Zamknięcie roku ujęcie podatkowe i bilansowe

Transkrypt

1 Zamknięcie roku ujęcie podatkowe i bilansowe Informacje ogólne Miejscowość: Cedzyna Termin: Cena: 1690 PLN + 23% VAT Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia. Prowadzący Ekspert Instytutu z zakresu rachunkowości Doktor nauk ekonomicznych w dziedzinie finanse, Dyplomowany Księgowy, Biegły Rewident od 2004 członek Krajowej Izby Biegłych Rewidentów od 2004 członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce od 2016 biegły sądowy z zakresu rachunkowości Doświadczenie zawodowe w badaniu jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych z zakresu połączeń, podziałów, przekształceń, opiniowania aportów przygotowywanie opinii i ekspertyz na zlecenie sądów gospodarczych w przeprowadzaniu przeglądów jednostek gospodarczych w tym spółek Skarbu Państwa, spółek celowych gmin i urzędów marszałkowskich w zakresie wdrażania systemów informacyjnych rachunkowości w prowadzeniu ksiąg rachunkowych podmiotów gospodarczych w zakresie audytowania projektów finansowanych ze środków budżetu państwa oraz środków unijnych w zakresie audytowania projektów inwestycyjnych od Krajowa Izba Biegłych Rewidentów prowadzenie specjalistycznych szkoleń obligatoryjnych dla biegłych rewidentów na terenie całego kraju współpraca z Komisją Egzaminacyjną przy Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów (autor pytań z zakresu rachunkowości i kontroli wewnętrznej na egzaminach dla biegłych rewidentów) od Krajowa Izba Doradców Podatkowych prowadzenie szkoleń z zakresu rachunkowości i podatków dla doradców podatkowych od członek zarządu Kancelarii Biegłych Rewidentów od wykładowca Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu prowadzenie wykładów i ćwiczeń na kierunku rachunkowość i finanse z zakresu m.in: auditingu, międzynarodowych standardów rewizji finansowej, audytu zamówień publicznych, audytu finansowego, kontroli wewnętrznej, zintegrowanego systemu kontroli wewnętrznej, procedur kontroli podatkowej i skarbowej, kontroli podatkowej, zaawansowanej rachunkowości i rachunkowości w małym i średnim przedsiębiorstwie, rachunkowości komputerowej - prowadzenie zajęć w ramach studiów podyplomowych z zakresu m.in: auditingu, kontroli wewnętrznej, outsourcingu usług księgowych, etyki, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej od Stowarzyszenie Księgowych w Polsce członek Zarządu członek Komisji Egzaminacyjnej w zakresie certyfikacji zawodu księgowego (autor pytań egzaminacyjnych) prowadzenie specjalistycznych szkoleń obligatoryjnych dla biegłych rewidentów na terenie całego kraju prowadzenie specjalistycznych szkoleń oraz kursów z zakresu rachunkowości dla służb finansowo-księgowych Ekspert Instytutu z zakresu podatków bezpośrednich Absolwent

