MSIG 142/2015 (4773) poz

MSIG 142/2015 (4773) poz. 10957 10957 Poz. 10957. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MAGNUM w Żninie. [BMSiG-9421/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 2014 SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MAGNUM, ul. Gnieźnieńska 20, 88-400 Żnin, jest zarejestrowane od 20.01.1996 r. w ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Żnina pod numerem 1881. Miejsce prowadzenia działalności: ul. Gnieźnieńska 20, 88-400 Żnin i ul. Dworcowa 10b, 88-400 Żnin, ul. Aliantów 35c 88-400 Żnin. Przedmiotem działalności gospodarczej jest handel artykułami przemysłowymi (m.in. węgiel i złom, nawozy), handel artykułami rolniczymi (m.in. zboża), handel paliwami oraz wykonywanie usług transportowych i rolniczych. 2. Czas trwania jednostki jest nieograniczony. 3. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. 4. Sprawozdanie finansowe zawiera dane jednostkowe. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją przesłanki wskazujące na zagrożenie działalności. 6. Nie wystąpiło łączenie jednostek w okresie sprawozdawczym. 7. Ewidencja zapasu towarów handlowych jest prowadzona wg cen średnioważonych. Koszty związane z zakupem towarów zalicza się bezpośrednio do kosztów usług transportowych na podstawie dowodów źródłowych. Paliwo i części zamienne do samochodów i innych urządzeń transportowych zarachowuje się w koszty w momencie zakupu - z tym że zużycie paliwa jest kontrolowane za pomocą norm zakładowych za okresy miesięczne. Zużycie części zamiennych zarachowuje się w koszty. Środki trwałe o przewidywanym okresie używania dłuższym jak rok amortyzuje się metodą liniową, wg stawek ustalonych o przewidywane zużycie, nie wyższych od stawek określonych jako maksymalne dla celów podatkowych. Środki trwałe o niskiej wartości jednostkowej od 500 do 3500 zł odpisuje się jednorazowo w koszty. Koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, a dotyczące przyszłych okresów, ewidencjonuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A. AKTYWA TRWAŁE 21 050 419,41 22 958 233,37 I. Wartości niematerialne i prawne 10 062,50 4 812,50 II. Rzeczowe aktywa trwałe 21 040 356,91 22 953 420,87 1. Środki trwałe 20 761 055,38 22 772 866,24 a) grunty 1 197 369,69 1 197 369,69 b)budynki, lokale, obiekty inżynierii lądowej i wodnej 15 128 700,68 14 412 443,52 c) urządzenia techniczne i maszyny 764 223,44 455 803,38 d) środki transportu 3 528 997,25 6 587 066,56 e) inne środki trwałe 141 764,32 120 183,09 2. Środki trwałe w budowie 279 301,53 180 554,63 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 24 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 33

MSIG 142/2015 (4773) poz. 10957 10957 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 34 467 089,34 39 816 080,82 I. Zapasy 11 091 956,90 19 418 094,12 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 11 091 956,90 19 418 094,12 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 21 365 731,40 20 102 572,14 1. Należności od jednostek powiązanych 8 645 454,29 2 430 103,65 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy 3 571 418,40 b) inne 5 074 035,89 2 430 103,65 2. Należności od pozostałych jednostek 12 720 277,11 17 672 468,49 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty 12 175 619,63 16 556 375,78 - do 12 miesięcy 12 175 619,63 16 556 375,78 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 471 079,00 942 254,00 c) inne 73 578,48 173 838,71 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 161 537,81 98 969,13 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 161 537,81 98 969,13 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 161 537,81 98 969,13 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 847 863,23 196 445,43 AKTYWA RAZEM 55 517 508,75 62 774 314,19 PASYWA 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A. KAPITAŁ WŁASNY 14 819 868,67 15 428 902,17 I. Kapitał podstawowy 14 108 318,75 14 819 868,67 II. Rozrachunki z właścicielem -269 803,73 III. Udziały własne IV. Kapitał zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe VII. Zysk z lat ubiegłych -101 420,67 VIII. Zysk netto 1 082 774,32 1 013 720,74 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego -404 687,24 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 40 697 640,08 47 345 412,02 I. Rezerwy na zobowiązania 326 493,35 144 233,66 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 LIPCA 2015 R. 34

