04 - Licea ogólnokształcące 79.516,00 109.210,25 137,34 a) dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa lub j.s.t. oraz innych umów o podobnym charakterze 35.000,00 53.634,63 153,24 b) pozostałe odsetki - 5.095,07 - c) pozostałe odsetki (śr. zagran) - 121,32 -

d) wpływy z różnych dochodów 44.516,00 50.359,23 113,13 Licea profilowane - 214,30 - a) pozostałe odsetki - 214,30 - Szkoły zawodowe 242.874,00 297.307,07 122,41 a) dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa lub j.s.t. oraz innych umów o podobnym charakterze 87.674,00 124.166,65 141,62 b) pozostałe odsetki - 12.856,15 - c) pozostałe odsetki (środki zagran) - 265,23 - d) wpływy z różnych dochodów 155.200,00 160.019,04 103,11 Centra kształcenia ustawicznego i praktycznego oraz ośrodki dokształcania zawodowego 30.000,00 50.752,40 169,17 a) dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa lub j.s.t. oraz innych umów o podobnym charakterze 30.000,00 37.163,90 123,88 b) pozostałe odsetki - 1.989,74 - c) wpływy z różnych dochodów - 11.598,76 - Ośrodki szkolenia, dokształcania i doskonalenia kadr - 33.800,46 - a) dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa lub j.s.t. oraz innych umów o podobnym charakterze - 33.468,00 - b) pozostałe odsetki - 299,46 - c) wpływy z różnych dochodów - 33,00 - Oświata- pozostała działalność - 646,70 -

a) pozostałe odsetki - 440,07 - b) pozostałe odsetki (środki zagran.) - 206,63 - Szkolnictwo wyższe pozostała działalność - 44,49 - a) pozostałe odsetki - 44,49 - Placówki opiekuńczo-wychowawcze 17.000,00 20.536,60 120,80 a) wpływy od rodziców z tytułu odpłatności za utrzymanie dzieci w placówkach opiekuńczo wychowawczych 17.000,00 19.258,17 113,28 b) wpływy z różnych dochodów - 590,53 - c) pozostałe odsetki - 687,90 - Domy pomocy społecznej 2.900.000,00 3.006.820,82 103,68 a) wpływy z usług 2.900.000,00 2.992.527,07 103,19 b) pozostałe odsetki - 7.231,87 -

c) wpływy z różnych dochodów - 7.061,88 - Ośrodki wsparcia - 3.415,06 - a) pozostałe odsetki - 1.414,38 - b) wpływy z różnych dochodów - 2.000,68 - Rodziny zastępcze - 36.881,24 - a) wpływy z różnych opłat - 14.941,34 - b) wpływy z różnych dochodów - 21.939,90 - Powiatowe centra pomocy rodzinie 1.037,00 2.945,05 284,00 a) pozostałe odsetki - 1.868,41 - b) wpływy z różnych dochodów 1.037,00 1.076,64 103,82 Ośrodki adopcyjno opiekuńcze - 1.864,48 - a) pozostałe odsetki - 350,23 - b) wpływy z różnych dochodów - 1.514,25 - Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 31.200,00 31.200,00 100,00 a) wpływy z różnych dochodów 31.200,00 31.200,00 100,00 Powiatowe Urzędy Pracy - 2.660,74 - a) pozostałe odsetki - 2.660,74 - Specjalne ośrodki szkolno-wychowawcze 45.000,00 45.881,52 101,96 a) dochody z najmu i dzierżawy składników majątkowych Skarbu Państwa lub j.s.t. oraz innych umów o podobnym charakterze 8.000,00 7.260,84 90,76 b) wpływy z usług 37.000,00 28.362,18 76,65

c) pozostałe odsetki - 6.724,40 - d) wpływy z różnych dochodów - 3.534,10 - Poradnie psychologiczno-pedagogiczne w tym poradnie specjalistyczne - 729,59 - a) pozostałe odsetki - 729,59 - Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego pozostała działalność - 132,89 - a) odsetki od dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych w nadmiernej wysokości - 81,22- - b) zwrot dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych w nadmiernej wysokości - 51,67 - Zadania w zakresie kultury fizycznej i sportu - 257,56 - a) odsetki od dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych w nadmiernej wysokości - 16,13 - b) zwrot dotacji wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub pobranych w nadmiernej wysokości - 241,43 - Kultura fizyczna i sport pozostała działalność - 201,95 - a) pozostałe odsetki - 1,80 - b) wpływy z różnych dochodów - 200,15 - ODSETKI OD ŚRODKÓW FINANSOWYCH GROMADZONYCH NA RACHUNKACH BANKOWYCH POWIATU 150.000,00 326.080,91 217,39 1. Różne rozliczenia finansowe 150.000,00 326.080,91 217,39 a) pozostałe odsetki 150.000,00 326.080,91 217,39

ODSETKI OD POŻYCZEK UDZIELANYCH PRZEZ POWIAT 36.308,00 34.937,00 96,22 1. Wpływy z różnych rozliczeń 36.308,00 34.937,00 96,22 a) pozostałe odsetki 36.308,00 34.937,00 96,22 DOTACJE CELOWE POCHODZĄCE Z BUDŻETÓW INNYCH J.S.T. 1.787.760,00 1.670.720,02 93,45 Drogi publiczne powiatowe 864.672,00 860.930,86 99,57 a) wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielanej między j.s.t. na dofinansowanie własnych zadań bieżących 481.948,00 478.207,52 92,22 b) wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielanej między j.s.t. na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych 382.724,00 382.723,34 99,99 Nadzór budowlany 12.000,00 12.000,00 100,00 a) wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielanej między j.s.t. na dofinansowanie własnych zadań bieżących 12.000,00 12.000,00 100,00 Komendy powiatowe Państwowej Straży Pożarnej 11.000,00 11.000,00 100,00 a) wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielanej między j.s.t. na dofinansowanie własnych zadań bieżących 11.000,00 11.000,00 100,00 Ośrodki szkolenia, dokształcania i doskonalenia kadr 26.796,00 18.120,00 67,62 a) wpływy z tytułu pomocy finansowej udzielanej między j.s.t. na dofinansowanie własnych zadań bieżących 26.796,00 18.120,00 67,62 Szpitale ogólne 30.000,00 30.000,00 100,00