Vademecum Księgowego - Podatki 2017-2018 Informacje ogólne Miejscowość: Wzgórza Dylewskie Termin: 2017-09-19 2017-09-22 Cena: 3190 PLN + 23% VAT Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia. Prowadzący Ekspert Instytutu z zakresu podatków Doradca Podatkowy Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu Specjalizacja Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności: w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, rachunkowości oraz przekształceniach form organizacyjno-prawnych. Doświadczenie zawodowe Wiedza i doświadczenie to ponad 7-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. O szkoleniu Przedmiotem szkolenia "Vademecum Księgowego - Podatki 2017" jest przedstawienie uczestnikom najnowszych zmian w zakresie podatku VAT oraz JPK (Jednolity Plik Kontrolny), a także aktualnych problemów związanych z rozliczaniem podatku VAT, determinowanych w szczególności działaniem organów podatkowych oraz orzecznictwem Ministra Finansów, sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej. Szkolenie nakierowane jest na aspekty praktyczne, tj. zarówno przedstawienie danej problematyki, jak i możliwych sposobów postępowania z nią związanych. W trakcie szkolenia jego uczestnicy będą mieli również możliwość pozyskania informacji co do kierunków i sposobów podejmowania działań kontrolnych przez organy podatkowe lub organy kontroli skarbowej, a także planowanych, kolejnych zmian w ustawie o VAT. Skolenie ma również wyjaśnić jak poradzić sobie z korektą w okresie przejściowym stosowania nowych przepisów i czy z dniem 1 stycznia 2017 można zaliczyć w koszty wszystkie niezapłacone faktury. W ciągu ostatnich kilku lat problem korekty przychodów i kosztów dał się we znaki wszystkim podatnikom. Od 2017 roku zasady dokonywania korekt zostają zmienione, zmieniają się limity transakcji gotówkowych, co powoduje dalsze konsekwencje w podatkach dochodowych. Sporo nowości czeka nas w tematyce cen transferowych, zmianom ulegają także stawki podatku CIT, w zakresie wprowadzenia nowej obniżonej stawki. Uzupełnieniem tematyki zmian będzie także wskazanie najnowszych trendów interpretacyjnych z 2016 r. w wielu ważnych tematach m.in. braku przychodów z nieodpłatnych świadczeń, imprez integracyjnych, samochodów służbowych używanych w celach prywatnych oraz kontrowersyjnych rozstrzygnięć dotyczących usług opodatkowanych podatkiem u źródła. Program Podatek VAT 2017 I. Nowelizacja ustawy o VAT - 2017 a) Zmiany w zakresie ustawy o VAT 1. Stosowanie mechanizmu odwrotnego obciążenia przy usługach budowlanych (nowy załącznik nr 14 do ustawy o VAT) (m.in.: pojęcie podwykonawcy, refakturowanie usług, wykonawca a deweloper) 2. Likwidacja zwolnienia od podatku VAT względem usługi stanowiącej element usługi o charakterze finansowym lub
ubezpieczeniowym, który sam stanowi odrębną całość i jest właściwy oraz niezbędny do świadczenia usługi zwolnionej (wykreślenie art. 43 ust. 13 i 14 ustawy o VAT) 3. Modyfikacja zasad dotyczących odliczania podatku VAT przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów, imporcie usług oraz odwrotnym obciążeniu 4. Zwrot podatku VAT nowe regulacje dotyczące zakresu weryfikacji zasadności zwrotu warunków uzyskania zwrotu w terminie 25 dni 5. Uzyskiwanie i utrata statusu podatnika VAT czynnego (procedura rejestracji, wykreślenie podatnika z rejestru, kwestia kaucji rejestracyjnej) 6. Kwartalne