2 Uniwersytet Jagielloński - Wydział Prawa i Administracji Specjalizacja Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Doświadczenie zawodowe Zdobywał m.in. w: Czyż i Łabno doradcy podatkowi ECDDP Sp. z o.o. ECDDP Outsourcing Sp. z o.o. Zespół Doradców Podatkowych Jacek Czernecki Sp. z o.o. Forum Doradców Podatkowych Sp. z o.o. Wybrane publikacje Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej. Ekspert podatkowy w mediach, m.in. TVN CNBC oraz licznych portali branżowych. O szkoleniu Celem szkolenia "Zamknięcie roku (bilans) 2017" jest aktualizacja wiedzy o zasadach i zmianach w przepisach dotyczących sporządzania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jednostek gospodarczych. Podczas szkolenia zostaną wyjaśnione wszystkie problemy związane z bilansowym i podatkowym zamknięciem roku poprzez omówienie zagadnień w ujęciu praktycznym, wskazanie istotnych przykładów orzecznictwa sądów i interpretacji organów podatkowych. Szkolenie adresowane jest do kadry kierowniczej i pracowników pionów finansowo-księgowych sporządzających roczne sprawozdania finansowe, pracowników i właścicieli biur rachunkowych prowadzących usługowo księgi rachunkowe. Program Część bilansowa 1. Zmiany w regulacjach prawnych zmiany ustawy dotyczące wyboru i współpracy z biegłym rewidentem skutki zmian ustawy o rachunkowości w związku ze zmianą ustawy o biegłych rewidentach sprawozdanie z działalności i jego rola wykazywanie informacji niefinansowych, zwolnienia ze sporządzania sprawozdania, zawartość danych w informacjach niefinansowych związane ze zmianą ustawy od 2017 roku uproszczenia w sprawozdaniach finansowych sprawozdanie jednostek pożytku publicznego załącznik 6. zagadnienia podmiotów powiązanych sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej podsumowanie zmian obowiązujących od 2017 roku 2. Dostosowanie polityki rachunkowości i ksiąg rachunkowych - co zrobić aby uzyskać status zaufanego podatnika przygotowanie ksiąg rachunkowych do bezpiecznej obsługi JPK przegląd i aktualizacja polityki rachunkowości czy księgi rachunkowe spełniają definicję ksiąg podatkowych rola spójności danych w księgach rachunkowych 3. Zagadnienia szczegółowe wycena bilansowa poszczególnych składników bilansu z uwzględnieniem metod fakultatywnych i ich wpływ na prezentację sytuacji finansowej podmiotu wartości niematerialne i prawne definicje, wycena, powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego KSR 11 środki trwałe, środki trwałe w budowie- definicje, wycena, powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego inwestycje długo i krótkoterminowe, w tym instrumenty finansowe definicje, wycena, powiązania z pozostałymi częściami sprawozdania finansowego współmierność przychodów i kosztów charakterystyka rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów kalkulacja kosztu wytworzenia, ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego podstawowe założenia projektu standardu działalność rolna podstawowe założenia projektu standardu rodzaje zobowiązań i ich rola i wpływ na wyniki firmy charakterystyka rezerw na zobowiązania- zasady tworzenia, ujawnianie, wycena kapitał własny (struktura, zmiany wynikające z nowelizacji kodeksu spółek handlowych, ujęcie akcji /udziałów własnych) podstawowe kategorii wynikowe

3 przychody i koszty podstawowej działalności operacyjnej pozostałe przychody i koszty operacyjne definicja, charakterystyka przychody i koszty finansowe definicja, charakterystyka powstawanie i rola wyników na poszczególnych poziomach rachunku zysków i strat 4. Procedura zamknięcia roku obrotowego obowiązki kierownika jednostki 5. Nowe procedury badania sprawozdań finansowych przygotowanie jednostki do badania Część podatkowa I. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH 1. Ogólne obowiązki związane z zamknięciem roku, sprawozdawczość podatkowa Podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego rozliczenia podatku Podmioty zwolnione podmiotowo zwolnienie a obowiązek złożenia zeznania Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy oraz umowy międzynarodowe Rok podatkowy i termin złożenia zeznania Przychody wyłączone z opodatkowania niepodlegające ustawie Przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze względu na wyłączenie przedmiotowe Formularze zeznań rocznych i inne dokumentacje; ewidencje rachunkowe jako podstawa do sporządzenia zeznania Przekazanie sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu badającego oraz innych dokumentów Obowiązki płatników po zakończeniu roku podatkowego 2. Przychody, w tym przychody na przełomie lat podatkowych, przykłady rozliczania mediów, usług budowlanych, refaktur Moment powstania przychodów (przychody z działalności gospodarczej, wydanie rzeczy, wykonanie usługi, wystawienie faktury, zapłata) z uwzględnieniem zasad rozliczania korekt faktur sprzedaży Katalog przychodów i wyłączenia Przychody wyrażone w walucie obcej, kurs przeliczeniowy przy dostawie towarów, wykonaniu usługi, wystawieniu faktury Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne, kiedy wykazać przychód? Na przykładach świadczeń otrzymywanych od kontrahentów, wspólników Umorzone zobowiązania i przedawnione należności, kiedy wykazać koszt podatkowy a kiedy przychód podatkowy z uwzględnieniem dokonywanych odpisów aktualizujących 3. Koszty uzyskania przychodu Koszty uzyskania przychodu, w tym koszty na przełomie lat podatkowych Definicja kosztów uzyskania przychodu i zasady dokumentowania kosztów z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2017 roku Koszty bezpośrednie i pośrednie na przykładach Koszty wytworzenia ujęcie podatkowe, kiedy zwiększamy wartość początkową środka trwałego w aspekcie dokonywanych odpisów amortyzacyjnych podatkowo Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodu Samochody w firmie nieodpłatne korzystanie, użyczenie, kilometrówka, leasing Koszty uzyskania przychodów w orzecznictwie sądów oraz Interpretacjach podatkowych Amortyzacja podatkowa i rozliczanie dotacji, leasing operacyjny i finansowy jako koszt podatkowy Różnice kursowe dodatnie i ujemne różnice kursowe w rozliczeniach podatkowych Odliczenia od dochodu i podatku dywidendy od jednostek powiązanych, nowa ulga na innowacje od 2017 roku i inne straty z lat ubiegłych, zasady rozliczania i przedawnienia darowizny, jak dokumentować? podatek zapłacony za granicą, przykłady rozliczenia z polskim organem podatkowym, obowiązki w zakresie rozliczenia zagranicznych spółek kontrolowanych 4. Zryczałtowany podatek dochodowy tzw. podatek u źródła, kiedy podatnik występuje w roli płatnika? 5. Dywidendy, licencje, odsetki itp. Istotne zmiany od 2017 roku w możliwości stosowania zwolnienia z poboru podatku 6. Obliczenie podatku- stawka podatku i odliczenia od dochodu 7. Obowiązki sprawozdawcze wynikające z Ordynacji Podatkowej II. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG 1. Powstanie obowiązku podatkowego w przypadku transakcji realizowanych na przełomie roku podatkowego 2. Prawidłowe dokumentowanie transakcji opodatkowanych podatkiem VAT Faktura VAT Faktura VAT korygująca Nota korygująca Kasa rejestrująca - paragony 3. Odliczanie podatku naliczonego