MSIG 142/2015 (4773) poz. 10957 10957 II. Zobowiązania długoterminowe 1 613 971,71 3 919 643,01 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 1 613 971,71 3 919 643,01 a) kredyty i pożyczki d) inne - leasing 1 613 971,71 3 919 643,01 III. Zobowiązania krótkoterminowe 33 257 712,83 38 092 372,04 1. Wobec jednostek powiązanych 5 735 738,14 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 5 735 738,14 i) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 27 521 974,69 38 092 372,04 a) kredyty i pożyczki 17 136 905,69 17 484 855,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 1 150 032,46 1 562 901,26 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 9 186 669,24 18 935 902,71 - do 12 miesięcy 9 186 669,24 18 935 902,71 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 39 769,30 98 512,07 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 8 598,00 10 201,00 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 5 499 462,19 5 189 163,31 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 5 499 462,19 5 189 163,31 a) długoterminowe 5 189 163,31 4 884 210,43 b) krótkoterminowe 310 298,88 304 952,88 PASYWA RAZEM 55 517 508,75 62 774 314,19 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) 31.12.2013 r. 31.12.2014 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 82 555 772,34 70 617 963,14 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 9 419 897,65 12 566 741,71 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 73 135 874,69 58 051 221,43 B. Koszty działalności operacyjnej 80 754 625,00 70 213 208,91 24 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 35

MSIG 142/2015 (4773) poz. 10957 10957 I. Amortyzacja 3 093 811,80 3 028 385,77 II. Zużycie materiałów i energii 7 974 214,93 8 876 823,50 III. Usługi obce 2 864 320,20 4 493 374,11 IV. Podatki i opłaty, w tym 203 792,55 224 824,08 - podatek akcyzowy 12 437,00 7 404,00 V. Wynagrodzenia 1 005 784,81 1 214 145,78 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 225 303,77 291 297,14 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 1 417 896,15 1 636 356,49 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 63 969 500,79 50 448 002,04 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 801 147,34 404 754,23 D. Pozostałe przychody operacyjne 887 224,06 993 606,80 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 176 286,50 333 269,66 II. Dotacje 313 366,53 310 298,88 III. Inne przychody operacyjne 397 571,03 350 038,26 E. Pozostałe koszty operacyjne 582 567,66 438 026,52 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 35 384,61 26 477,28 III. Inne koszty operacyjne 547 183,05 411 549,24 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 2 105 803,74 960 334,51 G. Przychody finansowe 131 939,14 1 348 473,96 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 131 939,14 1 348 473,96 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne - różnice kursowe H. Koszty finansowe 1 154 968,56 1 295 087,73 I. Odsetki, w tym: 1 153 090,82 1 192 682,06 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne - różnice kursowe 1 877,74 102 405,67 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 1 082 774,32 1 013 720,74 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata ) brutto (I+/-J) 1 082 774,32 1 013 720,74 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 LIPCA 2015 R. 36

MSIG 142/2015 (4773) poz. 10957 10957 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za rok 2014 WYSZCZEGÓLNIENIE Ubiegły rok obrotowy Bieżący rok obrotowy 4 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 13 525 885,97 14 819 868,67 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 13 525 885,97 13 737 094,35 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 312 629,05 1 082 774,32 a) zwiększenie z tytułu zysku lat ubiegłych 582 432,78 1 082 774,32 b) zwiększenie z tytułu wpłat własnych 6 118 823,37 c) zmniejszenie z tytułu wypłat własnych 6 388 627,10 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 13 838 515,02 14 819 868,67 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 3. Udziały (akcje) własne 4. Kapitał (fundusz) zapasowy 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -101 420,67 8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku -404 687,24 9. Wynik netto 1 082 774,32 1 013 720,74 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 14 819 868,67 15 428 902,17 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 14 819 868,67 15 428 902,17 Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2014 Wyszczególnienie (metoda pośrednia) Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 1 013 720,74 1 082 774,32 II. Korekty razem 2 365 346,44 8 103 283,77 1. Amortyzacja 3 028 385,77 3 093 811,80 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 135 109,68 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 015 164,80 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 16 963,82 (176 286,50) 5. Zmiana stanu rezerw (182 259,69) 163 597,34 6. Zmiana stanu zapasów (8 326 137,22) 2 134 462,59 7. Zmiana stanu należności 1 263 159,26 870 512,25 24 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37