rozliczanie podatku VAT nowe ograniczenia 7. Przesłanki ustalenia przez organ podatkowy dodatkowego zobowiązania podatkowego - sankcja w podatku VAT 20%,30% i 100% (nowowprowadzone art. 110a i art. 110b ustawy o VAT) 8. Zwolnienie podmiotowe w podatku VAT podwyższenie limitu wartości sprzedaży do 200 000 zł (art. 113 ustawy o VAT) 9. Składanie za pomocą środków komunikacji elektronicznej deklaracji VAT i informacji podsumowujących 10. Inne zmiany odpowiedzialność pełnomocników za rozliczenia podatkowe rejestrowanego podatnika odpowiedzialność solidarna nabywcy z podmiotem dokonującym dostawy znowelizowany art. 105a ustawy o VAT) 11. Nierzetelne faktury surowsza odpowiedzialność karnoskarbowa b) Zmiany w zakresie zwolnień z kas fiskalnych 1. Modyfikacji przepisów dotyczących stosowania niektórych kategorii zwolnień 2. Modyfikacja zasad stosowanie kas rejestrujących przez wybrane grupy zawodowe (lekarze, prawnicy) 3. Szczególny przypadek sprzedaży dokonywanej przez pracodawcę na rzecz pracowników a stosowanie kas rejestrujących c) Doprecyzowanie przepisów dotyczących usług związanych z nieruchomościami (art. 31a-31b rozporządzenia wykonawczego Rady (UE) nr 282/2011 z dnia 15.03.2011) II. Aktualna problematyka z zakresu podatku VAT 1. Moment dokonania dostawy towarów a obowiązek podatkowy (dostawa towarów transportowanych, sprzedaż wysyłkowa, regulaminy handlowe, INCOTERMS; dostawa towarów a okresy rozliczeniowe) 2. Moment wykonania usługi a obowiązek podatkowy (moment faktycznego wykonania usługi, usługi świadczone etapami/częściami; usługi, dla których przewidziano okresy rozliczeniowe np. licencje, subskrypcje; wykonanie usługi a protokół zdawczo-odbiorczy) 3. Rodzaje usług, dla których przewidziano szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego (m.in. najem, dzierżawa, tzw. media, usługi budowlane dla innych podatników) 4. Moment wykonania usługi a refakturowanie (m.in.: refakturowanie mediów; refakturowanie usług, dla których przewidziano szczególny moment powstania obowiązku podatkowego) 5. Przedpłaty a obowiązek podatkowy (przedpłaty w obrocie krajowym, przedpłaty przy transakcjach zagranicznych) 6. Kaucje a podatek VAT 7. Vouchery, bony zakupowe a podatek VAT 8. Wykonanie zastępcze a podatek VAT 9. ZFŚS a podatek VAT 10. Nieodpłatne przekazania towarów a ich konsumpcyjny charakter 11. Koncepcja świadczenia kompleksowego a kwalifikacja transakcji dla celów podatku VAT 12. Koszty dodatkowe pobierane od nabywcy (opakowanie, transport, atesty, koszty przejazdu) a podstawa opodatkowania) 13. Aport do spółki prawa handlowego a podstawa opodatkowania (w tym m.in. aport połączony z przekazaniem środków pieniężnych) 14. Rozliczanie faktur korygujących in minus po stronie sprzedawcy oraz nabywcy 15. Rozliczanie faktur korygujących in plus po stronie sprzedawcy oraz nabywcy 16. Podstawa opodatkowania przy transakcjach między pracodawcą a pracownikami 17. Odliczanie podatku VAT względem wydatków związanych z samochodami (m.in. odliczenie kwoty podatku VAT w 50% oraz 100%, ewidencja przebiegu pojazdu, VAT-26; wynajem samochodu na rzecz pracownika; nieodpłatne udostępnienie samochodu na rzecz pracownika; parkowanie samochodu w miejscu zamieszkania pracownika) 18. Wydatki o charakterze ogólnym a prawo do odliczenia podatku naliczonego 19. Moment powstawania prawa do odliczenia podatku naliczonego (transakcje krajowe, WNT, import usług, odwrotne obciążenie, import towarów) 20. Kierunki kontroli organów podatkowych w kontekście wyłączeń prawa do odliczenia podatku naliczonego (m.in.:
dokumentowanie transakcji, weryfikacja kontrahentów) 21. Zakup usług organizacji spotkań w kontekście wyroku NSA z dnia 11 lutego 2016 r. (sygn. I FSK 1668/14) 22. Sprzedaż samochodu a procedura VAT - marża 23. Sposoby archiwizacji faktur Podatek CIT 2017 1. Jak będą opodatkowane aporty i wymiany udziałów od 2017 roku? 2. Wprowadzenie obniżonej 15 proc. stawki podatku CIT dla tzw. małych podatników oraz dla podatników rozpoczynających działalność w pierwszym roku podatkowym 3. Rabaty, opusty cenowe, zwroty towarów, premie pieniężne, skonta w praktyce po zmianach w 2016 r. 4. Ceny transferowe po zmianach od 2017 roku. Kto jest zobligowany do tworzenia dokumentacji na nowych zasadach? 5. Nowe zasady odliczania od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych przez podatnika na działalność badawczo-rozwojową oraz likwidacja ulgi na nowe technologie. Jak ja zastosować przy wyliczaniu CIT-8 za 2016 rok? 6. Świadczenia na rzecz pracowników oraz rozliczanie działań marketingowych Wynagrodzenia i składki moment ujęcia w kosztach podatkowych Tzw. premie z zysku a koszty podatkowe Świadczenia dodatkowe (m.in. imprezy integracyjne, szkolenia, ubezpieczenia dodatkowe, działania socjalne, świadczenia na rzecz członków zarządów i rad nadzorczych, podróże służbowe) omówienie skutków wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r. skutki w PIT i CIT 7. Rozliczanie działań marketingowych na gruncie CIT konsumpcja z kontrahentami, prezenty i gadżety, sponsoring, organizacja i udział w targach / szkoleniach / konferencjach 8. Samochody w działalności gospodarczej (m.in. częściowe odliczenie VAT a koszty w CIT, amortyzacja i ubezpieczenie, leasing a dzierżawa / najem, samochody służbowe na cele prywatne, paliwo, dodatkowe wydatki, nieodliczony vat a koszty podatkowe) 9. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na przedszkola, żłobki, kluby dziecięce, wynajęcie dziennego opiekuna itp. w świetle zmian od 2016 r., zasady zwolnienia z PIT 10. Zmiana zasad stosowania skali podatkowej i kwoty wolnej konsekwencje dla PŁATNIKA i w zeznaniach rocznych za rok 2017 oraz zasady ustalania zaliczki na PIT po zmianach w zakresie skali podatkowej 11. Wpływ rewolucyjnego wyroku Trybunału Konstytucyjnego na brak powstawania przychodu po stronie pracowników z tytułu świadczeń nieodpłatnych (bardzo liczne wyroki sądów administracyjnych) 12. Zmiany w zasadach stosowania 50% kosztów uzyskania dla niektórych podatników 13. Problemy podatkowe w orzecznictwie sądowym i interpretacjach podatkowych w 2016 r., m.in.: Moment rozpoznania przychodu w CIT, a moment wykonania usługi w podatku VAT Nowy trend interpretacyjny w zakresie nieodpłatnych świadczeń przy członku zarządu spółki kapitałowej pełniącym swą funkcję nieodpłatnie Jak długo fiskus może weryfikować stratę podatkową? Straty w kosztach uzyskania przychodów Cashpooling a cienka kapitalizacja zmiana linii orzeczniczej Sprzedaż dotowanego środka trwałego a koszty uzyskania przychodów Warunki uczestnictwa Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia oraz dokonanie opłaty na konto po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa. Karta zgłoszenia ma formę umowy zawartej pomiędzy firmą zgłaszającą a Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia uczestnictwa 3 dni robocze przed szkoleniem, prosimy o kontakt telefoniczny. Warunki rezygnacji Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej (faksem) najpóźniej na 7 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub niestawienie się na szkolenie, wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Odwołanie szkolenia Organizator zastrzega sobie prawo do: odwołania szkolenia najpóźniej 3 dni robocze przed jego terminem, z przyczyn niezależnych od niego zmiany terminu zajęć jeśli wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł poprowadzić szkolenia. Uczestnicy zajęć niezwłocznie zostaną poinformowani o tym fakcie. Harmonogram
Istnieje możliwość skorzystania z transportu. Osoby zainteresowane prosimy o kontakt telefoniczny lub e-mailowy. 19.09.2017 20.00 kolacja 20.09.2017 08.00 09.00 śniadanie 09.00 14.00 szkolenie 14.00 14.45 obiad 20.00 kolacja 21.09.2017 08.00 09.00 śniadanie 09.00 14.00 szkolenie 14.00 14.45 obiad 20.00 kolacja 22.09.2017 08.00 9.00 śniadanie 09.00 14.00 szkolenie 14.00 14.45 obiad Cena obejmuje: szkolenie materiały szkoleniowe 3 noclegi w pokojach 2-osobowych wyżywienie korzystanie z atrakcji oferowanych przez hotel: baseny jacuzzi kompleks saun bon o wartości do 200 zł na wybrany zabieg SPA Zamówienie Miejscowość: Wzgórza Dylewskie Termin: 2017-09-19 2017-09-22 Cena: 3190 PLN Hotel SPA Dr Irena Eris**** Hotel SPA Dr Irena Eris**** Wzgórza Dylewskie usytuowany jest w otulinie Parku Krajobrazowego, w sąsiedztwie jednej z najwyżej położonych miejscowości polskich pojezierzy - Wysokiej Wsi, w powiecie Ostróda. Należy do najnowocześniejszych hoteli SPA, jest synonimem luksusu oraz holistycznego dbania o samopoczucie psychiczne i kondycję fizyczną. O jego wyjątkowości stanowi zarówno urokliwe położenie, jak i panująca w nim atmosfera. Jest znakomitym miejscem wypoczynku dla całej rodziny oraz osób wypoczywających indywidualnie. Malownicze okolice, zaliczane do najczystszych zakątków Polski, sprzyjają aktywnym formom wypoczynku. Hotel SPA Dr Irena Eris Wzgórza Dylewskie ucieleśnia ideę sanus per aquam, czyli zdrowie dzięki wodzie. SPA w Polsce jest dzisiaj synonimem luksusu oraz holistycznej troski o samopoczucie fizyczne i psychiczne. Centrum SPA korzysta z najnowszej wiedzy z zakresu kosmetyki i odnowy biologicznej. Dzięki temu świadczymy Gościom usługi najwyższej jakości, dopasowując zabiegi i kuracje do indywidualnych potrzeb oraz preferencji. W atmosferze pełnej harmonii oraz przytulnego komfortu, Goście mogą odprężyć się psychicznie i fizycznie korzystając z bogatego wyposażenia Centrum SPA. Na terenie ośrodka znajduje się m.in.: kompleks 2 basenów zespół saun sauna fińska łaźnia rzymska termarium ziołowe termarium solankowe 5 jacuzzi Pełne zieleni Centrum SPA sprzyja wypoczynkowi. Woda koi zmysły, a sauna odpręża i uspokaja. Dobrą kondycję pozwolą również zachować sale do ćwiczeń oraz fitnessu i cardio fitnessu, wyposażone w nowoczesny sprzęt do ćwiczeń dla osób o różnym stopniu sprawności fizycznej.
Kontakt tel.: +48 22 403 40 94 biuro@ad.edu.pl Szkolenie wewnętrzne Powyższe szkolenie możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt telefoniczny lub e-mailowy. Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o. ul. Nowolipki 28A/16, 01-019 Warszawa tel.: +48 22 403 40 94, faks: +48 22 406 23 04 www.ad.edu.pl, e-mail: biuro@ad.edu.pl