4 Zasady ogólne Zasady szczególne Kiedy nie możemy odliczyć podatku VAT Odliczanie podatku VAT od samochodów 4. Roczna korekta podatku naliczonego podmioty zobligowane do rozliczania VAT za pomocą proporcji ustalenie proporcji, ustalenie prewspółczynnika korekta majątku trwałego na przykładzie samochodu i budynku skutki korekty rocznej dla podatku dochodowego 5. Zmiany w branży ubezpieczeniowej od 1 lipca 2017 roku w zakresie stawki VAT 6. Raportowanie wyciągów bankowych - omówienie planowanych zmian 7. Split payment od 1 kwietnia 2018 roku, zasady i stosowanie 8. Najnowsze orzecznictwo oraz wybrane interpretacje Warunki uczestnictwa Podstawą wzięcia udziału w szkoleniu jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia oraz dokonanie opłaty na konto po otrzymaniu potwierdzenia uczestnictwa. Karta zgłoszenia ma formę umowy zawartej pomiędzy firmą zgłaszającą a Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o. W przypadku nie otrzymania potwierdzenia uczestnictwa 3 dni robocze przed szkoleniem, prosimy o kontakt telefoniczny. Warunki rezygnacji Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej (faksem) najpóźniej na 7 dni roboczych przed rozpoczęciem szkolenia. Rezygnacja w terminie późniejszym lub niestawienie się na szkolenie, wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%. Odwołanie szkolenia Organizator zastrzega sobie prawo do: odwołania szkolenia najpóźniej 3 dni robocze przed jego terminem, z przyczyn niezależnych od niego zmiany terminu zajęć jeśli wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł poprowadzić szkolenia. Uczestnicy zajęć niezwłocznie zostaną poinformowani o tym fakcie. Harmonogram kolacja śniadanie szkolenie obiad kolacja śniadanie szkolenie obiad Cena obejmuje: szkolenie materiały szkoleniowe 2 noclegi w pokojach 2-osobowych wyżywienie korzystanie z atrakcji oferowanych przez hotel Hotel Uroczysko**** Spa & Business - Zamówienie Miejscowość: Cedzyna Termin: Cena: 1690 PLN Kontakt

5 tel.: Szkolenie wewnętrzne Powyższe szkolenie możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt telefoniczny lub owy. Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o. ul. Nowolipki 28A/16, Warszawa tel.: , faks: biuro@ad.edu.pl