MSIG 142/2015 (4773) poz. 10957 10957 4 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 4 073 841,10 2 677 763,17 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 341 118,92 (660 576,88) 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 3 379 067,18 9 186 058,09 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 452 766,40 396 685,82 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 452 766,40 217 761,50 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 178 924,32 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 178 924,32 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 168 000,00 - odsetki 10 924,32 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 902 352,51 5 428 131,23 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 902 352,51 354 095,34 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 5 074 035,89 a) w jednostkach powiązanych 5 074 035,89 b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (449 586,11) (5 031 445,41) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 9 500 000,00 17 359 905,69 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 9 500 000,00 17 359 905,69 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 12 492 049,75 21 443 578,52 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 404 687,24 269 803,73 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 9 152 050,69 20 020 683,97 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 920 147,02 8. Odsetki 1 015 164,80 1 153 090,82 9. Inne wydatki finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 LIPCA 2015 R. 38

MSIG 142/2015 (4773) poz. 10957 10957 4 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (2 992 049,75) (4 083 672,83) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (62 568,68) 70 939,85 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (62 568,68) 70 939,85 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 161 537,81 90 597,96 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 98 969,13 161 537,81 - o ograniczonej możliwości dysponowania Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a i Kierownika Jednostki Przedsiębiorstwo Wielobranżowe MAGNUM Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Wielobranżowego MAGNUM z siedzibą w Żninie (kod 88-400) przy ulicy Gnieźnieńskiej nr 20 (zwanego dalej Jednostką ), obejmującego: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 62.774.314,19 zł, - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zysk brutto w kwocie 1.013.720,74 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym (funduszu właściciela) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zwiększenie kapitału własnego (funduszu właściciela) o kwotę 609.033,50 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę (-) 62.568,68 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik Jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 152, poz. 1223 z 2009 roku z późniejszymi zmianami), 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, 3) międzynarodowych standardów rewizji finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach i zasadach. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. Badanie obejmowało między innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby dowodów i zapisów księgowych, kwot i informacji wykazanych w sprawozdaniu finansowym, ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Jednostkę oraz istotnych oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego, a także ogólną ocenę jego prezentacji. Uważamy, że badanie stanowiło wystarczającą podstawę dla wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku, - zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie ze stosowanymi w sposób ciągły zasadami określonymi w powołanej wyżej ustawie o rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i przyjętą przez Jednostkę polityką rachunkowości. Jednostka nie jest zobowiązana do sporządzania sprawozdania z działalności Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Przemysław Biniak Biegły Rewident nr ewid. 9785 Kancelaria Rachunkowa Maria Biniak Biegły Rewident Al. Powstania Styczniowego 14, 64-500 Szamotuły nr ewid. podmiotu 885 Szamotuły, 28 kwietnia 2015 roku 24 LIPCA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

MSIG 142/2015 (4773) poz. 10957 10957 Żnin, 08.06.2015 r. Uchwała o zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego i podziale zysku (straty) za rok 2014 Działając na podstawie art. 69 ust. 1 ustawy o rachunkowości zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe oraz przeznaczam dochód z roku 2014 w kwocie 1.013.720,74 zł, po rozliczeniu odpisów z zysku netto w ciągu roku w kwocie 404.687,24,tj. kwotę 609.033,50, na podwyższenie kapitału własnego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 LIPCA 2015 R. 40