X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2014 rok

Transkrypt

1 Poz JORDAN GROUP w Krakowie. [BMSiG-9480/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2014 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Firma Nazwa: JORDAN GROUP Siedziba: Kraków, ul. Gęsia 8 Przedsiębiorca: Jacek Marian Legendziewicz Adres: Kraków, ul. Andrusikiewicza 2 2. Przedmiot działalności: - działalność biur podróży, - międzynarodowy pasażerski przewóz osób, - pośrednictwo w sprzedaży biletów międzynarodowych przewozów, - pozostała działalność turystyczna, - usługi hotelowe, - reklama. 3. Miejsce działalności: obszar całego kraju i zagranicy. 4. Podstawa prawna działalności: a) wpis do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez CEIDG - data rozpoczęcia działalności r. b) rejestracja statystyczna w Urzędzie Statystycznym w Krakowie, ul. Wyki 3 - REGON nr , c) rejestracja podatkowa w Urzędzie Skarbowym Kraków-Podgórze - Numer Identyfikacji podatkowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym rok. 6. Sprawozdanie finansowe za 2014 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Wyniki analizy działalności wykazują dobrą kondycje firmy i nie wskazują na zagrożenie dla działalności w najbliższej przyszłości % kapitału posiada jednoosobowy właściciel Jacek Legendziewicz - osoba fizyczna. Z uwagi na osiąganie dochodów z różnych tytułów w bilansie i rachunku zysków i strat, zysk wykazywany jest w kwocie brutto. 8. Firma posiada Zakładowy Plan Kont, zatwierdzony przez właściciela. a) ewidencja kosztów prowadzona jest na kontach zespołu 4 i 5, b) rachunek zysków i strat sporządzony jest wg. wariantu porównawczego, c) materiały pomocnicze, w tym art. spożywcze do konsumpcji zaliczane są w koszty w momencie zakupu, a na koniec każdego miesiąca sporządzana jest inwentaryzacja, w wyniku, której następuje urealnienie kosztów, d) materiały podstawowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową, e) środki trwałe amortyzowane są metoda liniową, stosowane są stawki z tabeli, z tym że dla zakupionych używanych środków transportu stosowane są stawki indywidualne, f) wyposażenie, poniżej ceny zakupu 3.500,00 PLN, zaliczane jest jednorazowo w koszty w momencie wydania do użytkowania. Z-ca Dyrektora ds. Finansowych Teresa Filipowska mgr inż. Jacek Legendziewicz Data: r. 92

2 Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,77 I Wartości niematerialne i prawne 5 454, ,87 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 5 454, ,87 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,90 1 Środki trwałe , ,68 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,50 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,14 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,85 d) środki transportu , ,20 e) inne środki trwałe , ,99 2 Środki trwałe w budowie , ,22 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie ,00 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1 000, ,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 1 000, ,00 a) w jednostkach powiązanych 1 000, ,00 - udziały lub akcje 1 000, ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,04 I Zapasy , ,46 1 Materiały , ,97 13 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

3 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,49 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe , ,82 1 Należności od jednostek powiązanych , ,36 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,36 - do 12 miesięcy , ,36 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,02 - do 12 miesięcy , ,02 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,44 c) inne , ,00 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,58 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,58 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,58 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,58 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,18 AKTYWA razem (suma poz. A i B) , ,81 94

4 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,04 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 676,00 676,00 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych ,62 VIII Zysk (strata) netto , ,04 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,77 I Rezerwy na zobowiązania 0, ,92 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0, ,92 - długoterminowe ,92 - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,46 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek , ,46 a) kredyty i pożyczki ,29 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe , ,17 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,79 1 Wobec jednostek powiązanych , ,23 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,23 - do 12 miesięcy , ,23 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,53 - do 12 miesięcy , ,53 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,71 h) z tytułu wynagrodzeń 13 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

5 i) inne , ,76 3 Fundusze specjalne 9 474, ,56 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,60 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,60 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,60 PASYWA razem (suma poz. A i B) , , r. Z-ca Dyrektora ds. Finansowych Teresa Filipowska mgr inż. Jacek Legendziewicz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,31 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,85 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,46 B Koszty działalności operacyjnej , ,08 I Amortyzacja , ,00 II Zużycie materiałów i energii , ,07 III Usługi obce , ,51 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,83 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,39 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,70 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,14 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,44 96

6 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,23 D Pozostałe przychody operacyjne , ,35 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,94 II Dotacje ,09 III Inne przychody operacyjne , ,32 E Pozostałe koszty operacyjne , ,49 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,49 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,09 G Przychody finansowe , ,37 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: , ,03 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne , ,34 H Koszty finansowe , ,42 I Odsetki, w tym: , ,30 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,12 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,04 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,04 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,04 Z-ca Dyrektora ds. Finansowych Teresa Filipowska mgr inż. Jacek Legendziewicz r. 13 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

7 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,05 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów La. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,05 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 5 316, ,95 a) zwiększenie (z tytułu) 5 316, ,27 - aktualizacji wyceny bilansowej zlikwidowanych środków trwałych 5 316,05 - odpis zysku z 2013 roku ,27 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,32 - strata z lat ubiegłych ,62 - wypłata własna właściciela , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5 992,05 676, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny ,05 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 5 316,05 0,00 - aktualizacji wyceny bilansowej zlikwodowanych środków trwałych 5 316, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 676,00 676,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tyuiłu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 98

8 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu ,27 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,27 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,27 - odpisanie pozostałego zysku na fundusz podstawowy ,65 - przeznaczenie zysku na pokrycie straty z lat ubiegłych , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,62 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,62 b) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,62 - pokrycie straty zu=yskiem 2013 roku , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu ,62 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,62 0,00 8. Wynik netto , ,04 a) zysk netto , ,04 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,04 III r. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,04 Z-ca Dyrektora ds. Finansowych Teresa Filipowska mgr inż. Jacek Legendziewicz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,04 II. Korekty razem , ,20 1. Amortyzacja , ,00 13 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

9 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw , ,85 6. Zmiana stanu zapasów , ,26 7. Zmiana stanu należności , ,31 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,71 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,64 III. Przepływy pieniężne netto z działałności operacyjnej (I+/-II) , ,24 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,09 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,09 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 2 764,173, ,58 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,58 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 5 850,00 795,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,49 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0, ,30 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki ,30 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 500, ,71 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 500, ,70 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek ,01 100

10 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działałności finansowej (I-II) -500, ,41 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,66 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 6 588, ,66 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,24 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym , ,58 - o ograniczonej możliwości dysponowania r. Z-ca Dyrektora ds. Finansowych Teresa Filipowska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Jacka Legendziewicza - właściciela Jordan Group Kraków, ul. Gęsia 8 mgr inż. Jacek Legendziewicz Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Jordan Group z siedzibą w Krakowie, ul. Gęsia 8, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,81 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zysk w wysokości ,04 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące przyrost kapitału własnego o kwotę ,34 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,66 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada kierownik jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694), 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. 13 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

11 Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od roku do roku, b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu jednostki. Kraków, r. Biegły Rewident mgr Bronisław Kogut nr ewid. 1716/6101 UCHWAŁA Nr 1 z dnia 30 kwietnia 2015 r. Kancelaria Audytorska Bronisław Kogut Kraków, ul. Jasna 1/48 nr ew Zatwierdza się sprawozdanie finansowe firmy JORDAN GROUP za 2014 rok, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę ,81 zł i zamyka się zyskiem bilansowym w kwocie ,04 zł. Zysk 2014 roku w kwocie ,04 zł postanawia się przeznaczyć na zwiększenie kapitału podstawowego z przeznaczeniem na wydatki inwestycyjne. Jacek Legendziewicz 102